Какой НДС выглядит подозрительно для банка из‑за 115‑ФЗ?
Читатель Леонид спрашивает: «Вижу в соцсетях истории: банки проверяют компанию из‑за того, что она мало платит НДС. Какой размер вызывает вопросы? И почему банки контролируют НДС?»
Собрали краткий гайд с информацией о том, как не нарушить 115‑ФЗ и что делать, если у банка появились вопросы.
Что такое НДС
НДС — это налог на добавленную стоимость. Его платят компании и ИП на общей системе налогообложения при любой сумме заработка, а также на УСН, если их годовой доход выше 20 млн рублей. Подробно разобрали в отдельной статье, что такое НДС и как с ним работать бизнесу.
Бизнес может сэкономить на уплате НДС благодаря налоговому вычету. Это право компании или ИП уменьшать сумму налога на НДС, который им предъявили поставщики. Схема такая: каждый следующий участник цепочки вычитает из своего налога НДС из счета‑фактуры поставщика.
✍️ Как выбрать ставку НДС в 2026 году.
- Скандал во ВкусВилле: курьера уволили за отказ нести тяжелый заказ пешком
- Wildberries отключил продавцам опцию досрочного вывода денег
- Ozon значительно снизил тарифы для схемы FBS
- Татьяна Ким: часть товаров с атакованных складов в Петербурге удалось сохранить
- Беспилотники атаковали склады Wildberries в Ленинградской области
- Бренды объявляют распродажи товаров с WB на фоне атак на склады
Как рассчитать НДС
Вручную НДС часто рассчитывать сложно. Есть два способа: налог можно начислить сверху цены без учета НДС или выделить его из цены с налогом. Чтобы не запутаться в расчетах, воспользуйтесь нашим калькулятором НДС. Введите сумму и выберите ставку и что нужно сделать: выделить или начислить налог.
- НДС 22%2 200,00 ₽Скопированодве тысячи двести рублей 00 копеекСкопировано
- Сумма без НДС10 000,00 ₽Скопированодесять тысяч рублей 00 копеекСкопировано
- Сумма c НДС12 200,00 ₽Скопированодвенадцать тысяч двести рублей 00 копеекСкопировано
Недостаточная уплата НДС — один из признаков обнальщиков
Есть компании или ИП, которые используют вычет для незаконных схем с налогами. Не будем рассказывать детали, чтобы не помогать злоумышленникам. Если очень коротко, то бизнес недоплачивает НДС.
Если банки замечают такое, они обычно задают вопросы и просят прислать документы, которые показывают особенности бизнес‑модели и объясняют отсутствие или небольшие выплаты НДС.
Для безопасности можно сравнить размеры своих вычетов по НДС со средними по региону. Если доля вычета сильно отличается от средней, это может вызвать вопросы и у банка, и у налоговой.
Как снизить риск запроса от банка из‑за НДС
Есть очевидный совет — не участвовать в фиктивных сделках для экономии на НДС. Даже если у банка не появятся вопросы, их может задать налоговая. А это куда серьезнее: налоговая вправе начислить штраф 40% от суммы умышленно неуплаченного НДС.
Еще несколько рекомендаций.
Сохраняйте документы, которые подтверждают, с кем и как вы работаете, например, договор, счета‑фактуры, акты.
Убедитесь, что вы сохраняете пропорцию поступлений и выплат. Логика такая: если компания регулярно получает деньги с НДС, значит, она обычно должна закупать товары, материалы или услуги у контрагентов с НДС. Когда входящего НДС много, а исходящего почти нет, возникает вопрос: откуда тогда берется налоговый вычет и насколько реальна хозяйственная деятельность компании.
Обычно универсальная пропорция поступлений и выплат — 60 на 40%. Это не жесткое правило, а часто встречающаяся ситуация в бизнесе, который ведет прозрачную деятельность.
Если у вас счет в Т‑Бизнесе, расскажите о своем бизнесе в сервисе «Репутация». Он помогает бизнесу понять, насколько он отвечает рекомендациям по работе в рамках 115‑ФЗ.
Еще в сервисе можно заполнить анкету и объяснить особенность бизнес‑модели. Допустим, у вас другая пропорция при работе с НДС, тогда вы можете прояснить этот момент в анкете.
Заполнение анкеты занимает минут десять. Зато в спорной ситуации банк сможет посмотреть информацию, и, вероятно, у него не будет повода к вам обращаться.
Какие вопросы, связанные с уплатой НДС, возникают у вас чаще всего?
ooogcplus, добрый день!
Узнаете вы об этом так: вам будут приходить запросы от налоговой на предмет, почему кто‑то вычет показал, а вы начисление — нет.
есть подозрение что бухгалтер (на удаленке выписывает без моего ведома фиктивные счёт‑фактуры) продаёт ндс. Как это можно проверить