Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 РЗарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 РПодготовим за вас все документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Подготовим за вас все документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Подробнее

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Какие страховые взносы надо платить ИП?


Читатель Евгений спрашивает: «Недавно зарегистрировал ИП. Слышал, что должен платить страховые взносы, даже если не веду деятельность. Это точно? Расскажите про суммы и как платить».

Чек-лист «Как работать на УСН с 2025 года»

Кратко рассказали в чек-листе об изменениях на УСН с 2025 года. Принцип работы с чек-листом простой: его можно скачать и распечатать, чтобы ничего не забыть при работе на УСН.

Когда ИП должен платить страховые взносы

Страховые взносы, которые должен платить ИП, можно разделить на два вида:

  • взносы ИП за себя — фиксированный и дополнительный;
  • за сотрудников или других людей, которым предприниматель выплачивает вознаграждения за труд.

Взносы ИП за себя не платят только ИП на НПД и АУСН. На других системах налогообложения взносы надо платить обязательно.

Фиксированный взнос на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС — не зависит от дохода предпринимателя. Его платят, даже если ИП не вел бизнес, не получал доход и не платил зарплату сотрудникам.

Дополнительный взнос на ОПС платят предприниматели, если их годовой доход превысил 300 000 ₽. Тариф взноса — 1% от превышения над этой суммой.

Что считать доходом, зависит от системы налогообложения ИП:

  • УСН «Доходы» — просто годовой доход;
  • патент — потенциальный годовой доход;
  • УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — годовая прибыль.
Страховые взносы ИП в 2025 году
Вид взносаКто платитРазмер взноса
Фиксированный взнос на ОПС и ОМС
ИП на УСН, ОСН, патенте и ЕСХН.

Наличие дохода и его размер не важны
53 658 ₽
Дополнительный взнос на ОПС
ИП на УСН, ОСН, патенте или ЕСХН, если годовой доход превысил 300 000 ₽
Максимально:
300 888 ₽

Ирина Клюева зарегистрировала ИП на УСН «Доходы» в 2024 году. Доход ИП за 2025 год — 370 000 ₽.

Фиксированные взносы за 2025 год — 53 658 ₽.

Дополнительный пенсионный взнос с доходов свыше 300 000 ₽ = (370 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 700 ₽.

Общая сумма взносов за 2025 год: 53 658 ₽ + 700 ₽ = 54 358 ₽.

Страховые взносы ИП в 2026—2027 годах
Вид взносовВ 2026 годуВ 2027 году
Фиксированный взнос на ОПС и ОМС
57 390 ₽
61 154 ₽
Дополнительный взнос на ОПС
Максимально:
321 818 ₽
Максимально:
342 923 ₽

В некоторых случаях ИП без доходов может не платить за себя страховые взносы: например, предприниматель проходил службу по призыву или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Взносы ИП за сотрудников зависят от размера выплат. Их нужно платить по другим правилам. Разобрали подробно взносы за сотрудников в отдельной статье.

Как платить взносы, если ИП зарегистрировался внутри года

Фиксированную часть взносов рассчитывают пропорционально времени работы в статусе предпринимателя. То есть если зарегистрировался в текущем году или, наоборот, снялся с учета, то сумма взносов будет меньше.

Обычно эту сумму не считают вручную, ее можно узнать в калькуляторе на сайте Бизнес-секретов.

Начало периода
1 января 2025
Конец
31 декабря 2025
  • Всего к уплате
    0
  • Фиксированный взнос
    0
    нужно уплатить до
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    0
    нужно уплатить до

Например, Иванов снялся с учета как ИП на УСН «Доходы» 21 октября 2025 года. С начала года по 21 октября 2025 года заработал 700 000 ₽. В калькуляторе Бизнес-секретов ввел такие данные:

  • расчетный период — 2025 год;
  • период, за который нужно рассчитать взносы, — с 1 января по 21 октября 2025 года;
  • сумму дохода — 700 000 ₽.

В итоге получил, что ему нужно уплатить 47 272,58 ₽ взносов за 2025 год.

Как пользоваться калькулятором страховых взносов ИП
Как пользоваться калькулятором страховых взносов ИП

ИП может посчитать взносы за полный год или его часть, калькулятор автоматически вычислит сумму в соответствии со сроком. По таким же правилам считают страховые взносы, если ИП переходит на НПД не с начала года

ИП может посчитать взносы за полный год или его часть, калькулятор автоматически вычислит сумму в соответствии со сроком. По таким же правилам считают страховые взносы, если ИП переходит на НПД не с начала года

Куда платить страховые взносы ИП и в какой срок

Все ИП должны перечислять налоги и взносы единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС.

Фиксированный взнос ИП нужно заплатить в 2025 году до 28 декабря текущего года. За 2025 год взнос надо уплатить не позднее 29 декабря 2025 года, потому что 28-е — это воскресенье.

Платить можно всю сумму за раз или частями в течение года, например ежемесячно или ежеквартально.

Уведомление об исчисленной сумме фиксированного взноса подавать не нужно, потому что его размер установлен налоговым кодексом.

Дополнительный пенсионный взнос с дохода свыше 300 000 ₽ платят в следующем году — не позднее 1 июля. Например, взносы за 2024 год — до 1 июля 2025 года. Тут тоже действует правило переноса, если крайний срок уплаты совпадает с выходным днем. Уведомление об исчисленной сумме дополнительного взноса тоже подавать не нужно.

Вы можете в течение года перечислять деньги на ЕНС любыми суммами. А в установленный срок уплаты налоговая просто спишет всю сумму взносов целиком с вашего ЕНС — 53 658 ₽ в 2025 году за полный год работы в статусе ИП.

Единый КБК в 2025 году — 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его указывают в платежных поручениях, которыми перечисляют деньги на ЕНС.

Вопрос эксперту

Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».

Задайте вопрос про бизнес

Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.

Онлайн-бухгалтерия подготовит годовую декларацию за вас

Предложение от Т-Банка

Онлайн-бухгалтерия подготовит годовую декларацию за вас

  • Подходит для ИП на УСН «Доходы»
  • Перенесёт операции из других банков, рассчитает доход с учетом комиссий маркетплейсов
  • Автоматически составит отчетность и отправит в налоговую онлайн
Подробнее

АО «ТБанк», лицензия №2673

Елена Галичевская
Елена Галичевская

Как вы думаете, комфортна ли сумма фиксированных взносов для бизнеса?


Больше по теме

Новости