Что выбрать для бизнеса: ИП или ООО
При выборе формы бизнеса нужно учитывать несколько факторов: какой деятельностью будете заниматься, есть ли бизнес-партнеры, планируете ли в будущем расширять бизнес и открывать филиалы.
Разбираем в статье, чем отличаются ООО и ИП и что лучше выбрать при регистрации бизнеса.
Чек-лист «Как выбрать форму бизнеса»
Сравнили формы регистрации в кратком чек-листе. Его можно скачать и распечатать, чтобы ничего не упустить при открытии бизнеса.
Что такое ИП и ООО
ИП расшифровывается как «индивидуальный предприниматель». ИП — это статус, который позволяет человеку законно вести бизнес без создания компании. ИП может заниматься почти любой деятельностью: что-то производить, продавать, консультировать.
Так как ИП — это статус конкретного человека, его нельзя продать или доверить кому-то другому. Но можно продать активы предпринимателя, например оборудование, или зарегистрировать ООО и уже его продать как готовый бизнес.
ИП считается физическим лицом, а не юридическим.
ООО — это уже юридическое лицо. То есть компания, которую создает один или несколько учредителей. Они вкладывают деньги или имущество в бизнес и формируют уставный капитал — сумму, которую можно потратить на развитие бизнеса.
В чем разница ИП и ООО
Формы регистрации бизнеса отличаются по многим критериям, собрали их в таблицу.
Еще ИП и ООО отличаются отчетностью, налогами и взносами. Об этих и других отличиях расскажем в следующих разделах более подробно.
Открытие ООО и ИП
Открыть компанию намного сложнее, чем зарегистрироваться в качестве ИП. Посмотрим, чем отличаются процессы их регистрации.
Регистрация ИП. Этот статус можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть ИП не получится.
Зарегистрировать ИП можно:
- лично — в налоговой, МФЦ или через нотариуса;
- онлайн — через сервис налоговой службы, портал госуслуг или банк.
Если регистрировать ИП через Т-Банк, вам сразу откроют расчетный счет, проконсультируют по выбору кодов ОКВЭД и системе налогообложения.
Если будете регистрироваться лично в налоговой, придется уплатить госпошлину — 800 ₽. При остальных способах регистрации она не нужна. Срок регистрации ИП — максимум три рабочих дня. О том, как зарегистрировать ИП, подробно рассказали в отдельной статье.
Регистрация ООО. Компанию можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов — каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля. Ее размер зависит от договоренностей и того, кто сколько вкладывает на старте. Можно договориться поделить поровну или в любой другой пропорции.
Пятеро друзей открывают ООО с уставным капиталом 1 млн рублей. Первый внес 600 тысяч рублей — его доля в компании 60%, остальные четверо вложились по 100 тысяч рублей — у них по 10%.
Для открытия ООО нужен взнос в уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Эти деньги зачисляются на расчетный счет компании.
Еще надо заплатить госпошлину за офлайн-регистрацию — 4 000 ₽. И отдельно оплатить услуги нотариуса: он понадобится, чтобы подготовить документы для регистрации. Если регистрироваться онлайн, через банк или МФЦ, госпошлину платить не нужно.
Прежде чем собирать и подавать документы на регистрацию юрлица, нужно договориться о ряде моментов с остальными учредителями. Например, придумать название компании, выбрать юридический адрес, определить размер уставного капитала, подготовить устав и назначить генерального директора.
Эти решения надо будет принять на официальных общих собраниях и закрепить в протоколах, которые должны подписать все участники. Если учредитель один, то ему все равно надо письменно зафиксировать все решения и правильно оформить документы. В противном случае налоговая может отказать в регистрации ООО.
В отдельной статье собрали пошаговую инструкцию, как зарегистрировать ООО самостоятельно. В ней рассказали обо всех нюансах.
Ограничение на виды деятельности
Для ООО ограничений по виду деятельности нет: компания может заниматься всем, что не запрещает закон.
У ИП есть ограничения: по закону он не может заниматься некоторыми видами деятельности. Вот некоторые «запрещенные» сферы:
- производство или продажа алкоголя крепче пива;
- разработка, производство или обслуживание военной и авиационной техники, оружия и боеприпасов;
- услуги по трудоустройству граждан за границей;
- частные охранные предприятия — ЧОП;
- производство и продажа лекарств и наркотических средств, исключение — ИП может открыть аптеку, если есть профильное образование;
- ломбарды;
- страхование.
Если вы хотите вести бизнес в этих сферах, придется открыть ООО. Подробнее о том, кто не сможет стать ИП, рассказали в отдельной статье.
Особенности бухгалтерского и налогового учета
ООО обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, а ИП нет. Остальная отчетность зависит не от формы регистрации бизнеса, а от системы налогообложения и от того, есть ли сотрудники.
Отчетность ИП. ИП может работать без сотрудников и не сдавать отчетность по зарплате. Если он на упрощенной системе налогообложения и его годовые доходы не больше 60 000 000 ₽, ему надо сдавать только декларацию один раз в год. А это можно делать через онлайн-сервисы без бухгалтера.
Если же ИП наймет сотрудников, у него сразу появляется обязанность каждый месяц сдавать зарплатную отчетность. И тут уже, скорее всего, понадобится бухгалтер.
Отчетность ООО. Все компании должны вести бухучет и каждый год сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговую. В ней отражают финансовое положение ООО, а также движение его имущества и обязательств. Поэтому при открытии ООО без бухгалтера не обойтись.
Еще в ООО всегда есть как минимум один сотрудник — директор, которому нужно платить зарплату. А значит, компания всегда обязана сдавать зарплатную отчетность.
Налоги и взносы
Какие налоги и взносы платят ИП и ООО, зависит от системы налогообложения. В целом ИП платят меньше налогов, чем компании, и для них доступны льготные налоговые режимы.
Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, предприниматели могут в ряде случаев совмещать два налоговых режима. Например, патент и УСН. Компании совмещать сразу несколько налоговых режимов не могут.
Налоги и взносы ООО. Компания может работать на одной из четырех систем налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения — УСН.
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения — АУСН.
- Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
- Общая система налогообложения — ОСН.
УСН, АУСН и ЕСХН — специальные режимы. На них есть ограничения по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности. На ОСН ограничений нет, но при некоторых условиях больше отчетности. Подробно разобрали в отдельной статье налоговые режимы для компаний.
Налоги и взносы ИП. Для ИП доступны шесть систем налогообложения:
- Налог на профессиональный доход — НПД.
- Патентная система налогообложения — ПСН.
- Упрощенная система налогообложения — УСН.
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения — АУСН.
- Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
- Общая система налогообложения — ОСН.
Они отличаются сложностью учета и ограничениями — об этом рассказали в отдельной статье. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают УСН.
Кроме налогов, ИП на упрощенке, патенте, ЕСХН и ОСН обязаны платить страховые взносы за себя. Это фиксированные взносы — 53 658 ₽ в 2025 году и дополнительные взносы — 1% с доходов, которые превышают 300 000 ₽ за год.
Привлечение инвестиций
ООО могут привлекать инвестиции в обмен на долю в компании, а ИП так делать не сможет.
Инвестиции в ООО. Приобрести долю в компании можно по-разному: вложиться на этапе создания деньгами или имуществом или купить долю у одного из участников в существующем бизнесе. Для инвесторов работать с ООО безопаснее, чем с ИП, потому что в этом случае права инвестора защищены законом.
Инвестиции в ИП. По закону все деньги и имущество ИП принадлежат лично человеку, и долю в ИП в качестве гарантии не получить. Инвестор может дать деньги предпринимателю только в качестве займа с процентами.
Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
ИП и компании по-разному распоряжаются деньгами, а также отвечают по обязательствам и долгам.
Все деньги ИП — это его личные деньги, которые он может тратить как на развитие дела, так и на личные покупки.
По долгам бизнеса ИП также отвечают личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека — могут забрать машину или квартиру, арестовать личные счета. Но последнее не отнимут: забрать единственную квартиру, в которой живет ИП, запрещает закон.
Все деньги ООО — это деньги компании, и их нельзя снять со счета просто так. Чтобы воспользоваться деньгами ООО в личных целях, учредителям надо их начислить себе как зарплату или дивиденды и заплатить с этого дополнительный налог.
ООО отвечает по своим обязательствам деньгами на расчетном счете и другим имуществом компании. Если у ООО долги, то это задолженность компании, а не учредителей. Если, конечно, они не сами создали эти долги: не получится открыть компанию, набрать на нее кредитов и потратить деньги на личные покупки.
Особенности закрытия ООО и ИП
Закрыть ООО намного сложнее, чем ИП. Вот основные моменты, которые нужно знать.
Закрытие ИП. Срок закрытия ИП — максимум пять рабочих дней с момента, как налоговая получит документы. Снять ИП с регистрации можно тремя способами:
- Самостоятельно через налоговую или МФЦ.
- Онлайн через сервис налоговой службы.
- Через специализированную компанию или нотариуса.
Подробно описали каждый способ в отдельной статье.
Закрытие ООО — это долгий и сложный процесс. Обычно ликвидация ООО с момента общего собрания занимает от четырех месяцев до года. Для этого нужно пройти несколько этапов. Например, созвать общее собрание участников и голосованием принять решение о ликвидации компании, а также создать ликвидационную комиссию. Подробно разобрали каждый этап закрытия ООО в отдельном материале.
Субъекты малого и среднего бизнеса могут закрыться в упрощенном порядке за три с половиной месяца. Для этого нужно соответствовать нескольким условиям, например быть включенным в реестр субъектов МСП, не быть плательщиком НДС и не иметь незавершенных расчетов с кредиторами.
Плюсы и минусы ИП и ООО
Чтобы наглядно показать, чем отличаются организационно-правовые формы и в каких случаях что выгоднее, собрали их плюсы и минусы в таблицы.
Стоит выбрать ООО, если:
- хотите вести бизнес с партнерами;
- в будущем планируете расширять бизнес, открывать филиалы, привлекать инвестиции или даже продать бизнес;
- будете заниматься видами деятельности, которые запрещены для ИП, например продавать крепкий алкоголь или открывать ломбард.
Для небольшого бизнеса на старте больше подойдет ИП.
ИПОО
Индивидуальный предприниматель с ограниченной ответственностью