Фабрика платит налоги и зарплату, откуда вопросы от банка?

Один из критериев серого бизнеса — вывод большого объема наличных. Особенно если бизнес не связан с работой за наличные. В этом случае у банка могут быть вопросы при проверке по 115‑ФЗ. В статье — история нашего клиента о том, как подстраховаться.

Ситуация: фабрика работает официально

Небольшая мебельная фабрика работает в маленьком сибирском поселке. Это семейный бизнес, который ведет уже третье поколение. Фабрику знают все в округе, многие с ней сотрудничают: поставляют древесину, покрытия для мебельного материала, крепежи и остальные расходники.

У фабрики все официально: оформила сотрудников в штат, переводит им зарплату, платит налоги и взносы, проводит коммунальные и все другие платежи на бизнес через Т⁠-⁠Банк. Вроде бы все в порядке.

Что настораживает банк: фабрика снимает до 60% от оборота

При этом каждый месяц со счета снимается до 60% от поступлений, а это намного больше, чем в среднем у подобных компаний. Кроме того, у Центробанка есть рекомендация: обращать особое внимание на бизнес, если он часто и много снимает наличные.

Для комплаенса банка такая ситуация выглядит сомнительной: компания снимает наличные, затрат на сырье нет. Непонятно — то ли бизнес фиктивный и на самом деле никакой мебели нет, то ли что‑то еще. Банк в этой ситуации должен убедиться, что компания действительно работает.

В реальности: наличные нужны на закупку сырья

Сначала банк отправил запрос владельцу бизнеса и попросили объяснить, для чего нужны наличные в таком объеме и есть ли документы, которые подтверждают траты. Чтобы глубже изучить бизнес, специалист комплаенса позвонил владельцу и поговорил с ним.

Владелец бизнеса не смог прислать документы, которые подтверждают закупку сырья. А без документов банк не мог закончить проверку. Но раз их нет, надо было еще как‑то проверить, что бизнес не фиктивный. Поэтому сотрудники банка предложили клиенту встретиться.

Встреча состоялась на фабрике: представитель банка приехал в удобное для клиента время. Сотрудник задал несколько вопросов и сделал десятки фотографий: склада с материалами, рабочего цеха, готовой продукции, небольшого офиса. Все заняло полчаса.

Итоги проверки

По итогам проверки банк увидел, что с фабрикой все в порядке: это настоящий бизнес. Что в этом убедило:

1. Владелец бизнеса оперативно ответил на первый запрос банка и прислал документы, которые были под рукой.
2. Согласился поговорить и подробно рассказал все о своем бизнесе. Поэтому многие моменты стали понятны уже после звонка.
3. Одобрил съемку своей фабрики.
4. На фабрике было все, что сопутствует реальному бизнесу: сырье, сотрудники, книги учета клиентов и многое другое.

Весь срок проверки клиент пользовался деньгами без ограничений.

Что посоветовали фабрике

Банк понял, что бизнес реальный. Чтобы не отвлекать владельца проверкой в следующий раз, комплаенс внес информацию об особенностях бизнес‑модели в базу данных и теперь больше не будет задавать вопросы о наличных.

Чтобы и дальше не возникало сомнений, банк попросил клиента:

1. Договориться с поставщиками и оформлять документы на закупку. Если это ООО или ИП, то, например, накладную или товарный чек. Если продавец — физлицо, пусть выдаст расписку: мол, получил деньги от того‑то за то‑то, такая‑то сумма, дата, от того‑то. Форму расписки можно сделать один раз и использовать для всех поставщиков‑физлиц.
2. Выдавать наличные на закупку только по документам: взять деньги из условного сейфа под отчет и под запись в кассовой книге, оформить авансовый отчет и по нему же принять закупленное сырье. Это все бухгалтерские термины, и бухгалтер поможет с оформлением.
3. Не реже одного раза в месяц загружать в личный кабинет Т‑Бизнеса документы, подтверждающие закупку сырья.
4. Везде, где можно купить что‑то по безналичному расчету, проводить платеж через банк: например, платить бизнес‑картой или через личный кабинет.

Этих шагов будет достаточно, чтобы избежать вопросов в будущем.

👉 Как избежать блокировки счета по 115‑ФЗ — три реальные истории.

Рекомендации: как подстраховаться, если контрагенты не работают по безналу

Заранее рассказать банку об особенностях бизнеса. Если компания выбивается из рекомендаций ЦБ, она может объяснить свою бизнес‑модель и почему ей нужны наличные. Чем подробнее описание, тем меньше возникнет вопросов — или их не будет вовсе.

На что обратить внимание при ответе банку:

1. Почему компании нужны наличные.
2. Что именно она на них закупает.
3. Какие документы оформляются для оплаты — до закупки и после.
4. Почему нельзя заменить партнеров на тех, кто работает за безналичный расчет.
5. Получает ли компания оплату в наличных. Если да, то как их проводит официально.
6. Если нет, то по каким документам выводит со счета.

Оплачивать только по документам. Все расходы лучше подтверждать. Это понадобится не только банку, но и налоговой: например, если вы работаете на УСН «Доходы минус расходы». Документы помогут снизить налог.

👉 Какие документы может запросить банк при проверке по 115‑ФЗ.

Вот основные документы:

1. На заключение сделки — обычно это договор, оферта или закупочный акт.
2. По итогам сделки, которые подтвердят, что ваш партнер выполнил свою работу, оказал услугу или поставил товар. Например, кассовый и товарный чек, квитанция, накладная или любой другой, где написано, за что оплата.

Из‑за расчета наличными у налоговой тоже могут появиться вопросы. Вот два совета, которые помогут подстраховаться от возможных проверок.

Контролируйте объем сделок наличными. Наличными можно оплачивать не больше 100 тысяч рублей по одному договору. Допустим, закупка товаров стоит 100 тысяч — здесь все в порядке, можно платить наличными. Если 150 тысяч, то уже нельзя. Это правило Центробанка, оно описано в пункте 6 указания о лимите.

Не стоит составлять однотипные договоры с разными номерами ради лимита — например, пять договоров на закупку одного и того же сырья. Налоговая их просто суммирует, и компания превысит лимит.

Правило действует для компаний и индивидуальных предпринимателей. Для ООО лимит работает всегда, для ИП — только на коммерческие сделки.

Убедитесь, что партнеры не относятся к сомнительным компаниям. Иначе налоговая может начать проверку — не только этого бизнеса, но и всех, кто с ним работает.

Проще всего проверять контрагентов через специальные сервисы. Они работают автоматически: обычно нужно только вбить ИНН компании или ИП, и вы увидите, есть риски от сотрудничества или нет. В Т⁠-⁠Банке тоже есть такой сервис, он бесплатный и работает в личном кабинете Т‑Бизнеса.