Как открыть ИП: инструкция, налоговый режим, коды ОКВЭД
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя проще, чем открыть компанию: нужно только выбрать коды ОКВЭД, налоговый режим и подать заявление в налоговую. В статье подробно рассказываем, как это сделать самостоятельно.
🌟 Добавляйте статью в избранное, чтобы не потерять.
🎁 В статье вас ждет бонус — предзаполненные шаблоны документов, которые можно скачать и использовать.
Основные шаги из статьи оформили в краткий чек‑лист. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть и без проблем зарегистрировать ИП.
Кто может зарегистрировать ИП
Индивидуальным предпринимателем может стать любой дееспособный человек, даже несовершеннолетний от 14 до 18 лет с нотариального согласия законных представителей — родителей, усыновителя или попечителя.
С 16 лет зарегистрировать ИП получится после того, как суд или органы опеки признают гражданина дееспособным, или если он вступит в брак. Тогда к заявлению о регистрации нужно приложить копию одного из документов: свидетельства о браке, решения суда или решения органов опеки.
Также получить статус ИП могут иностранные граждане с разрешением на временное проживание или видом на жительство в РФ.
Для некоторых видов деятельности важно, чтобы у будущего ИП не было судимости. Например, нельзя работать в таких сферах:
- организация молодежных туристских лагерей, горных туристских баз, детских лагерей на время каникул;
- деятельность лечебных учреждений, врачебная и стоматологическая практика;
- такси;
- показ фильмов.
Зарегистрировать ИП не могут действующие государственные и муниципальные служащие, военнослужащие, сотрудники органов безопасности и прокуратуры.
Пошаговая инструкция по регистрации ИП
Зарегистрировать ИП самостоятельно можно по такому алгоритму:
- Выбрать код ОКВЭД.
- Выбрать налоговый режим для ИП.
- Разобраться со страховыми взносами.
- Определить, какие документы нужны для регистрации ИП.
- Подать заявление на регистрацию.
- Получить документы о регистрации ИП.
- Открыть расчетный счет.
- Зарегистрировать кассу.
Дальше расскажем подробнее про каждый из этапов.
Шаг 1. Выбрать код ОКВЭД
В заявлении на регистрацию надо указать коды ОКВЭД — они обозначают виды деятельности. Этими кодами предприниматель показывает государству, банкам и контрагентам, чем он занимается. Например, делает сайты или продает автозапчасти. Как выбрать код ОКВЭД.
Предприниматель может выбрать несколько кодов, если одновременно ведет разную деятельность: пишет код и делает фотосессии на заказ.
ИП должен заниматься именно той деятельностью, которую указал в кодах. Если указали розничную продажу цветов, надо продавать цветы, а не гвозди.
Формально закон не запрещает один раз продать гвозди, но к регулярной деятельности по другим кодам ОКВЭД банки, налоговая и контрагенты относятся с подозрением. Так обычно поступают фирмы‑однодневки: проводят по договорам сделки, которых в реальности нет, и так помогают другим компаниям или ИП уклоняться от налогов.
Фирма‑однодневка может сегодня бетон отгружать, а завтра — рыбу, но в реальности никаких бетона и рыбы нет, это просто вывод денег. Государство и банки отслеживают такие махинации, и крупные сделки по неподходящим кодам ОКВЭД — один из тревожных маркеров.
Если регулярно работать по другим кодам ОКВЭД, банк или налоговая могут запросить документы, а последняя — еще и поставить в план на выездную проверку.
Компании или ИП тоже проверяют коды ОКВЭД перед тем, как начать работать с новым контрагентом. Если у вас неподходящие коды, то это повод отказаться от крупной сделки.
При регистрации предпринимателю надо выбрать основной код и дополнительные.
Определить, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»
Давайте сразу на примере:
- Что делаем? Продаем одежду.
- Где? В интернете и шоуруме.
- Для кого? Для розничного потребителя.
Выписать все подходящие коды ОКВЭД. Найти коды можно в классификаторе — выбирайте свою категорию и ищите по тематическим разделам.
Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.
Разберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой». Код 47.71 включает в себя все коды от 47.71.1 до 47.71.8. А класс с цифрой 47 — все внутренние группы и разделы.
При регистрации нужно указывать код, в котором минимум четыре цифры. Всю категорию сразу, например просто код 47, указать нельзя. Если вам подходит каждый пункт из какой‑то группы или категории, придется перечислить все входящие коды, в которых минимум четыре цифры.
Например, для нашей ситуации подходят следующие коды:
- Для интернет‑магазина — 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно‑коммуникационной сети Интернет».
- Для шоурума — 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах».
Обязательно читайте пояснения к коду: там обычно прописано, что конкретно входит в этот код, а что нет. Если какая‑то деятельность прописана в исключениях и не относится к коду, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.
Выбрать основной код. Обычно основной код — та деятельность, которая по плану будет приносить больше всего дохода. Поэтому если мы собираемся раскручивать доставку и делать упор на интернет‑магазин, в котором продаем покупную одежду, то стоит выбрать код 47.91.2.
Но есть еще один момент: по основному коду ИП может получить налоговые льготы и каникулы. Поэтому, перед тем как делать окончательный выбор, изучите все льготы в своей отрасли. Если какой‑то из подходящих вам кодов подпадает под льготу, выбирайте его основным, а остальные дополнительными.
Составили пошаговый чек‑лист в PDF, который поможет не упустить важные детали и выбрать новый код ОКВЭД. Принцип работы с чек‑листом простой: продвигайтесь по шагам и отмечайте, что уже сделали.
Выбрать дополнительные коды. Строгих ограничений по количеству кодов нет — в качестве дополнительных можете указать все остальные подходящие.
Но обычно юристы советуют выбирать не больше 20 и из смежных сфер деятельности. Это логично: например, если делаете сайты, то не исключено, что понадобится еще проводить фото- или видеосъемку, писать тексты или запускать рекламу.
Шаг 2. Выбрать налоговый режим для ИП
ИП может выбрать одну из шести систем налогообложения:
- основную — ОСН;
- упрощенную — УСН;
- автоматизированную упрощенку — АУСН;
- патент — ПСН;
- налог на профессиональный доход — НПД;
- единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
ОСН — основная, или общая, система налогообложения, на ней ИП платит больше всего налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество. Плюс к этому придется еще сдавать более сложную отчетность.
На этом режиме обычно работают крупные компании, а не ИП. Они платят НДС, у них есть отдельный бухгалтер, а иногда даже целый бухгалтерский отдел.
УСН — упрощенная система. Для ИП основной режим чаще всего не нужен. Поэтому важно одновременно с регистрацией подать заявление на УСН.
Упрощенная система налогообложения — самый популярный налоговый режим для ИП. На нем большинство предпринимателей при годовых доходах до 20 млн рублей платят только один налог на доход от бизнеса — и по более низкой ставке, чем на ОСН или АУСН. Бухгалтеры рекомендуют при регистрации сразу подавать уведомление о переходе на УСН, а потом разбираться в деталях.
Составили шаблон уведомления — можете скачать и заполнить по образцу.
У этой системы есть два варианта:
- «Доходы». На ней предприниматель платит до 6% от доходов, поступивших на расчетный счет или в кассу, а также от неденежных поступлений, например взаимозачета. Доходы — это не только выручка от продажи товаров, работ или услуг, но и, к примеру, штраф от контрагента за нарушение им условий договора.
- «Доходы минус расходы». Здесь предприниматель платит 15% от прибыли — положительной разницы между доходами и расходами бизнеса. Есть минимальный налог — 1% от годовых доходов, его платят, если налог с годовой прибыли получился меньше.
Регионы вправе снизить ставку на УСН «Доходы» до 1%, а на «Доходы минус расходы» до 5% для всех налогоплательщиков или конкретных категорий.
Если у вашего бизнеса много расходов — аренда, материалы, зарплаты сотрудникам, — лучше выбрать УСН «Доходы минус расходы». Так вы сможете вычитать сумму расходов из доходов и платить меньше.
Но вычесть можно будет только реальные траты на бизнес — об этом придется отчитываться перед налоговой. Например, не получится списать расходы на постройку дачи и сказать, что она нужна вам для написания текстов.
Если у вашего бизнеса расходов мало, лучше выбрать УСН «Доходы». Тогда будете просто платить до 6% от заработков, расходы подтверждать не нужно.
В 2026 году бизнес на УСН с доходом с начала года свыше 20 млн рублей платит НДС. На выбор два варианта ставок: пониженные — 5 или 7% без вычетов входного налога или обычные — 0, 10 или 22% с вычетами. Как выбрать ставку НДС.
АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. На ней могут работать только ИП, зарегистрированные в субъектах РФ, власти которых приняли законы о введении спецрежима на своих территориях. В 2026 году АУСН действует в большинстве регионов — свой можно проверить на сайте налоговой службы.
На АУСН, так же как и на УСН, есть два объекта обложения:
- «Доходы» со ставкой 8%;
- «Доходы минус расходы» со ставкой 20% и минимальным налогом 3%.
Региональных льгот нет.
На АУСН налоговая сама считает сумму к уплате. Нужные данные берет из личного кабинета налогоплательщика, операций по онлайн‑кассе и из банка, где открыт расчетный счет.
Предприниматели на АУСН не платят взносы за себя и работников, не сдают декларацию и часть отчетов за сотрудников, а НДФЛ с выплат персоналу считает и удерживает банк.
Патент. Этот режим можно применять по отдельным сферам бизнеса в дополнение к ОСН, УСН или ЕСХН. На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Размер зависит от места регистрации и вида деятельности. Весь год можно зарабатывать в пределах лимита 20 млн рублей и больше налоги с доходов не платить.
Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается: например, в Москве годовой патент на разработку программного обеспечения стоит в 2026 году 751 800 ₽, а в Туле — всего 6 558 ₽.
Порядок действий такой:
- При регистрации сразу отправляете в налоговую заявление о выдаче патента на месяц, полгода, год — срок выбираете сами.
- Оплачиваете патент. Если срок до шести месяцев, перевести оплату можно в любое время до конца действия патента. Если шесть месяцев и больше — ⅓ суммы оплачиваете в течение первых 90 дней, а остаток уже в любой момент до конца срока патента.
- В течение срока действия патента не платите других налогов с доходов бизнеса, если работаете только в патентной деятельности.
Составили шаблон заявления — можно скачать и заполнить по образцу.
Зарегистрировать ИП на патенте можно онлайн через Т-Банк. Сотрудники банка сами направят в налоговую заявление на применение ПСН одновременно с регистрацией.
НПД — налог на профессиональный доход. Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать бижутерию, которую сделал сам, можно, а купить и перепродавать готовые украшения — нельзя.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством, например ферм или садоводств. Им государство предлагает особые льготы и условия. Если вы занимаетесь сельскохозяйственным бизнесом, выгоднее всего выбрать этот режим.
Шаг 3. Разобраться со страховыми взносами
Кроме налогов, ИП должен платить страховые взносы, даже если весь год не было ни одного поступления.
Есть три категории взносов.
Фиксированные взносы ИП за себя — это конкретная сумма в год, которая идет на медицинское страхование и пенсию. В 2026 году это 57 390 ₽.
Исключение — ИП на НПД или АУСН, на этих системах налогообложения нет обязательных фиксированных страховых взносов.
Дополнительные взносы. Если вы за год заработаете больше 300 000 ₽, то должны будете заплатить еще 1% от превышения. На УСН «Доходы» учитывают реальные заработки, на патенте — потенциальный доход, установленный регионом. На ОСН, УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН база для расчета допвзносов — годовая прибыль ИП. На АУСН и НПД эти взносы также не платят.
Допвзносы на УСН считают по формулам:
Взносы за сотрудников. Рассчитываются в процентах от зарплаты сотрудника. Если ИП — субъект малого или среднего бизнеса с видом деятельности из перечня правительства, то у него отдельные, льготные тарифы страховых взносов.
Подробно разобрали особенности уплаты взносов с выплат персоналу в отдельной статье.
Фиксированные взносы ИП за себя можно платить как угодно: по частям или сразу одной суммой все за год.
На УСН «Доходы» и патенте сумму взносов можно вычитать из суммы налога и так экономить. На ОСН и УСН «Доходы минус расходы» взносы вычитают из заработков бизнеса наряду с другими тратами.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
- Всего к уплате57 890,00 ₽Скопировано
- Фиксированный взнос57 390,00 ₽Скопированонужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей500,00 ₽Скопированонужно уплатить до
Шаг 4. Подготовить документы
Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, в налоговую нужно подать:
- заявление по форме № Р21001;
- оригинал паспорта будущего ИП;
- документ об уплате госпошлины 800 ₽, если регистрируетесь лично в налоговой.
Дополнительно могут понадобиться оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства и справка об отсутствии судимости.
Свидетельство о регистрации нужно, если в паспорте нет штампа об адресе места жительства. Справка об отсутствии судимости — если ИП планирует вести деятельность в медицинской и образовательной областях, работать с молодежью и детьми, организовывать массовые мероприятия или оказывать социальные услуги, работать в такси.
Заявление подают в налоговую, чтобы получить статус индивидуального предпринимателя.
Шаг 5. Подать заявление на регистрацию
Есть пять способов зарегистрировать ИП:
- Лично в налоговой или в МФЦ.
- Онлайн через Госуслуги.
- Онлайн через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения «Госключ».
- Через нотариуса.
- Через специальные сервисы.
Регистрация в налоговой. Лично открыть ИП можно только по месту прописки. Скажем, если вы живете в Москве, а прописаны в Соликамске, то заявление надо подавать в Соликамске.
План такой:
- Заполнить заявление на регистрацию ИП.
- Заполнить документ о выборе УСН, АУСН, ПСН или ЕСХН.
- Уплатить госпошлину 800 ₽. Нужна только при личной регистрации в налоговой. Если подаете через МФЦ, пошлина не понадобится.
- Отнести это все в налоговую района, где вы прописаны. В некоторых городах, например в Москве, регистрацией занимается одна инспекция — информацию об этом лучше проверить на сайте налоговой службы. Также документы можно отнести в МФЦ, тогда процесс оформления будет на два‑три дня дольше.
- Налоговая проверит документы и зарегистрирует ИП, затем пришлет на электронную почту лист записи в ЕГРИП.
Через Госуслуги. Для регистрации нужно оформить квалифицированную электронную подпись, КЭП, и подписать с ее помощью документы.
Через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения «Госключ». План действий такой:
- Подготовить в сервисе «Государственная онлайн‑регистрация бизнеса» документы. Система сама подскажет, какие данные нужно вводить.
- Сформированный пакет документов подписать в приложении «Госключ». Тут можно бесплатно сформировать усиленную квалифицированную электронную подпись. Понадобятся: учетная запись на Госуслугах, смартфон и биометрический загранпаспорт.
После подписания в приложении «Госключ» документы отправятся в налоговую автоматически. Лист записи в ЕГРИП или отказ придут в течение суток.
Через нотариуса. Подать документы можно любому нотариусу. Тогда не нужно платить госпошлину, но придется оплатить услуги специалиста.
Нотариус примет документы, переведет их в электронный вид, то есть отсканирует, подпишет электронной подписью и направит в налоговую.
В течение трех рабочих дней после подачи документов предпринимателя зарегистрируют. Ему и нотариусу пришлют подтверждение в электронном виде.
Через сервисы. Еще проще воспользоваться сервисами, которые берут регистрацию на себя. Разберемся, как это работает, на примере сервиса регистрации ИП в Т-Банке.
Как отправить заявление через сервис:
- Заполнить анкету на сайте.
- Банк по этой информации сам заполнит заявление.
- Представитель банка привезет документы на подпись куда и когда удобно.
- Когда вы подпишете документы, банк отправит заявление в налоговую, а там обработают заявку в срок до трех дней.
Когда все будет готово, налоговая пришлет документы на электронную почту.
Шаг 6. Получить документы о регистрации ИП
Документы о регистрации ИП будут готовы в течение трех рабочих дней. Отсчет начинается со дня, следующего за днем подачи документов.
Сейчас все документы приходят на электронную почту, даже если вы ходили в налоговую лично. Вам пришлют в электронном виде лист записи ЕГРИП и выписку из единого госреестра налогоплательщиков, если до этого у вас не было ИНН. Бумажные копии больше не нужны.
Шаг 7. Открыть расчетный счет
Чтобы вести бизнес, ИП нужно открыть расчетный счет в банке для безналичных расчетов с контрагентами, клиентами, государственными органами. Например, на расчетный счет поступают деньги от клиентов, и с него же можно оплатить аренду офиса и уплатить налоги. Личные счета для ведения бизнеса не подходят.
Шаг 8. Зарегистрировать кассу
По закону использовать онлайн‑кассы обязаны почти все ИП, если продают товары, работы или услуги физлицам, представителям компаний и ИП за наличные или при оплате картой либо по СБП в торговой точке. Еще касса нужна, если компания или ИП получают деньги на счет от физлица без статуса ИП. Это может быть оплата картой на сайте, перевод по реквизитам или зачисление по СБП.
Подготовили подробную статью для ИП, которые подключают онлайн‑кассу впервые.
Почему могут отказать в открытии ИП
Налоговая может отказать в регистрации ИП в таких случаях:
- Еще не утратила силу предыдущая регистрация ИП.
- Гражданина лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, и срок этого запрета не истек.
- Суд принял решение о прекращении деятельности ИП в принудительном порядке, и с принятия такого решения прошло менее года.
- Гражданин уже занимался предпринимательской деятельностью и менее пяти лет назад был признан банкротом.
Также в регистрации откажут, если заявление представили не в ту налоговую или приложили неполный комплект документов.
Главное
- До регистрации бизнеса надо выбрать коды ОКВЭД. Коды нужно указать в заявлении на регистрацию — они обозначают виды деятельности, которые ИП будет вести.
- Выбрать систему налогообложения можно из ОСН, УСН, АУСН, патента, НПД и ЕСХН.
- ИП нужно уплачивать фиксированные страховые взносы, даже если не вел деятельность. В 2026 году — 57 390 ₽. Не платят взносы только ИП на АУСН и НПД.
- Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, в налоговую нужно подать заявление по форме № Р21001 и ряд других документов.
- Лично открыть ИП можно только по месту прописки. Иначе нужно регистрировать ИП онлайн.
С какими сложностями вы столкнулись при открытии ИП? Поделитесь опытом в комментариях.
Здравствуйте.
Личные деньги, внесенные на расчетный счет, доходом не являются.
На эту тему в интернете есть замечательный ролик, называется «Как правильно смеяться над президентом фирмы» по фильму «Игрушка». В нём разбирается странная покупка виллы за цену в 35 выше положенной.
Приведу ниже пару цитат:
«Есть люди успешные — и, наоборот, неуспешные.
Разница в том, что успешные соблаговолили напрячь голову и понять, как устроена жизнь, а неуспешные не соблаговолили, не соизволили.
Забавно то, что туповатые, неуспешные считают успешных тупицами. Смешно, но это так. А ещё считают успешных чудовищами и монстрами.
Если что и удивительно, так только то, что на эту тему есть гениальный фильм, шедевр — «Игрушка» с Пьером Ришаром. Шедевр французского кинематографа.
Итак, неуспешные, пока они не научатся быть успешными, успешных не понимают. И боятся — ведь вообще всё непонятное вызывает страх. Страх и возмущение. Все эти эмоции — следствие непонимания.»
«Странная покупка: купил виллу за астрономическую сумму, заплатил за виллу в 35 раз больше, чем она стоит — и бросил. Режиссёр Вебер не случайно подчеркнул, что вилла стоит брошенная. Очень важная деталь.
Потомственные уборщицы приписывают развитым мужчинам вроде Ромбаля Коше патологическую жадность — ничего себе жадность: отдал астрономическую сумму, причём сам же набавил цену до трёх миллионов — и превратил виллу в пустующий памятник. А сумма, действительно, астрономическая: участки в элитной подмосковной Рублёвке, где живут миллионеры, несравнимо скромнее, чем в приобретении Ромбаля Коше, то есть дешевле, чем 80 тысяч. Сколько же тогда в переводе на нынешние деньги три миллиона Ромбаля Коше?
Спросите потомственных уборщиц и их отпрысков: за что Ромбаль Коше отдал такие деньги? Они вам ответят: ради того, чтобы унизить хозяина виллы. Но у этого «патологически жадного» президента Ромбаля Коше есть намного более экономичные способы поунижать...»
Здравствуйте!
Какие коды ОкВЭД следует указать если планируемые виды деятельности это поставки товаров в рамках государственного контракта (участие в электронных закупочных процедурах) и консалтинг ?
Спасибо.
volk-tnv, добрый день! Получили ваше письмо, ответим в почте.
Добрый день! Можно ли добавить ОКВЭД в уже действующие ИП? Например если открывайте новое направление бизнеса?
Евгений, добрый день! Да, конечно
Здравствуйте! Планирую зарегистрировать ИП с ПСН ( грузоперевозки). Я прописана в Самарской области, а грузоперевозки будут осуществляться только по городу Оренбург. Подскажите, при покупке патента, какую область указать, где я зарегистрирована, либо, где будет осуществляться бизнес?
natali, Добрый день!
Вы должны приобрести патент в любой ИФНС Оренбургской области. И в договорах на оказание услуг местом заключения договора указывать г. Оренбург
Письмо ФНС от 29.12.2020 № КВ-4-3/21782
Добрый день. Подскажите, если у меня на расчетном счете ноль, и я вношу на счет свои личные деньги для оплаты товаров поставщику безналом, это считается доходом с точки зрения налоговой?)