Как избежать уплаты НДС с доходом выше 20 млн рублей: советы для селлеров

Светлана спрашивает: «Торгую на маркетплейсах на УСН, сотрудников в штате нет. Понимаю, что в 2026 году выручка превысит 1,7 млн рублей в месяц. По новым правилам я должна буду платить НДС, так как общая выручка за год будет больше 20 млн рублей. Но НДС для меня — сложно и дорого, придется нанимать бухгалтера. Можно ли этого законно избежать?»

Добавляйте статью в избранное ⭐️ и делитесь ей с друзьями‑селлерами, которые попадают на НДС с 2026 года.

Чек‑лист «Как рассчитать юнит‑экономику для Wildberries, Яндекс Маркета и Ozon»

При смене налогового режима или уплате новых налогов продавцу нужно пересчитать юнит‑экономику. Это поможет скорректировать цены с учетом изменений.

Сначала нужно убедиться, что бизнес подпадает под требования АУСН

Чтобы избежать уплаты НДС, компания или ИП может перейти с УСН на АУСН — автоматизированную упрощенку. На ней лимит годовой выручки за предыдущий или текущий год остался 60 млн рублей, и НДС с реализации там нет. Главное, соблюдать еще три важных условия:

регион, в котором зарегистрирован бизнес, ввел АУСН на своей территории. Сейчас режим действует в большинстве субъектов РФ — свой регион можно проверить на сайте ФНС;
средняя численность сотрудников, включая исполнителей по ГПД без статуса ИП или самозанятого, — максимум пять человек, что актуально для многих селлеров;
расчетный счет открыт в одном из уполномоченных банков. Т⁠-⁠Банк есть в этом перечне.

АУСН во многом похожа на обычную упрощенку, но есть два важных отличия:

Нулевые тарифы взносов за сотрудников и взносов ИП за себя.
Не нужно сдавать налоговую декларацию и большинство другой отчетности. Книгу учета доходов и расходов тоже не ведут.

За такие послабления налоговые ставки немного выше по сравнению с обычной упрощенкой:

на АУСН «Доходы» — 8%;
на АУСН «Доходы минус расходы» — 20% от прибыли либо минимальный налог — 3% от всех доходов.

Если получили убыток, он уменьшает прибыль следующего месяца. Пониженных ставок от регионов и налоговых каникул нет.

🗒️ В отдельной статье подробно рассказали, выгодно ли селлерам торговать на маркетплейсах на АУСН.

ИП в 2026 году перешагнул лимит дохода 20 млн рублей. Сравним налоговые ставки на УСН и АУСН «Доходы» без сотрудников при условии, что продавец не будет увеличивать отпускные цены на НДС:
на АУСН — ставка 8% от месячной выручки;
на УСН: 6% налога + 1% дополнительных взносов ИП за себя + 5% НДС = 12%.
Выходит, что на АУСН торговать выгоднее, чем на УСН — 8% налога против 12%.

Если же у ИП есть до пяти сотрудников, на УСН он еще платит страховые взносы за них по единому тарифу — 30% от зарплаты. А на автоупрощенке — нет.

☝️ АУСН — экспериментальный режим и действует до 31 декабря 2027 года. Если этот режим не продлят, придется снова переходить на УСН и платить НДС.

Что еще почитать про налоги на маркетплейсах

Какую систему налогообложения выбрать для маркетплейсов.

Новости

Перейти на АУСН в 2026 году можно с первого числа любого месяца

Сменить УСН на АУСН можно внутри календарного года с первого числа любого месяца. Для этого нужно до конца предыдущего месяца подать уведомление через налоговую или банк‑партнер, например Т⁠-⁠Банк. Так, чтобы применять АУСН с января 2026 года, уведомление надо направить до 31 декабря 2025.

Если доходы на 2025 год менее 20 млн рублей, в следующем году можно остаться на УСН, а перейти на АУСН только внутри 2026 года при приближении к лимиту. Например, если понимаете, что в марте доход с начала года будет 20 млн рублей, уведомление нужно подать до 28 февраля.

При открытии расчетного счета в Т‑Бизнесе вам бесплатно помогут перейти на АУСН и подключат автоматизированную онлайн‑бухгалтерию.