Как проверить контрагента на блокировку счета

Если налоговая заблокировала счет бизнеса, он может получать деньги от контрагентов как обычно. Но потратить эти деньги не получится. Из‑за этого в сделке могут возникнуть проблемы. Разбираем, как избежать такой ситуации.

Почему налоговая может заблокировать счет

• долги по налогам, сборам, взносам. При этом за долг до 500 ₽ счет не блокируют;
• несдача отчетности;
• отсутствие обязательного электронного документооборота с налоговой;
• начисление недоимки, пеней или штрафов при проверке.

Долги по налогам, сборам, взносам. Когда налоговая фиксирует задолженность, она сообщает об этом бизнесу. На уплату есть восемь рабочих дней. Если не погасить долг в этот срок, налоговая сообщит в банк и попытается автоматически списать деньги со счета — п. 1 ст. 76 НК РФ.

Если на счете больше денег, чем сумма долга, заблокируют только сумму недоимки. Остальными деньгами можно распоряжаться как обычно. Если же достаточной суммы нет, операции по счету приостановят и будут списывать будущие поступления, пока они не покроют весь долг.

Приостановить операции могут не сразу: формально у налоговой есть три года, чтобы заметить нарушение. Но могут сделать это в любой момент, если компания или ИП не сдали отчетность в течение 20 рабочих дней после установленного срока, — п. 3 ст. 76 НК РФ.

Когда лучше проверить наличие блокировки у контрагента

• перед крупным платежом: ведь если операции по счету ограничили, деньги заморозятся;
• перед отправкой товара с отсрочкой платежа: контрагент не сможет расплатиться без доступа к деньгам;
• перед началом работы с новым контрагентом — в рамках должной осмотрительности;
• если контрагент внезапно просит сменить реквизиты: если операции приостановили, возможно, у бизнеса серьезные проблемы;
• если партнер начал задерживать оплату;
• если цена сделки заметно ниже рынка.

Представим: строительная компания переводит аванс новому поставщику металла. За день до оплаты бухгалтер проверяет ИНН партнера и видит блокировку счета. На самом деле у поставщика долги по налогам — денег на поставку металла ему может не хватить. Компания отказалась от сотрудничества, чтобы избежать риска работы с проблемным контрагентом.

Как проверить блокировку счета по ИНН

Проверить, есть ли у контрагента ограничения по счету, можно бесплатно через сервис налоговой службы. Для этого достаточно знать ИНН компании или ИП:

1. Откройте сервис на сайте налоговой службы. В названии указано, что он служит для информирования банков, но пользоваться им может кто угодно.
2. Выберите «Запрос о действующих решениях о приостановлении» — верхний пункт в списке.
3. Введите ИНН контрагента.
4. Укажите БИК вашего банка или любого другого — на результат это не повлияет.
5. Нажмите «Отправить запрос».

Что делать, если заблокирован счет контрагента

Если операции по счету партнера приостановлены, стоит дважды подумать перед тем, как с ним сотрудничать. Однако блокировка не всегда означает мошенничество или скорое банкротство. Возможно, партнер случайно недоплатил 3 000 ₽ в бюджет. Вот что стоит сделать, чтобы снизить риски совместной работы.

Уточнить причину ограничений по счету. Попросите контрагента объяснить ситуацию. Добросовестный партнер обычно спокойно рассказывает, из‑за чего возникла проблема и когда ее планируют решить. Может быть, он согласится показать уведомление от налоговой, чтобы доказать, что проблема на самом деле небольшая.

Предложить отложить сделку. Обычно налоговая снимает ограничения в течение 1⁠—⁠3 рабочих дней после того, как бизнес устранит их причину. Если ситуацию быстро исправить не получается, возрастает риск, что у контрагента серьезные проблемы.

Не переводить крупный аванс. Кредит доверия такому партнеру в любом случае ниже. А еще это может быть мошенническая схема: у компании блокируют счет, после чего клиентов просят переводить деньги «временно» на другие реквизиты.

Постараться изменить условия сделки. Например:

• уменьшить предоплату или перейти на постоплату;
• разбить поставку на этапы;
• запросить банковскую гарантию;
• оформить залог или поручительство.

Если контрагент серьезно ведет бизнес и планирует разобраться с ограничениями в ближайшее время, вероятнее всего, он согласится на новые условия.