Матпомощь или премия: какие выплаты помогают бизнесу законно экономить на налогах
Самая распространенная денежная похвала — премии и бонусы. Еще могут выплатить материальную помощь, если в жизни сотрудника произошли значимые события. И премии, и матпомощь облагаются налогами и взносами, при этом у всех выплат есть необлагаемый лимит.
Разбираем, чем отличаются виды бонусов и какой выгоднее для работодателя, и делимся шаблонами документов.
Премия и бонус — для налогов одно и то же
В трудовом законодательстве нет понятия «бонус», только премии. И то и другое означает дополнительное материальное вознаграждение персонала за хорошую работу.
На практике бонусом называют неожиданную выплату за какие‑то особые рабочие достижения. Например, отдел продаж за первое полугодие сделал компании рекордную выручку. То есть по смыслу бонус — это просто разовая премия, не предусмотренная локальным актом. Ее платят на основании приказа директора.
Какие налоги платят с премии. Любые премии, независимо от вида, считаются доходом сотрудника. А значит, облагаются НДФЛ и страховыми взносами — точно так же, как и зарплата.
Как можно сэкономить. Можно не начислять и не удерживать НДФЛ с премии, если оформить ее как подарок. Но это подходит лишь для небольших сумм — не более 4 000 ₽ в год. И важно, чтобы выплата не была связана с работой: подарок должен вручаться не за результаты труда, а по случаю праздника, юбилея или другого события.
Документ заполняют в свободной форме и утверждают приказом руководителя компании либо ИП
- Авито Работа назвала главные тренды найма для бизнеса в 2026 году
- ЦБ призвал банки тщательнее контролировать операции с наличными
- Глава АКОРТ: в Москве ПВЗ стало больше, чем магазинов, банков и аптек
- Миллениалы считают себя самыми продуктивными работниками
- Налоговики стали чаще замораживать нематериальные активы бизнеса за долги
- Wildberries повышает тарифы на возврат товаров с 21 мая
Матпомощь за работу не платят
Материальная помощь работникам — это социальная выплата, которая не связана с выполнением должностных обязанностей. В трудовом кодексе матпомощь не упоминается, выдавать ее необязательно.
Работодатель сам определяет порядок, размеры и срок ее выплаты — в коллективном договоре или в локальном акте, например в положении об оплате труда.
Чаще всего матпомощь закрепляют как фиксированную сумму, которая положена всем работникам: например, при бракосочетании, рождении ребенка, уходе на пенсию. Еще выдают матпомощь к отпуску, но часто при соблюдении условий: допустим, отсутствии у работника дисциплинарных взысканий за последний год.
Сотрудник может сам попросить работодателя о финансовой помощи, для этого ему нужно заполнить заявление в свободной форме.
Скачивайте шаблоны документов:
Какие налоги платят с суммы матпомощи. Большинство видов матпомощи облагают НДФЛ и взносами — но только с суммы свыше 4 000 ₽ в год.
Как можно сэкономить. Как мы уже сказали, матпомощь до 4 000 ₽ в год включительно налогами и взносами не облагают.
Вторая ситуация — матпомощь при рождении ребенка. Если она выплачена в течение года со дня рождения ребенка и не превышает 1 млн рублей, НДФЛ и взносы с нее не начисляют.
Третья — матпомощь в связи со смертью работника или члена его семьи, а также при чрезвычайных обстоятельствах, таких как пожар, авария, теракт. Такие выплаты никогда не облагают налогами и взносами.
Какой вид бонуса выгоднее для работодателя
Премия почти всегда облагается НДФЛ и страховыми взносами, а матпомощь — только частично. Но на практике работодатель часто не может выбрать, какой вид бонуса выплатить:
- премии платят только за профессиональные заслуги;
- матпомощь — только за конкретные события, не связанные с работой.
Поэтому, несмотря на то что матпомощь обходится бизнесу дешевле, самостоятельно выбрать вид бонуса работодатель не может.
Какой способ поощрения сотрудников вы применяете?