Как работодателю предоставлять налоговые вычеты в 2026 году
Рассказываем, как рассчитать лимит дохода для детского вычета и как получить вычет за сдачу нормативов ГТО
Марина Суховская
Что делать собственнику компании при смене фамилии?
Собственнику с гражданством РФ ничего делать в налоговой не надо. Но если он одновременно и гендиректор компании, надо уведомить банк, контрагентов и СФР, а также обновить электронную подпись
Как заполнить приходный кассовый ордер
Этот документ оформляют по унифицированной форме в одном экземпляре
Фитнес‑клуб хотел сэкономить на налогах — и потерял 29 млн рублей
Компания оформила тренеров как ИП, чтобы платить меньше зарплатных отчислений
Налоговые проверки самозанятых таксистов: кто в группе риска в 2026 году
Риск проверки вырастет, если аннулировать чеки на поездки на крупную сумму
Кто и как платит туристический налог в 2026 году
Туристический налог уплачивают гостиницы из специального реестра и санатории
Как выдать справку СТД‑Р сотруднику
СТД‑Р заполняют только на работников, по которым не ведут бумажные трудовые книжки. Форму надо выдать по запросу работника или при увольнении — рассказываем, как это сделать
Матпомощь или премия: какие выплаты помогают бизнесу законно экономить на налогах
Экономия будет, но небольшая. Главное, чтобы премия была разовой и не за труд
Существует ли налог на курсовую разницу?
Отдельного налога на курсовую разницу нет, но делиться с бюджетом иногда придется
Как восстановить НДС, ранее принятый к вычету
Рассчитать налог и сделать проводки, которые зависят от причины восстановления
Как сдать отчет о персонифицированных сведениях физлиц
Компании и ИП должны регулярно сдавать этот отчет по физлицам, которым они выплачивали деньги
Как самозанятым сдавать отчетность в Росстат в 2026 году
Росстат и Минфин успокоили плательщиков НПД: им пока не придется ничего сдавать
Социальный фонд отказал в пособии по беременности и родам, но ИП его отсудила
Важен год уплаты взносов: чтобы получить пособие в 2026 году, их нужно перечислить до конца 2025 года
Когда нужен срочный трудовой договор и как его оформить
Трудовой договор с работником на определенный срок, но не более 5 лет
Можно ли получить сразу два декретных пособия — как наемный сотрудник и как ИП?
Да, если вовремя заплатить добровольные взносы на социальное страхование. Но размеры пособий будут отличаться
Что важно знать про сделки с заинтересованностью
Сделки с заинтересованностью заключаются в особом порядке. Чтобы его не нарушить, надо вовремя определить заинтересованность. Иначе суд может признать сделку недействительной
Как продать долю в уставном капитале ООО
Сначала нужно внимательно изучить устав компании, нет ли там запретов или ограничений на продажу доли
Оплата сверхурочных: все, о чем должны знать работодатели
В трудовом кодексе установлен минимальный размер доплаты за сверхурочную работу. Но работодатель может установить у себя и более высокую оплату
Каким работникам нужна санитарная книжка?
Личная медицинская книжка должна быть у сотрудников, занятых в таких сферах, как производство, хранение, продажа, перевозка продуктов питания и питьевой воды, воспитание и обучение детей, обслуживание населения
Совет директоров ООО: что это такое и как создать
Совет директоров — это орган управления, который создают по желанию владельцев бизнеса, чтобы контролировать работу генерального директора ООО или правления общества. По‑другому его еще называют «наблюдательный совет»
Что должно быть в уголке потребителя?
Информация о продавце или исполнителе услуг, список контролирующих ведомств с адресами и телефонами и текст закона о защите прав потребителей
Как оформить увольнение по собственному желанию
Сотрудник может не называть причину ухода, не указывать дату увольнения и отозвать заявление, если передумает
Калькулятор расчета патента для ИП на 2026 год
На сайте налоговой службы можно посчитать стоимость патента как на год, так и на меньший срок
Чем занимается аудитор и зачем он нужен
Аттестованный специалист, который проверяет финансовую отчетность компаний на предмет ее достоверности
Книга жалоб и предложений: кому нужна и как ее оформить
Если работаете в общепите, оказываете бытовые услуги населению или продаете туристические путевки — у вас должна быть книга жалоб. А вот розничные магазины не обязаны ее заводить
Как расторгнуть договор в одностороннем порядке по ГК РФ?
Если односторонний отказ разрешен законом или прописан в самом договоре, то направьте контрагенту письменное уведомление
Гарантии беременным женщинам: памятка для работодателей
По закону у будущих мам есть особые права и гарантии на всех этапах работы — при приеме, в процессе и при увольнении
Как оформить перевод сотрудника на другую должность
В общем случае перевести работника на другую должность можно только с его письменного согласия. Но есть исключения
Как оформить устав компании
Учредительный документ, где описаны правила деятельности компании
Как рассчитать среднегодовую стоимость основных средств
Чаще всего среднегодовая стоимость основных средств нужна, чтобы правильно посчитать налог на имущество организаций
7 шагов для бизнеса, чтобы перейти на НДС без потерь и штрафов
Пошаговый план, как выбрать ставку, получить УКЭП, подключить ЭДО и договориться с контрагентами
Как оформить испытательный срок работнику
Чтобы установить испытательный срок, достаточно внести условие о нем в трудовой договор
Как оплачивать больничный после увольнения
Уволенному работнику надо оплатить больничный, если он заболел в течение 30 календарных дней после увольнения
Правила охраны труда на высоте: что нужно знать работодателю
Разбираемся в ПОТ при высотных работах
Как правильно проводить ревизию
Внутренняя проверка финансовых документов компании
Как правильно уволить сотрудника за прогул
Надо документально зафиксировать отсутствие работника и выяснить причину
Обязан ли работодатель индексировать зарплату и как это сделать
Работодатели обязаны индексировать зарплату сотрудников по трудовому договору
Производственный календарь на 2026 год для Башкортостана
Кроме федеральных праздников в Башкортостане есть три собственных — Ураза‑байрам, Курбан‑байрам и День Республики
Кто и как платит налог 3% на рекламу в 2026 году
Распространители интернет‑рекламы отчисляют процент с выручки от продвижения в сети товаров, работ и услуг для потребителей в РФ
Как правильно оформлять расчетные листки
Работодатель сам создает и утверждает форму расчетного листка. В нем должны быть определенные сведения
Михаил, уплата упрощенцами НДС в случае выставления счета‑фактуры с выделенной суммой налога прямо предусмотрена в НК РФ. Поэтому ничего спорного тут быть не может. Если не заплатить, будут доначисления, пени и штраф.
Олег, сам договор оформляете как обычно. Но обязательно надо направить в региональное управление МВД по вопросам миграции уведомление о заключении гражданско‑правового договора с иностранцем не позднее 3 рабочих дней со дня заключения. Вот утвержденная форма документа — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_365473/e4bec2570558ba5f5e9c16d6f8d0062e97b6ef20/?ysclid=m10mn359z0131884954 Уведомить можно и через Госуслуги — сервис «Уведомления по трудовым мигрантам». Но понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.
Михаил, добрый день. Я не очень поняла суть вопроса... Если аутсорсер на УСН и ему нужен этот заказчик, а в свою очередь ритейлеру нужен НДС в составе цены, тогда аутсорсер должен выставлять счета‑фактуры с ним и отдавать налог в бюджет на основании п. 5 ст. 173 НК РФ.
Олег, здравствуйте. Чтобы оформить самозанятость, гражданину Казахстана нужно получить ИНН в России и создать учетную запись на сайте ФНС. ИНН можно получить в любой налоговой инспекции — по паспорту и документу, подтверждающему регистрацию по месту жительства или пребывания. После этого надо в той же налоговой взять логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. После этого вы сможете зарегистрироваться в качестве самозанятого: - через мобильное приложение «Мой налог»; — в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/; — через некоторые банки, например, с помощью Т‑Банка https://www.tbank.ru/bank/help/general/self‑employed/. Права и обязанности у самозанятых иностранных граждан такие же, как у россиян.
mila.shubina.63, здравствуйте. Фиксированные взносы за неполный год считают пропорционально количеству месяцев и дней работы ИП. Например, если ИП зарегистрирован 10.09.2024, взнос за 2024 год — 15 262,5 руб. (49 500 руб. / 12 мес. x 3 мес. + 49 500 руб. / 12 мес. / 30 дн. x 21 дн.). Эту сумму налоговая спишет с единого налогового счета предпринимателя 9 января 2025 года. Для расчета можете использовать наш калькулятор https://secrets.tbank.ru/calculators/strakhovye‑vznosy/ или онлайн‑сервис ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/. Если доход за 2024 год превысит 300 000 руб., надо будет рассчитать и заплатить до 1 июля 2025 года дополнительные взносы — 1% с суммы, превышающей 300 000 руб. Подробнее об этих взносах почитайте в нашей статье https://secrets.tbank.ru/biznes‑s-nulya/vznosy‑300000/
Ольга, здравствуйте. Никаких материальных бонусов для предприятия в этом случае нет. По общему правилу затраты в виде пожертвований (имуществом или деньгами) не учитываются в расходах для целей налогообложения (п. 16 ст. 270 НК РФ).
gorshkovanv, Да, все верно.
Денис, добрый день. 1. Допустим, в 2025 году компания на ОСН приобретет по лицензионному договору на год право использовать Программу HeadHunter для работы с сервисами и базами данных, которая есть в спецреестре Минцифры. Стоимость приобретения — 300 000 руб. Использовав повышающий коэффициент 2, компания отнесет на прочие расходы 600 000 руб. (300 000 руб. x 2). 2. Хочу обратить ваше внимание, что Правительством еще не утверждены конкретные правила и ограничения по федеральному инвестиционному вычету: кто именно может его применять, по каким объектам, на каких условиях и в каком размере. Но предположим, ваша компания имеет право на ФИВ 50%, реализует инвестиционный проект и в рамках него закупила и ввела в эксплуатацию в 2025 году техники на 1 млн руб. Налоговая база по налогу на прибыль — 10 000 000 руб. Налог к уплате в федеральный бюджет — 800 000 руб. (10 000 000 руб. x 8%), из них: 300 000 руб. (10 000 000 руб. x 3%) — по ставке 3%; 500 000 руб. (10 000 000 руб. x 5%) — по ставке 5%. ФИВ равен 500 000 руб. (1 000 000 руб. x 50%). Налог к уплате в федеральный бюджет, уменьшенный на ФИВ, — 300 000 руб. (800 000 руб. — 500 000 руб.). Итоговый налог получился равен минимальному, значит, платим в бюджет 300 000 руб.
al.sol91, я понимаю, но чеки надо выдавать физлицам при любых расчетах, в том числе и через банк)
Елена, здравствуйте. В данном случае ООО является налоговым агентом и должно удерживать с арендной платы и перечислять в бюджет НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). А также отражать эти доходы в расчете 6‑НДФЛ.
таисия, добрый день. Да, такие субсидии учитываются при определении налоговой базы по ЕСХН в порядке, предусмотренном гл. 26.1 НК РФ (дополнительно по этому вопросу см. Письмо Минфина от 15.03.2016 N 03‑11‑11/14239). Доходы для целей налогообложения признаются в общем порядке на дату получения денег (пп. 1 п. 5 ст. 346.5 НК РФ).
Если вы принимали деньги от покупателей и не пробивали чеки, то ваши действия подпадают под ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — неприменение ККТ. Но в письме от 07.12.2017 № ЕД‑4-20/24899 ФНС разъяснила, как избежать штрафа, если вы выполняли расчеты без кассы: 1. Добровольно обратитесь в налоговую, чтобы сообщить о нарушении. 2. Укажите в заявлении, что вели деятельность без ККТ по причине истечения срока действия ФН, но сейчас все в порядке и вы работаете законно. 3. Предоставьте реквизиты чеков коррекции, составленных уже на работающей кассе. Согласно примечанию к ст. 14.5 КоАП РФ, штрафа не будет, если: — вы обратились в налоговую до того, как она выявила нарушение; — на момент обращения налоговая не располагала сведениями и документами о вашем проступке; — предоставленной информации достаточно для установления факта правонарушения.
al.sol91, а вы продолжали торговлю в эти даты?
al.sol91, здравствуйте. Налоговая снимает ККТ с учета в одностороннем порядке по причине истечения срока действия ключа фискального признака в ФН, если у налогоплательщика этот срок истек более месяца назад (п.16 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 N 54‑ФЗ). Если в этот срок вы замените ФН и до его замены не будете пользоваться кассой, то оснований для штрафа или иной ответственности нет.
glavbuh, здравствуйте. По какой причине утилизируется товар?
Карина, здравствуйте. За налоговые периоды начиная с налогового периода 2025 г. фиксированная сумма прибыли КИК устанавливается в следующих размерах: - если налогоплательщик, перешедший на уплату налога с фиксированной прибыли, является контролирующим лицом одной КИК, — 27,99 млн руб.; - если указанный налогоплательщик является контролирующим лицом двух КИК, — 52,718 млн руб.; - если указанный налогоплательщик является контролирующим лицом трех и более КИК, указанная в предыдущем абзаце сумма фиксированной прибыли увеличивается на 22,7273 млн руб. за каждую последующую КИК, начиная с третьей; - если указанный налогоплательщик является контролирующим лицом пяти и более КИК, — 120,899 млн руб. (подп. «б» п. 40 ст. 2 Закона N 176‑ФЗ). Уведомление о КИК контролирующее лицо сдает ежегодно, даже если КИК не ведет деятельность, не получает прибыль или ее прибыль не облагается российскими налогами. Первый раз уведомление о КИК подают за год, следующий за годом, когда вы стали контролирующим лицом (ст. 25.14 НК РФ). Срок подачи уведомления о КИК за 2024 г.: для организаций — 20.03.2025, для физлиц — 30.04.2025.
Юлия, здравствуйте. отвечаю по порядку. 1) Возврат налоговой переплаты экономической выгодой для вас не является, ведь к вам вернулись ваши же деньги, а значит, доход не образуется (п. 1 ст. 41 НК РФ, Письмо Минфина от 01.02.2022 № 03‑11‑11/6404). 2) Логика та же, не доход, так как вернулись ваши же деньги. 3) Полученный заем доходом по УСН не является, поскольку сумму нужно вернуть (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). 4) При УСН «Доходы» упрощенец имеет полное право уменьшить на возвращаемую клиенту сумму доходы того квартала, в котором был возврат. Минфин это подтверждает (Письма Минфина от 06.07.2018 № 03‑11‑11/47120, от 02.04.2021 N 03‑11‑11/24213). И если упрощенец получил предоплату в одном квартале, а возвращает ее в другом, то ничего страшного в этом нет. В КУДиР сумму возврата отразите в графе 4 разд. I книги со знаком «минус».
Алексей, здравствуйте! Если я правильно вас поняла, ИП будет агентом, которые по поручению самозанятого репетитора‑принципала будет искать ему учеников. Согласно п. 5 ч. 2 ст. 4 Закона № 422‑ФЗ не вправе применять спецрежим в виде НПД лица, ведущие бизнес в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Проще говоря, самозанятые не могут быть агентами. А вот про запрет для самозанятых быть принципалами в законе нет ни слова) Так что такая схема сотрудничества — ИП‑агент и самозанятый‑принципал — на мой взгляд, вполне законна.
Наталия, добрый день. Уточните, пожалуйста, ваш вопрос. Для чего вам ехать в налоговую и о каком отчете речь.
Елена, добрый день! Вы совершенно правы) именно такой алгоритм уменьшения налога на взносы предлагают Минфин и ФНС. В Письмах Минфина от 25.02.2021 N 03‑11‑11/13087 и ФНС от 07.02.2022 N СД‑4-3/1383@ была рассмотрена ситуация, зеркальная вашей — когда ИП совмещал УСН и ПСН и имел работников, занятых только в деятельности на УСН. По мнению Минфина, ИП вправе в таком случае уменьшить сумму патента на сумму уплаченных за себя взносов в полном размере без применения 50%-ого ограничения. При этом в Письме ФНС сговорится, что в аналогичном порядке надо уменьшать налог, если ИП, применяющий УСН и ПСН, использует труд работников только в патентной деятельности.
e.borovik13, здравствуйте! Ответ на ваш вопрос зависит от множества нюансов. Если вы будете продавать товары собственного производства, например, самодельные свечи, и ваш доход не превысит 2,4 млн руб. в год, подойдет самозанятость с уплатой НПД. Там низкие налоговые ставки, не надо регистрировать ИП и платить обязательные страховые взносы. Если планируете, что доход будет больше 2.4 млн, но до 60 млн в год, то можете зарегистрироваться как ИП и купить патент по видам деятельности в производственной сфере. Там очень простой учет — нужно только вносить доходы в Книгу учета доходов, но есть обязательные страховые взносы. Если будете перепродавать товары других производителей, то можете в статусе ИП применять УСН, а с 2025 года — и АУСН, автоматизированную упрощенку. Если ваши расходы будут составлять 60% и больше от предполагаемой выручки, то выбирайте объект налогообложения «Доходы минус расходы». Если меньше — подойдет объект «Доходы», тогда налог будете платить со всех поступлений и не сможете уменьшить их на затраты, например, на комиссию площадки. Больше подробностей о том, какую систему налогообложения выбрать для торговли на маркетплейсах, — в статье Бизнес‑Секретов https://secrets.tbank.ru/biznes‑s-nulya/sistema‑nalogooblozheniya‑dlya‑torgovli‑na‑marketplejse/
Инга, здравствуйте! Да, сумму, которую вы получили в качестве компенсации от исполнителя, надо включить в доход при исчислении УСН‑налога (Письмо Минфина от 30.11.2015 № 03‑11‑06/2/69446).
Очень полезная статья!