Как открыть ИП для работы на маркетплейсах

2 декабря 2024

Редактор: Дарья Еремеева

Продавать на маркетплейсах как обычный человек нельзя — это незаконная предпринимательская деятельность. Чтобы легально вести бизнес на площадке, нужно стать ИП или зарегистрировать компанию, а если продаете товары ручной работы — можно стать самозанятым. Большинству продавцов выгоднее вести бизнес как ИП. Разбираемся, как приобрести статус ИП для маркетплейсов и что для этого нужно.

Почему для торговли на маркетплейсах удобнее стать ИП

В большинстве случаев вести бизнес на маркетплейсах проще и выгоднее как ИП — тогда можно нанимать сотрудников и закупать товар у поставщиков, но не надо сдавать много отчетов, если доход не превышает 60 млн рублей в год.

Какие могут быть сложности, если зарегистрировать компанию. Компания — не самый подходящий вариант для старта. Ее сложнее создать, и больше условий для ведения бизнеса. Например, для регистрации понадобится устав и юридический адрес, а еще компании должны вести бухучет и сдавать бухотчетность, поэтому потребуется нанять бухгалтера. Если дело не пойдет, компанию будет сложно закрыть — на это могут уйти месяцы. А ИП может прекратить регистрацию за пару дней.

Бизнес в форме компании подходит, если хотите вести дело с одним или несколькими партнерами — так можно четко определить доли. Это позволит избежать проблем при распределении прибыли и в случае продажи части бизнеса. ИП же разделить с партнерами нельзя: официально только один человек получает доходы и несет ответственность по долгам.

Какие могут быть сложности, если регистрироваться как самозанятый. На самозанятости сложнее развивать бизнес из-за ограничений в работе:

нельзя перепродавать чужие товары;
нельзя зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год;
нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.

Если доход скоро достигнет лимита, самозанятый решит продавать товары чужого производства или понадобится работник в штат, придется сниматься с учета как плательщик налога на профессиональный доход и регистрировать ИП. В таком случае на некоторых маркетплейсах надо создавать новый аккаунт — а значит, придется продвигать магазин с нуля.

Если хотите начать бизнес на самозанятости, есть более безопасный вариант — можно стать ИП на НПД. Предприниматели тоже могут быть самозанятыми. Когда ограничения НПД начнут мешать бизнесу, ИП может перейти на упрощенный налоговый режим — УСН. Так не придется приостанавливать работу на маркетплейсе.

В таблицу собрали нюансы и условия каждой формы бизнеса.

Сравнение форм бизнеса для продажи на маркетплейсах
	ИП	Компания	Самозанятый
Что могут продавать	Может перепродавать товары	Может перепродавать товары	Может продавать только товары собственного производства
Много ли отчетов сдают	Немного. Если нет сотрудников и годовой доход не превысил 60 млн рублей, нужно заполнять книгу учета доходов и расходов, сдавать декларацию по УСН раз в год и уведомление о сумме авансовых платежей каждый квартал. А на АУСН и этого делать не надо. Можно справиться без бухгалтера	Много. Помимо налоговой декларации, нужно сдавать бухгалтерскую отчетность и отчетность по сотрудникам. Нужен бухгалтер	—
Можно ли нанимать сотрудников	Да	Да	По трудовому договору нет, но можно привлечь подрядчиков по договору ГПХ
Сколько нужно денег для открытия	800 ₽ — госпошлина, если ИП будет регистрироваться лично в налоговой	Минимум 10 000 ₽ — взнос в уставный капитал	—
Какие документы нужны для регистрации	Паспорт, иногда СНИЛС	Решение о создании ООО, устав. Если несколько учредителей — еще протокол общего собрания	Паспорт
Можно ли вести бизнес с партнерами	Нет, ИП — статус одного человека	Можно	Нет, самозанятый — статус одного человека

Дальше расскажем, как зарегистрировать ИП.

Шаг 1. Выбрать способ регистрации ИП для маркетплейса

Есть пять способов подать заявление на регистрацию ИП. Они отличаются ценой и процедурой подачи документов.

Как подать заявление на регистрацию ИП
Где подавать заявление	Сколько стоит
Через онлайн-сервисы некоторых банков	Бесплатно
Через онлайн-сервис ФНС	Плата за токен — от 1 000 ₽
Через Госуслуги	Госпошлина — 800 ₽
В любом МФЦ, который оказывает такую услугу	Бесплатно
У нотариуса	От 1 000 ₽ за услугу

Проще и быстрее всего зарегистрировать ИП через онлайн-сервисы банков: не нужно никуда идти, платить госпошлину и оформлять электронную квалифицированную подпись — ЭЦП.

Полезные советы для продавцов маркетплейсов

Шаг 2. Выбрать налоговый режим

Для работы на маркетплейсах больше всего подходит упрощенная система налогообложения — УСН. На выбор предпринимателю есть два вида УСН:

УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15% с прибыли, регион может снизить ставку до 5%;
УСН «Доходы» — ставка 6% со всей выручки от продаж с возможностью снижения регионом до 1%.

На УСН «Доходы минус расходы» ИП платит 15% с разницы доходов и расходов. ИП платит 15% с положительной разницы между доходами и расходами. Этот вид упрощенки подходит, если у бизнеса расходы составляют более 60% от выручки. Однако каждый расход нужно подтвердить документально, например платежками, товарными накладными, актами выполненных работ, актами приема-передачи, чеками, квитанциями — иначе не получится уменьшить налоговую базу. На УСН «Доходы минус расходы», скорее всего, понадобится помощь бухгалтера.

На УСН «Доходы» ИП платит 6% со всей выручки. На этом режиме меньше работы с документами — просто нужно платить налог с доходов. Но не получится их уменьшить на комиссии маркетплейса и на закупку товара. Доходом считается вся выручка от продажи товаров, а не сумма, которую вывели на расчетный счет.

До регистрации бизнеса лучше просчитать оба варианта налогообложения при работе с площадкой. Если выбрать не ту систему, сменить ее можно будет только с 1 января следующего года.

ИП на УСН «Доходы» могут воспользоваться онлайн-бухгалтерией от Т-Банка. Сервис поможет сократить время работы с отчетностью до нескольких минут. Например, продавцы маркетплейсов могут рассчитать налоги с учетом комиссий Wildberries и Яндекс Маркета и составить налоговую декларацию и платежку одной кнопкой.

Сравним, на какой модели выгоднее работать продавцу.

Какой режим налогообложения на УСН выбрать для работы на маркетплейсах
	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»
На какую сумму закупили товар	100 000 ₽	100 000 ₽
На какую сумму продали товары	160 000 ₽	160 000 ₽
Комиссия маркетплейсу	10 000 ₽	10 000 ₽
Оплата за логистику	20 000 ₽	20 000 ₽
Итого	6% от 160 000 ₽. 6% × 160 000 ₽ = 9600 ₽	15% от 30 000 ₽ (160 000 ₽ − 100 000 ₽ − 10 000 ₽ − 20 000 ₽). 15% × 30 000 ₽ = 4500 ₽

С 2025 года продавцы на маркетплейсах могут применять АУСН — автоматизированную упрощенную систему.

Объект налогообложения выбирается по аналогии с обычной УСН, только ставка — выше:

доходы — 8%;
доходы минус расходы — 20%.

Регионы снизить ставку не могут.

ИП на АУСН не платят в налоговую страховые взносы на себя и на сотрудников. Единственный платеж по взносам — на травматизм в СФР в фиксированной сумме за весь штат. В 2025 году это 2 750 ₽. Также не нужно сдавать отчетность и вести книгу учета доходов и расходов. Но из-за повышенной ставки налога и ограничений этот налоговый режим подойдет не всем — нужно считать для каждого конкретного бизнеса.

Шаг 3. Выбрать ОКВЭД

В заявлении на регистрацию ИП надо указать коды ОКВЭД — они обозначают виды деятельности. Этими кодами предприниматель показывает государству, банкам и контрагентам, чем он занимается.

Все коды ОКВЭД перечислены в классификаторе. Предпринимателю надо выбрать основной код, если нужно — дополнительные.

Основной код. Это деятельность, которая будет приносить наибольший доход. Для торговли на маркетплейсах подходит 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».

Код ОКВЭД для маркетплейсов — Нужно указать код минимум из четырех цифр

Дополнительные коды. Тем, кто занимается еще какой-либо деятельностью, надо указать и дополнительные коды ОКВЭД. Например, продаете на маркетплейсе и в офлайн-магазине — это два разных вида деятельности, поэтому и кодов деятельности должно быть два.

Можно указать сколько угодно кодов. Даже если потом передумаете заниматься этой деятельностью, ничего страшного — штрафов за лишние коды нет. Но и выбирать все подряд на всякий случай не нужно: если указывать много не связанных между собой видов деятельности, это может насторожить налоговую, банк или контрагента.

Вот какие коды часто указывают дополнительными к коду 47.91.2 для интернет-торговли на маркетплейсах:

53.20.31 «Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта» — если будете доставлять товар сами на своем транспорте;
47.99.1 «Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой» — если будете доставлять через сторонние транспортные компании, например СДЭК;
47.19 «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах» — если планируете продавать и в офлайн-точках.

Также можно указать код ОКВЭД для категорий товаров, которые будете продавать:

для одежды — 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах»;
для смартфонов — 47.42 «Торговля розничная телекоммуникационным оборудованием, включая розничную торговлю мобильными телефонами, в специализированных магазинах»;
для косметики — 47.75.1 «Торговля розничная косметическими и парфюмерными товарами, кроме мыла, в специализированных магазинах».

Предприниматель может уже после регистрации решить заниматься чем-то еще. В таком случае нужно будет добавить код ОКВЭД в течение семи рабочих дней после начала новой деятельности. Если забыть внести новые коды, могут оштрафовать — от 5000 до 10 000 ₽.

Шаг 4. Подать заявление на регистрацию

Если регистрировать ИП через Т-Банк, это займет максимум 10 минут — нужно пройти четыре шага.

Заполнить личные данные. Укажите номер телефона и Ф. И. О. для входа в систему.

ИП для маркетплейсов — Данные нужны, чтобы быстро войти в систему Т-Бизнеса

Загрузить фото паспорта. Нужно загрузить фото или сканы основного разворота и с регистрацией.

Регистрация ИП в Т-Банк — На каждом развороте должно быть строго по две страницы

Указать коды ОКВЭД. На странице нужно выбрать все коды с планируемой деятельностью и указать, какой из них основной.

Основные и дополнительные коды ОКВЭД для ИП — Коды ОКВЭД можно добавлять или удалять неограниченное количество раз

Выбрать систему налогообложения. Нужно сразу выбрать подходящий вам налоговый режим.

Какую систему налогообложения выбрать — Выберите подходящую систему налогообложения и нажмите кнопку «Отправить данные»

Если регистрировать ИП не через Т-Банк или другой онлайн-банк, нужно самим подавать уведомление в налоговую о переходе на УСН. Если не подать, ИП автоматически будет работать на ОСН — то есть платить как минимум 13% НДФЛ и 20% НДС.

Уведомление о переходе на УСН

Уведомление нужно, чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения. Если вы только зарегистрировали ИП или компанию, документ надо подать в налоговую в течение 30 дней после регистрации.

После того, как отправите данные, к вам бесплатно приедет представитель банка для подписания заявления на регистрацию ИП по форме Р21001 и уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения. В этот же день банк подаст сведения в налоговую по месту вашей прописки.

В течение 3—5 дней после подачи документов данные вашего бизнеса внесут в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Налоговая пришлет на электронную почту выписку из ЕГРИП в формате PDF.

Что предстоит сделать после регистрации

Когда станете ИП, предстоит:

открыть расчетный счет в банке;
зарегистрироваться на маркетплейсе;
разобраться со взносами;
разобраться с отчетами.

Открыть расчетный счет в банке. Деньги с продаж на маркетплейсе выводить на личный счет нельзя, нужен расчетный.

Если регистрировать ИП через Т-Банк, банк сам откроет расчетный счет через 1—3 дня после внесения данных в ЕГРИП. Если регистрировать ИП самим, надо будет открыть такой счет самостоятельно в любом банке для бизнеса.

Зарегистрироваться на маркетплейсе. Когда стали ИП, можно регистрироваться на маркетплейсе как продавец. Заранее это сделать не получится, так как площадки проверяют статус ИП по ИНН.

Как начать продавать на популярных маркетплейсах

Разобраться со взносами. ИП на УСН платят фиксированные страховые взносы за себя каждый год. В 2025 году это 53 658 ₽. Если доход за истекший год превысит 300 000 ₽, нужно платить дополнительный страховой взнос 1% с превышения. Например, если на УСН «Доходы» заработали за предыдущий год 350 000 ₽ — 1% платите с 50 000 ₽. А ИП на АУСН никакие страховые взносы не платят, при этом их бизнес-деятельность учитывается для пенсионного стажа.

Подборка статей про страховые взносы

Разобраться с отчетами. ИП сдают отчеты в налоговую по своей деятельности. Какие именно — зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников.

ИП на УСН без сотрудников нужно сдавать такие отчеты:

Декларация по УСН. Ее сдают раз в год до 25 апреля года, следующего за отчетным.
Уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей. Их сдают до 25 апреля, июля и октября. По ним налоговая списывает деньги в зачет платежей с единого налогового счета — ЕНС.
Декларацию по НДС, если доход с начала года превысил 60 млн рублей, — каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Уплатить НДС из декларации можно по 1/3 суммы до 28 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным.
КУДиР — книга учета доходов и расходов. Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу. КУДиР не нужно никуда сдавать — предприниматель заполняет ее каждый месяц и хранит у себя на случай налоговой проверки.

ИП на УСН «Доходы» вносят только доходы и страховые взносы, на «Доходы минус расходы» — еще и расходы.

ИП с сотрудниками сдают отчеты за сотрудников в налоговую и СФР — Социальный фонд России. Например, надо сдавать 6-НДФЛ и РСВ, персонифицированные сведения по физлицам, ЕФС-1.

ИП на АУСН сдают только ЕФС-1 — отчетность по сотрудникам.

Как бизнесу заполнять отчеты

Разобраться с отчетами помогут наши статьи:

Главное

Вести бизнес на маркетплейсах можно как ИП, самозанятый или ООО. Большинству подойдет ИП.
Перед тем как регистрировать ИП для маркетплейса, выберите подходящую систему налогообложения и подберите коды ОКВЭД.
ИП выгоднее всего работать на УСН. На УСН «Доходы» платят 6% с дохода, а на УСН «Доходы минус расходы» — 15% с прибыли. УСН «Доходы минус расходы» подходит, если у бизнеса расходов около 60% с дохода и при этом вы можете подтвердить каждый расход закрывающими документами. Некоторым может подойти АУСН — там не надо платить обязательные взносы и сдавать отчеты, но выше ставка налога.
Выберите основной код ОКВЭД и, возможно, дополнительный. Основной код для работы на маркетплейсе — 47.91.2. Дополнительный зависит от специфики вашего бизнеса.
Зарегистрировать ИП можно разными способами, но проще всего в онлайн-банке. Тогда не надо платить госпошлину 800 ₽ и лично куда-то идти. Для регистрации ИП через Т-Банк понадобятся только паспорт.
Если регистрируете ИП не через онлайн-банк, сразу подайте уведомление о переходе на УСН. Иначе придется работать на ОСН до 1 января следующего года.