Как ИП работать на НПД

НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Он подходит и для физических лиц без статуса ИП — обычно их называют самозанятыми, и для ИП — тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его ИП‑самозанятым.

Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и платить НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.

Главное про работу на НПД

1. НПД подойдет, если продаете товары собственного производства, сами выполняете работы или оказываете услуги.
2. Ставка налога: 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.
3. У ИП‑самозанятых есть ограничения: нельзя нанимать сотрудников в штат, работать по агентским договорам, перепродавать товары и совмещать НПД с другим режимом. Еще есть лимит годового дохода: 2,4 млн рублей.
4. ИП на НПД может не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы.
5. Получить статус самозанятого можно в приложении «Мой налог».
6. Учет доходов нужно вести самому — например, через приложение «Мой налог» или Т⁠-⁠Банка.

Кому можно работать как ИП на НПД

Если человек разово получил деньги за товар, работу или услугу, например помог кому‑то сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже когда это только подработка, нужно оформить деятельность официально, например стать самозанятым.

Примеры сфер деятельности и профессий, в которых можно работать как ИП на НПД:

• ИТ — разработчик, верстальщик, тестировщик, дизайнер;
• маркетинг — маркетолог, SMM‑менеджер, SEO‑специалист, таргетолог, копирайтер;
• красота — косметолог, парикмахер, мастер маникюра и педикюра;
• обучение — учитель, репетитор;
• здоровье — диетолог, психолог, логопед, тренер, массажист;
• общественное питание — повар, кондитер;
• развлечение — аниматор, музыкант, свадебный ведущий, фотограф, гид;
• строительные работы — строительство, ремонт, дизайн интерьеров;
• другие услуги — бухгалтер, юрист, специалист по налогам.

Остальные ограничения:

1. Доход до 2,4 млн рублей в год.
2. Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ. Однако они не должны выполнять всю работу за самозанятого.
3. Нельзя работать по агентским договорам — например, турагентом.
4. Нельзя перепродавать чужие товары.
5. Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.

Тогда, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня нарушения условия, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит доходов, нужно следить за их суммой в приложении «Мой налог».

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП

У самозанятого и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.

Но ИП на НПД может использовать больше инструментов предпринимателя.

Как физлицу стать ИП на НПД

Шаг 1. Стать самозанятым. Сделать это можно двумя способами:

• в приложении «Мой налог» — для этого скачайте приложение, заполните паспортные данные и ИНН;
• в Т⁠-⁠Банке: через мобильное приложение или личный кабинет на сайте tbank.ru.

Банк сам отправит заявку в налоговую, вам не нужно загружать документы.

В законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым. Есть опасность, что какое‑то время налоговая будет считать, что ИП на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил. Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.

Как действующему ИП перейти на НПД

Как действовать при переходе с УСН на НПД:

1. Снять с учета онлайн‑кассу, если она есть.
2. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
3. В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подать в налоговую уведомление об отказе от УСН.
4. Не позднее 28‑го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.
5. До 25 апреля сдать годовую декларацию по УСН.

Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог» и не подал уведомление, для налоговой он останется на УСН, и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.

Как ИП на НПД платить налог

Самозанятые платят налог каждый месяц. Доход нужно указать в приложении «Мой налог» или в приложении Т⁠-⁠Банка.

В приложении «Мой налог». Чтобы выставить чек, добавьте новую продажу.

В приложении «Мой налог» можно привязать карту или настроить автоплатеж.

Дата и сумма дохода подтянутся автоматически.

Когда самозанятый заявит доход, сформируется чек — его можно отправить клиенту.

Счета от ФНС приходят в приложение Т⁠-⁠Банка, где их можно сразу оплатить.

Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги 15 000 ₽. Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от ИП.

Сумма налога: 15 000 ₽ × 4% = 600 ₽.

Сумма вычета: 15 000 ₽ × 2% = 300 ₽, так как фотограф вместо 6% уплатил 4% от 15 000 ₽.

10 000 ₽ − 300 ₽ = 9 700 ₽.

Вычет полностью израсходуется примерно за 33 таких заказа.

Когда вычет заканчивается, начинают действовать обычные ставки — 4% и 6%.

Нужно ли платить страховые взносы

Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы. Их вносят предприниматели на любом другом режиме налогообложения, кроме АУСН. Например, в 2025 году можно сэкономить 53 658 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать добровольно.

Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками

В Т⁠-⁠Банке можно оформить чек в пару кликов из истории поступлений. Если деньги от клиентов приходят на карту Black, вбивать суммы вручную не придется.

Нужно ли сдавать отчетность

Вести учет или сдавать отчетность в налоговую ИП на НПД не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог».

Плюсы и минусы НПД для ИП

Преимущества режима НПД:

1. Минимальная налоговая ставка: 4% от дохода при работе с людьми без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.
2. Не нужно платить за себя обязательные страховые взносы.
3. Можно работать без онлайн‑кассы.
4. Можно принимать наличные и переводы на карту. Главное — выдать чек из приложения.

При этом у самозанятых больше ограничений, чем у ИП на других налоговых режимах:

1. Ограничение по доходу — 2,4 млн рублей в год.
2. Можно продавать только свои товары, работы или услуги.
3. Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
4. Без добровольных страховых взносов не идет пенсионный стаж.

Также НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.