Узнайте сумму кредита в Т‑БизнесеУзнайте сумму кредита в Т‑БизнесеОт 2 минут онлайнОт 2 минут онлайнПодробнее

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Читатель Антон спрашивает: «Добрый день! Я ИП на патенте без работников, но хочу нанять небольшую команду. Как быть с патентом? Продолжать работать по действующему патенту или получать новый с работниками?»

Сохраняйте статью ⭐, если работаете на патенте или собираетесь его купить.

Больше полезных статей про работу на патенте
  1. Можно ли уменьшить стоимость патента, если изменились условия работы.
  2. Как платить страховые взносы на патенте.
  3. Как уменьшить патент на страховые взносы.
  4. Как ИП закрыть патент раньше срока.

Есть два варианта — в зависимости от условий патента при покупке

Есть два варианта, как действовать:

  • продолжать работать на действующем;
  • купить новый патент на ту же деятельность, только с работниками. Но тут есть нюансы.

Выбор зависит того, влияет ли на цену вашего патента количество сотрудников.

Если будете покупать патент на большее число работников, часть налога придется платить дважды

Вы не уточнили, какой у вас патент. Узнать, меняется ли цена патента от количества сотрудников, можно с помощью калькулятора на сайте налоговой службы. Для этого введите данные вашего патента и посмотрите, можно ли в калькуляторе указать число сотрудников. Посмотрим, как это выглядит.

Стоимость патента, если в команде три работника
Расчет стоимости патента для парикмахерской из Санкт‑Петербурга для предпринимателя с небольшой командой
Стоимость патента, если в команде 5 работников
А это расчет для той же парикмахерской, но с большим количеством сотрудников. Цена выросла на 3 411 ₽, поэтому использовать прежний патент не получится

Если в калькуляторе нет поля для числа сотрудников у вашего вида деятельности, стоимость патента не зависит от их количества.

Если сотрудники не влияют на стоимость патента, как, например, в грузоперевозках, можно нанимать команду и работать по действующему патенту. Главное — соблюсти лимит в 15 человек.

Если сотрудники влияют на стоимость патента, нужно купить новый, но это повлечет двойное налогообложение. И вот почему.

Когда цена патента рассчитывается от числа работников и оно выходит за рамки имеющегося патента, ИП не теряет на него право. Но внести изменения в полученный патент, чтобы скорректировать данные о числе привлекаемых работников, нельзя. Ни ИП, ни инспекция не могут увеличить сумму налога к уплате по уже выданному патенту.

В этом случае Минфин предлагает заранее получить еще один патент на новых сотрудников. Но тогда ИП заплатит за себя налог дважды. Ведь стоимость патента, который зависит от численности работников, считают по формуле:

Потенциальный доход без работников — Потенциальный доход по конкретному виду деятельностиДоход за сотрудника — Доход на единицу численности работников
Рассчитайте стоимость патента, который зависит от численности работников
  • Цена патента
    0

Покажем на примере.

В Подмосковье потенциальный доход по ремонту обуви на 2026 год для ИП без работников — 1 482 772 ₽. К этому надо добавить 58 372 ₽ за каждого сотрудника. Тогда годовой патент для ИП без работников стоит: 1 482 772 ₽ × 6% = 88 966 ₽. А для ИП с двумя работниками он будет стоить: (1 482 772 ₽ + 58 372 ₽ × 2) × 6% = 95 970 ₽.

У предпринимателя Олега два работника, и он хочет с мая нанять еще трех. Значит, ему надо получить второй патент на период с мая по декабрь с правом привлечения трех работников. Но оформить патент только в части новых сотрудников нельзя. Олегу придется снова оплатить патент и за себя. То есть два патента обойдутся дороже, чем если бы ИП сразу получил патент на пятерых сотрудников. Налицо двойное налогообложение.

В таком случае можно попытаться направить в налоговую заявление о получении нового патента взамен первоначального и произвольное заявление о перерасчете налога по первоначальному патенту. Но инспекции часто отказываются делать перерасчет, если показатели для патента не уменьшились, а увеличились.

Так что лучше на практике подобных ситуаций не допускать. Если планируете расширение бизнеса, где налог считают от числа работников, берите краткосрочные патенты, чтобы не пришлось нанимать новый персонал до конца срока действия первоначального патента.

Заявление на получение патента

Заявление на патент нужно подать в любую налоговую инспекцию, чтобы начать работать на ПСН. Если вы только открываете ИП, подайте его одновременно с документами на регистрацию, иначе придется работать на основной системе налогообложения — с ней сложно разобраться самостоятельно.

Задайте вопрос про бизнес

Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.

Ирина Ликутова
Ирина Ликутова

Если вам приходилось отказываться от старого патента или докупать новый, расскажите почему?

Комментарии проходят модерацию по правилам редакции


Больше по теме
Новости

Подпишитесь на рассылки

Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.

62K подписчиков

Дважды в неделю

Как вести бизнес в России

Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей

15K подписчиков

Раз в неделю

Как зарабатывать на маркетплейсах

Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов

20K подписчиков

Раз в две недели

Мероприятия для бизнеса

Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей

3K подписчиков

Раз в две недели

Рассылка для бухгалтеров

Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать