Как селлерам подготовиться к налоговой реформе 2026 года
С 2026 года большинство продавцов на маркетплейсах коснулись две поправки: повышение основной ставки НДС с 20 до 22% и снижение порога выручки для уплаты НДС на УСН с 60 до 20 млн рублей.
📝 Внутри статьи бонус — готовые чек‑листы, которые помогут разобраться в налоговой реформе, рассчитать юнит‑экономику с учетом изменений и оптимизировать работу с помощью нейросетей.
❓Если у вас есть вопросы по налоговым изменениям 2026 года — задавайте их в комментариях к статье! Будем разбираться вместе с экспертом.
В гайде детально разъяснили, что меняется для бизнеса в 2026 году в связи с внесением поправок в НК РФ. Чек‑лист можно скачать по кнопке в формате PDF.
Снижение лимита для применения НДС на УСН
Порог доходов для начала уплаты НДС на УСН хотят снизили с 60 до 20 млн рублей — это примерно 1,7 млн рублей в месяц. Поэтому ИП и компании, которые торгуют на маркетплейсах с такой выручкой, в 2026 году становятся плательщиками НДС. Чем выручка отличается от прибыли.
Если выручка за 2025 превысила 20 млн рублей, платить НДС нужно уже с января 2026. Если у вас такая ситуация, есть два варианта:
- Перейти на АУСН.
- Остаться на УСН и платить НДС.
Перейти на АУСН. На автоупрощенке лимит годовой выручки остался 60 млн рублей, и там нет НДС. При этом ставки налога выше, чем на УСН, — 8 и 20% вместо 6 и 15%. Средняя численность работников по ТК — не более пяти человек, что актуально для многих селлеров. Как бизнесу работать на АУСН.
☝️ Обязательное условие — регистрация бизнеса в регионе, где применяется АУСН. Сейчас режим действует в большинстве регионов. Например, в сентябре — ноябре 2025 года АУСН ввели в Приморском крае, Смоленской и Новгородской областях. С 1 января 2026 года налоговый режим работает в Алтайском крае и в Рязанской области.
В отдельноц статье рассказали,
Чтобы применять АУСН, нужно подать уведомление в налоговую о переходе до 31 декабря текущего года. Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой службы или через банк‑партнер, например Т-Банк.
При открытии расчетного счета в Т‑Бизнесе вам бесплатно помогут перейти на АУСН и подключат автоматизированную онлайн‑бухгалтерию. Она автоматически контролирует изменения на стороне маркетплейсов и учитывает комиссии Wildberries, Яндекс Маркета и Ozon при расчете налогов.
☝️ АУСН — экспериментальный режим и действует до 31 декабря 2027 года. Если этот режим не продлят, придется снова переходить на УСН и платить НДС.
В отдельной статье подробно разбираем, выгодно ли селлерам торговать на маркетплейсах на АУСН.
Остаться на УСН и платить НДС с нового года. Чтобы заплатить меньше налогов, надо сделать по максимуму продаж в 2025 году, пока селлер не является плательщиком НДС. Для этого:
- вовремя делайте поставки и следите, чтобы на складах всегда был товар в наличии. Как правильно распределять товары по складам маркетплейса;
- для повышения продаж по возможности делайте скидки и участвуйте в акциях.
☝️ Продажи, которые отражены в отчете о реализации в декабре 2025 года, не облагаются НДС. Даже если деньги по такому отчету селлер получит в январе 2026 года, когда уже станет плательщиком НДС.
Если понимаете, что ваш доход за 2025 год или с начала 2026 превысит 20 млн рублей, вот что нужно сделать:
- Получить квалифицированную электронную подпись, КЭП.
- Подключить электронный документооборот, ЭДО, с маркетплейсами.
- Определиться со ставкой налога. Какую ставку НДС выбрать — общую или пониженную.
- Уведомить поставщиков и маркетплейс, что вы стали плательщиком НДС.
- Подключить документооборот с юрлицами в личном кабинете маркетплейса и указать, что являетесь плательщиком НДС.
- В карточках товара установить ставку НДС, которую решили применять.
В отдельной статье подробно с примерами разбираем, что делать селлеру, если он стал плательщиком НДС.
☝️ Услуги, которые оказывают непосредственно сами маркетплейсы, будут с НДС. По таким услугам селлер получит счет‑фактуру. Если он выбрал работать на общей ставке 22%, сможет принять этот НДС к вычету и уменьшить налог к уплате. Но есть и услуги, которые оказывают привлеченные подрядчики — самозанятые и ИП. Они будут в документах маркетплейса без НДС. Маркетплейс эти услуги просто перевыставляет селлеру. Вроде бы есть официальный расход, а НДС принять к вычету нельзя. Поэтому будьте внимательны при расчете налоговой нагрузки и выборе ставки.
«С 2026 года в связи с налоговой реформой продавцам с небольшим оборотом станет еще сложнее работать. Даже при относительно небольшом ежемесячном обороте — от 1,7 млн рублей — уже не получится спрятаться на льготной УСН: придется либо платить НДС, либо переходить на общий режим. А это значит больше отчетности, бухгалтерии и меньше чистой прибыли.
Для себя я еще не принял окончательное решение — остаться на УСН и платить НДС или сразу перейти на ОСН. На фоне растущих комиссий маркетплейсов и увеличения расходов на логистику налоговая реформа будет серьезным ударом по марже. По сути, даже самому малому бизнесу на маркетплейсе придется работать по‑взрослому, с минимальной подушкой безопасности и постоянной оптимизацией процессов».
Антон Харламов
Селлер, основатель агентства по продвижению на маркетплейсах Mplace24.ru, автор канала «Качаем маркетплейсы»«Я сейчас работаю на упрощенке 6%, и на следующий год ставим с командой планку выручки выше 20 млн рублей. В этом году пока еще не смогли ее преодолеть.
С новой реформой придется платить НДС. Это повлечет за собой дополнительные расходы на отчетность, поскольку НДС требует ведения бухгалтерии с более сложными формами отчетов и деклараций. Скорее всего, потребуется привлекать бухгалтера или использовать услуги специализированных компаний.
Придется серьезно задуматься о повышении цен и снижении себестоимости, иначе изменения в налоговом режиме сделают цены на наши товары менее конкурентоспособными.
Реформа заставит нас быть внимательнее к бухгалтерии и налогообложению, менять подходы к формированию цен и искать новые точки экономии, чтобы сохранить маржу и уровень продаж».
Алла Защепенкова
Селлер, представитель бренда WestCoast на маркетплейсахПродавец установил цену на товар, пошли заказы, а прибыли нет. Такое бывает, если не делать расчетов и выбрать цену на глаз. Рассказываем в гайде, как этого не допустить и что нужно учесть в цене.
- Ozon анонсировал новый способ отгрузки поставок для FBO‑селлеров
- Дума в первом чтении одобрила заморозку порога для уплаты НДС на упрощенке
- Бизнесу все сложнее платить налоги: долги перед бюджетом достигли рекордных 4 трлн рублей
- В Авито Услугах появился алгоритм рекомендаций от соседей
- Яндекс Маркет снизил комиссии для продавцов одежды и обуви
- Эксперты назвали отрасли с наибольшим числом бизнесов‑долгожителей
Повышение основной ставки НДС
Ставку налога планируют повысить с 20 до 22%, ее нужно будет применять к отгрузкам и авансам 2026 года и последующих лет. Изменение коснется селлеров на УСН и ОСН, которые уже платят НДС в 2025 году.
Льготную ставку 10% сохранят для селлеров, которые торгуют некоторыми медицинскими и детскими товарами, мясной, молочной и книжной продукцией. Перечень таких товаров определяет правительство.
Что делать селлерам. Закройте максимум продаж в 2025 году. Даже если оплата по ним придет в 2026, перечислять дополнительный НДС не придется.
Пересчитайте юнит‑экономику и пересмотрите цены на товары с учетом новой ставки НДС. Возможно, их придется повысить, чтобы не работать в минус.
Посчитайте и сравните налоговую нагрузку на АУСН и УСН с НДС 22%. Вероятно, выгоднее будет перейти на АУСН с 2026 года.
«Пока у нас оборот меньше 20 млн рублей, поэтому мы не попадаем под уплату НДС. По крайне мере, напрямую. Но мы зависим от поставщиков, у которых обороты значительно выше и которые платят НДС. После повышения ставки с 20 до 22% цены на их продукцию точно вырастут. А значит, и нам придется повышать цены».
Роман Михальченко
Селлер, продает ароматические свечи и диффузоры под брендом PER FUMUMРассказали в гайде, как вычислить маржинальность продукта, чистую прибыль и сумму денег, которые продавец получит на расчетный счет после продажи товаров.
Повышение тарифа по страховым взносам
Изменения коснутся селлеров, у которых есть работники по ТК, например менеджеры, бухгалтеры, упаковщики.
В 2025 году все малые и средние предприятия, МСП, начисляют взносы по тарифу 30% с выплаты работнику в пределах 1,5 федерального МРОТ в месяц и 15% с превышения. С 2026 года — всегда 30%, если вид деятельности не попал в перечень правительства. Торговли на маркетплейсах в этом перечне нет.
Что делать селлерам. Отмена льготы 15% резко увеличивает нагрузку на фонд оплаты труда. Бизнесу придется перенести издержки на конечную цену продукции или пожертвовать прибылью. Как всегда видеть чистую прибыль при торговле на маркетплейсе.
Чтобы оптимизировать расходы на оплату труда, можно передать некоторые функции на аутсорсинг — техподдержку, логистику, маркетинг, бухгалтерию, дизайн — и не платить больше налогов на содержание штата. Некоторые функции, например работу с карточками, можно оптимизировать с помощью нейросетей. 15 нейросетей для продавца на маркетплейсе.
Чек‑лист «35 полезных промптов для селлера»
Составили подборку запросов к нейросети, которые помогут делегировать ИИ рутинные задачи на маркетплейсах. Например, найти новые ниши, придумать описание для карточки, прорекламировать товары.
Как налоговая реформа повлияет на ваш бизнес? Что собираетесь делать?