Как за минуту проверить статус самозанятого по ИНН и избежать налоговых рисков
Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми для разовых или нерегулярных проектов: заказчик не удерживает НДФЛ с выплат и не платит страховые взносы — это делает сам исполнитель. Но статус самозанятого может измениться: например, человек сам превысит лимит дохода или перестанет соответствовать условиям режима.
Если компания или ИП переведут исполнителю оплату после утраты статуса самозанятого, налоговая может доначислить НДФЛ и страховые взносы, а также начислить штраф и пени.
Разбираем, как проверить статус самозанятого по ИНН на сайте налоговой службы, какие данные для этого нужны и что делать, если статус не подтвердился.
👍 Ставьте лайк, если статья актуальна.
- Как бизнесу работать с самозанятыми.
- Нужно ли составлять акт при работе с самозанятыми.
- Как безопасно перечислять деньги самозанятым.
- Стоит ли привлекать самозанятых ИТ‑специалистов.
- Как заключить договор с самозанятым, чтобы его не переквалифицировали в трудовой.
- Как безопасно работать с самозанятыми на цифровых платформах с учетом новых лимитов.
Зачем проверять статус самозанятого
Несмотря на то что самозанятый сам платит налог — НПД, заказчику все равно важно контролировать его статус. После утраты статуса у бизнеса могут возникнуть дополнительные налоговые обязанности.
Доначисление налогов и взносов. После потери статуса самозанятого заказчик обязан удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы со всех последующих выплат. Если этого не сделать, налоговая при проверке доначислит налоги и взносы задним числом, а также выпишет штраф за неудержание НДФЛ — 20% от суммы недоимки. При доказанном умысле — до 40%. Отдельно начислят пени за каждый день просрочки. Также будут штрафы за несдачу отчетности, например 6‑НДФЛ или РСВ.
Проблемы с учетом расходов. Для компаний и ИП на ОСН и УСН или АУСН «Доходы минус расходы» чек от самозанятого — это закрывающий документ, который позволяет учесть затраты при расчете налогов. Он доказывает, что оплата прошла именно за услуги плательщика НПД.
Когда исполнитель лишится статуса самозанятого, он не сможет сформировать корректный чек в приложении «Мой налог». Если заказчик к этому моменту уже оплатил услуги самозанятого, налоговая исключит эти суммы из налоговой базы — и налог придется доплатить.
- В России сертифицировали первый pet‑friendly санаторий
- Зарплаты автослесарей в России взлетели до 400 000 ₽
- Малый и средний бизнес столкнулся с проблемами из‑за введения СПОТ
- Склады Wildberries в Воронежской области подверглись атакам беспилотников
- С 1 сентября бизнесу запретят испытательные сроки для женщин с детьми до трех лет
- Бизнесу до 11 августа нужно отчитаться о движении денег по иностранным счетам
Какие данные нужны для проверки статуса самозанятого
Для проверки статуса самозанятого понадобится только ИНН исполнителя. Его обычно указывают в договоре, который заключили с самозанятым.
Если в договоре есть только паспортные данные, можно посмотреть ИНН через специальный сервис налоговой службы. Для этого понадобится Ф. И. О. самозанятого, дата рождения, серия и номер паспорта.
Как проверить статус самозанятого на сайте налоговой
Проверить статус самозанятого можно бесплатно на сайте налоговой службы через сервис проверки плательщиков НПД.
Вот что нужно сделать:
- Введите ИНН исполнителя — физического лица или ИП на НПД.
- Укажите дату, на которую нужно узнать статус, например дату платежа или заключения договора.
- Подтвердите согласие на обработку персональных данных и нажмите «Найти».
Система сразу покажет, зарегистрирован ли человек как плательщик НПД на указанную дату.
☝️ Проверяйте статус перед каждой выплатой, а не только при заключении договора. Исполнитель может утратить статус самозанятого, и тогда у заказчика возникнут дополнительные налоговые обязанности.
Что делать, если сервис не подтвердил статус самозанятого
Если сервис не подтвердил статус самозанятого, сделайте следующее:
- Не перечисляйте оплату до выяснения причины.
- Проверьте данные еще раз.
- Запросите у исполнителя справку о постановке на учет.
- Выясните причину.
Шаг 1. Не перечисляйте оплату, пока не выясните причину. Если исполнитель действительно утратил статус, а вы уже перевели оплату, у вас появляется обязанность заплатить НДФЛ и страховые взносы.
Шаг 2. Проверьте данные еще раз. Иногда причина может быть технической: опечатка в ИНН или неверно указанная дата проверки. Советуем еще раз ввести ИНН и указать дату, на которую нужен статус.
Шаг 3. Попросите исполнителя прислать справку о постановке на учет — форма КНД 1122035. Ее можно сформировать в приложении «Мой налог». Справка подтверждает дату постановки на учет и дату снятия с учета, если статус прекращен.
Шаг 4. Выясните причину. Если справка подтверждает, что статуса нет, обсудите с исполнителем, почему так вышло. Вариантов несколько, например:
- человек сам подал заявление о снятии с учета;
- превышен годовой лимит дохода 2,4 млн рублей — после этого статус теряется автоматически;
- исполнитель занялся деятельностью, которая не разрешена для НПД, например перепродажей товаров или продажей подакцизной продукции.
Дальнейшие действия зависят от ситуации.
➡️ Если исполнитель может быстро восстановить статус, сотрудничество можно продолжить после повторной проверки.
➡️ Если статус утрачен надолго или по причине, которую нельзя быстро исправить, порядок работы нужно изменить: например, заключить договор с учетом нового налогового статуса исполнителя.
☝️ В будущем включите в договор пункт, который обязывает исполнителя оперативно уведомлять заказчика об изменении статуса, например в тот же день.
Для каких работ и услуг вы чаще всего приглашаете самозанятых исполнителей?