Узнайте сумму кредита в Т‑БизнесеУзнайте сумму кредита в Т‑БизнесеОт 2 минут онлайнОт 2 минут онлайнПодробнее

Открыть ИП в Т‑Банке
Открыть ИП в Т‑Банке
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
Справочник предпринимателя

Особенности НПД как системы налогообложения

Редактор: Наталья Неженцева

Человек может оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары, которые сделал сам, — для этого не обязательно регистрировать ИП, платить страховые взносы и подавать декларации. На старте бизнеса можно применять НПД — налог на профессиональный доход.

Что такое НПД

НПД — налог на профессиональный доход, он же самозанятость. Этот налоговый режим позволяет тем, кто подрабатывает или ведет небольшое дело, декларировать доход и платить с него налог.

Самозанятые не сдают декларации и отчетность. Они формируют чеки в приложении «Мой налог»: указывают название услуги, работы или товара, их стоимость и покупателя.

У НПД есть две ставки: 4% — с доходов от людей без статуса ИП, 6% — с доходов от компаний и ИП. Уплатить налог можно в приложении «Мой налог».

Преимущества налогового режима

У НПД несколько выгод по сравнению с другими налоговыми режимами:

  • простая регистрация без визита в налоговую: в мобильном приложении, на сайте через банк или портал госуслуг;
  • нет отчетов в налоговую и деклараций;
  • не нужно считать налог к уплате — он начисляется автоматически в приложении;
  • можно принимать оплату на личную карту и не открывать расчетный счет;
  • не надо покупать ККТ — чек можно сформировать в мобильном приложении;
  • при статусе ИП не надо платить фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя;
  • можно работать без регистрации ИП — доход подтверждает справка из приложения.

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при расчете налога.

Больше статей о самозанятости
  1. Как правильно перейти от самозанятости к ИП.
  2. Самозанятый и ИП: в чем разница.
  3. Может ли самозанятый брать на работу сотрудников?
  4. Что будет, если самозанятый нарушит ограничения?
  5. Как совместить пенсию и самозанятость.
  6. Чем, где и как может торговать самозанятый?

Кто может применять НПД

Работать на НПД могут люди со статусом ИП или без. Например, дизайнер оказывает услуги бизнесу как самозанятый без регистрации ИП. Потом он регистрирует ИП, скажем, чтобы получать оплату от клиентов через эквайринг или работать через расчетный счет. При этом ИП‑дизайнер продолжает применять НПД.

Если ИП уже работал на другой системе налогообложения, он может перейти на НПД — например, если так выгоднее работать в несезон.

Чек‑лист «Как оформить самозанятость»

Cоставили чек‑дист в PDF с пошаговым планом действий, как зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Ограничение применения

У тех, кто работает на НПД, есть несколько ограничений. Самое серьезное: доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей за календарный год. Еще самозанятые не могут:

Также при применении НПД запрещено заниматься майнингом и куплей‑продажей криптовалюты.

Ограничения действуют для самозанятых со статусом ИП и без.

Какие налоги и взносы платят на НПД

Размер налога на НПД будет зависеть от того, кому самозанятый оказывает услуги, продает товары или для кого выполняет работы:

  • 4% — для людей без статуса ИП;
  • 6% — для компаний или ИП.

Статус покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Дальше оно все посчитает автоматически. Срок уплаты НПД — не позднее 28‑го числа месяца, следующего за месяцем внесения дохода в приложение.

Сразу после регистрации самозанятый получает налоговый вычет 10 000 ₽, который уменьшает ставку налога — с 4 до 3% и с 6 до 4%. Когда бонус закончится, самозанятый будет платить налог по обычным ставкам.

Других обязательных платежей у самозанятых нет. ИП на НПД не платят фиксированные страховые взносы: на других режимах это обязательно, даже если нет доходов.

Если в течение месяца самозанятый не получил доход — он не платит ничего.

Аватар дайджеста

Рассылка: как вести бизнес в России

Пять полезных писем пришлем сразу после подписки. В них — бизнес‑идеи, готовые промпты для нейросетей, советы, как выбрать налоговый режим и получать пассивный доход

Аватар дайджеста
Продолжая, вы даете согласие на получение рекламы и принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Условия предоставления согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи

Я даю согласие, если при заполнении формы мной не указано иное, на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, в том числе посредством использования телефонной, факсимильной, подвижной радиотелефонной связи от АО «ТБанк», ОГРН 1027739642281, универсальная лицензия Банка России № 2673, адрес 127287, г. Москва, ул. Хуторская 2⁠-⁠я, д. 38А, стр. 26 (далее — Банк) и его аффилированных лиц, а также партнеров Банка.

Реклама и рекламная рассылка может быть направлена на привлечение внимания, формирование или поддержание интереса к продуктам/услугам Банка и партнеров и аффилированных лиц Банка.

Я уведомлен, что предоставление настоящего согласия является моим правом, осуществляется мной добровольно по моему собственному волеизъявлению, и не является обязательным условием для заключения с Банком универсального договора на предоставление продуктов/услуг Банка. Банк подтверждает, что отказ клиента и/или иного физического лица от получения рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, не является основанием для изменения или расторжения универсального договора, отказа в выдаче или предоставлении продуктов и услуг Банка или отказа в заключении универсального договора на предоставление продуктов/услуг Банка.

Я уведомлен, что могу отказаться от получения рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи посредством направления соответствующего уведомления на адрес электронной почты secrets@tbank.ru.

Согласие действует без ограничения срока с момента его предоставления до даты отзыва мной согласия.

Термины и значения, содержащиеся в настоящих Условиях предоставления согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, используются в значении, определенном Условиями комплексного банковского обслуживания физических лиц, которые размещены на сайте tbank.ru.

Я уведомлен, что в случае непредоставления мной при заполнении формы согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи от Банка, аффилированных лиц Банка и партнеров Банка, подключение мной рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи от Банка, аффилированных лиц Банка и партнеров Банка осуществляется путем обращения через Дистанционные каналы обслуживания Банка.

Вы можете написать на электронную почту secrets@tbank.ru. Тогда вы будете получать рекламу и рекламные рассылки и узнавать о выгодных предложениях Банка, его аффилированных лиц и его партнеров

Как ведут налоговый учет на НПД

Самозанятому не нужно сдавать отчеты и декларации в налоговую. Учет доходов на НПД ведется автоматически в мобильном приложении.

Нужно только формировать чеки по каждому поступлению от заказчиков — по ним система рассчитает сумму к уплате до 12‑го числа следующего месяца.

ИП на НПД, которые попали в выборку Росстата, обязаны сдавать туда статистические отчеты. Самозанятые без статуса ИП отчетность в Росстат не сдают.

Что важно запомнить

  1. НПД — это специальный налоговый режим. Его могут использовать люди со статусом ИП или без, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства.
  2. Налоговые ставки на НПД такие: 4%, если заказчик — человек без статуса ИП; 6%, если юрлицо или ИП.
  3. На НПД есть ограничения: например, доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год, нельзя нанимать работников по трудовому договору или продавать товары, подлежащие обязательной маркировке.
  4. При применении НПД не нужно сдавать отчетность: достаточно сформировать чек в приложении «Мой налог», и оно само рассчитает сумму налога.
Т-Бизнес секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей

Телеграм‑канал: 68 261 читатель

Т‑Бизнес секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей
Подписаться

Комментарии проходят модерацию по правилам редакции

Любовь Хорольская

Здравствуйте. А если закрыть ИП на нпд, нужно ли платить налоги или взносы за то я ИП?

Елена Галичевская
Елена Галичевская

lyubov.x85, добрый день. Если вы окончательно закрываете ИП, платить больше ничего не надо.

Любовь Хорольская

Елена, мне в банке написали нужно платить фиксированный налог в год и я в шоке. Почему тогда он мне в налоговую не приходил

Елена Галичевская
Елена Галичевская

lyubov.x85, тогда переформируйте вопрос, потому что сейчас он не понятно звучит. Вы же ИП закрыли, какие могут быть налоги у закрытого бизнеса?

Фиксированный налог ИП нужно платить, но ИП на НПД его в принципе не платят. У нас на сайте много статей про работу на НПД, вот например одна из них https://secrets.tbank.ru/biznes‑s-nulya/ip‑na‑npd/

Любовь Хорольская

Елена, мне в приложении мой налог нужно окошко «снять с учёта» ? Подскажите пожалуйста

Больше по теме
Новости
Личный опыт

Подпишитесь на рассылки

Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.

62K подписчиков

Дважды в неделю

Как вести бизнес в России

Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей

15K подписчиков

Раз в неделю

Как зарабатывать на маркетплейсах

Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов

20K подписчиков

Раз в две недели

Мероприятия для бизнеса

Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей

3K подписчиков

Раз в две недели

Рассылка для бухгалтеров

Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать

Продолжая, вы даете согласие на получение рекламы и принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Условия предоставления согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи

Я даю согласие, если при заполнении формы мной не указано иное, на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, в том числе посредством использования телефонной, факсимильной, подвижной радиотелефонной связи от АО «ТБанк», ОГРН 1027739642281, универсальная лицензия Банка России № 2673, адрес 127287, г. Москва, ул. Хуторская 2⁠-⁠я, д. 38А, стр. 26 (далее — Банк) и его аффилированных лиц, а также партнеров Банка.

Реклама и рекламная рассылка может быть направлена на привлечение внимания, формирование или поддержание интереса к продуктам/услугам Банка и партнеров и аффилированных лиц Банка.

Я уведомлен, что предоставление настоящего согласия является моим правом, осуществляется мной добровольно по моему собственному волеизъявлению, и не является обязательным условием для заключения с Банком универсального договора на предоставление продуктов/услуг Банка. Банк подтверждает, что отказ клиента и/или иного физического лица от получения рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, не является основанием для изменения или расторжения универсального договора, отказа в выдаче или предоставлении продуктов и услуг Банка или отказа в заключении универсального договора на предоставление продуктов/услуг Банка.

Я уведомлен, что могу отказаться от получения рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи посредством направления соответствующего уведомления на адрес электронной почты secrets@tbank.ru.

Согласие действует без ограничения срока с момента его предоставления до даты отзыва мной согласия.

Термины и значения, содержащиеся в настоящих Условиях предоставления согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, используются в значении, определенном Условиями комплексного банковского обслуживания физических лиц, которые размещены на сайте tbank.ru.

Я уведомлен, что в случае непредоставления мной при заполнении формы согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи от Банка, аффилированных лиц Банка и партнеров Банка, подключение мной рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи от Банка, аффилированных лиц Банка и партнеров Банка осуществляется путем обращения через Дистанционные каналы обслуживания Банка.

Вы можете написать на электронную почту secrets@tbank.ru. Тогда вы будете получать рекламу и рекламные рассылки и узнавать о выгодных предложениях Банка, его аффилированных лиц и его партнеров

Войдите

Вы сможете комментировать статьи и сохранять материалы

Через сайт или соцсеть

Продолжая, вы принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Публикуйте статьи через телеграм‑бота

Проверим материал в течение 7 рабочих дней и разместим на главной странице сайта

Написать статью