ИП перешел на НПД. Он должен отправлять чеки заказчику?
Читатель Алексей спрашивает: «Я ИП: работал на УСН, но перешел на НПД. Раньше всегда отправлял заказчику счет и акт. А теперь нужно еще и чек после оплаты?»
Самозанятый должен отправить чеки
По закону все самозанятые должны выдавать заказчику чеки после оплаты. При этом неважно, зарегистрирован самозанятый как ИП или нет. Для самозанятого чеки формируют налоговую базу — сумму, с которой нужно уплатить налог.
Самозанятый формирует чеки в приложении «Мой налог». А как именно самозанятый выдает чек заказчику — зависит от договоренностей: можно прислать чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и передать при встрече.
Лучше всего отдать чек сразу после оплаты — так меньше шанс забыть. Можно и позже, главное — успеть до 9‑го числа месяца, который следует после оплаты. Например, если деньги пришли в ноябре, чек нужно отправить до 9 декабря.
Если не передать чек, заказчик может пожаловаться на исполнителя налоговой. Если выяснится, что самозанятый не выбил чек, его могут оштрафовать. Штраф — 20% от суммы чека, а при повторном нарушении в течение 6 месяцев — на всю сумму.
Заказчику чеки нужны, чтобы включить траты в налоговые расходы. Без чека это сделать не получится, даже если есть другие документы.
Кроме того, только с чеком заказчик может не начислять на выплаты самозанятому НДФЛ и страховые взносы. Если при налоговой проверке чека не будет, с заказчика взыщут налог и взносы с пенями, а также штраф — 20% от недоимки.
- Бизнес не будут штрафовать за непредставление «нулевых» налоговых деклараций
- Производители косметики просят снизить страховые взносы в четыре раза
- Четверть компаний в России планируют сократить штат до конца 2026 года
- Порог доходов для уплаты НДС на УСН не будут снижать до 2030 года
- Гостевым домам посоветовали код ОКВЭД
- Wildberries запустил контейнерные поставки с таможни на склады маркетплейса
Акты и счета тоже нужны, если это прописано в договоре
При работе с самозанятым самое главное для заказчика — это получить чек. Однако по договору у вас может быть обязанность присылать и другие документы, например счета и акты. Тут все зависит от договоренностей с заказчиком.
'%20fill='none'/%3e%3cpath%20fill='%23ffdd2d'%20d='%20M%20104.72%200.00%20L%20112.15%200.00%20Q%20106.48%207.74%20100.12%2014.37%20C%2091.89%2022.97%2081.81%2029.47%2071.49%2035.26%20Q%2061.95%2040.62%2051.54%2043.77%20C%2044.52%2045.90%2036.57%2046.85%2028.99%2047.67%20Q%2027.29%2047.86%2025.66%2047.43%20Q%2025.42%2047.37%2025.35%2047.61%20L%2025.26%2047.91%20A%200.45%200.44%2017.2%200%200%2025.56%2048.47%20C%2028.12%2049.22%2035.16%2050.72%2036.90%2052.43%20Q%2038.92%2054.39%2036.21%2054.48%20Q%2033.33%2054.58%2029.50%2053.79%20Q%2019.39%2051.71%209.25%2049.83%20C%207.27%2049.47%205.11%2048.66%203.49%2047.83%20Q%200.61%2046.36%203.73%2045.50%20Q%204.67%2045.25%206.46%2044.38%20Q%2010.76%2042.31%2026.76%2034.35%20C%2030.51%2032.48%2037.88%2029.46%2041.00%2033.59%20A%200.92%200.91%20-35.3%200%201%2040.77%2034.91%20L%2029.13%2042.42%20Q%2027.57%2043.42%2029.42%2043.22%20C%2053.59%2040.61%2073.35%2028.09%2091.94%2013.14%20Q%2099.20%207.31%20104.72%200.00%20Z'%20/%3e%3c/svg%3e)
Менять условия договора при смене налогового режима не обязательно
Если заказчик не просит, при переходе с УСН на НПД договор менять не надо. Просто прибавляется еще обязанность отправлять чеки, даже если это не указано в договоре.
Однако если в договоре был указан налоговый режим УСН, после перехода лучше составить допсоглашение и указать новый — НПД.
Задайте вопрос про бизнес
Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.
Предприниматели на НПД, расскажите, есть ли у вас проблемы в работе с чеками?
Булат, а вам был бы интересен сервис для формирования чеков через API ?
Здравствуйте! Как передавать чеки в мой налог с вендингового аппарата по продаже фильтрованной воды, если оплата происходит каждые 5,10, 15 мин и тд
Усатые, добрый день. Передавать при каждой продаже. По этой причине НПД не очень подходит для вендинговых аппаратов.
Елена, здравствуйте! а можно ли одной суммой за день или за неделю. В вендинговом аппарате нет ккт, чек при продаже воды вроде не обязателен покупателю
Усатые, нет, так нельзя. Смысл в том, что вы должны чек выписывать при каждой продаже и выдавать оплатившему. За то, что этого не делаете, могут быть штрафы. Есть ККТ или нет, это не важно.
зарегистрирована как ип с нпд, можно ли оставаться на этом режиме, если проходит оплата изделий на сайте? каждый раз нужно вручную забивать чек в приложении «Мой налог» для учета в ФНС?
Мария, Да, при поступлении денег на счет каждый раз вносите доход в приложение «Мой налог» и отправляете чек покупателю.
Эксперт, благодарю за ответ!
Мария, а вам был бы интересен сервис для формирования чеков через API ?
да, есть проблемка. Хотелось бы автоматизировать выдачу чеков, как автоматизированы инвойсы для выставления оплат в сервисах приема платежей. Каждому покупателю по 490руб выставлять чеки вручную — так себе))