Надо ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность

Рассказываем, как действовать, если не вели бизнес. Разобрались с юристом, стоит ли сохранять статус ИП или лучше закрыть дело.

Рассматриваем ситуацию для предпринимателей без сотрудников.

Сохраняйте статью в избранное ⭐, чтобы не потерять. Внутри делимся лайфхаком, как оставаться ИП без дохода, но не платить налоги и не сдавать отчеты.

Когда нужно платить взносы

Например, вы зарегистрировали ИП 22 января 2025 года. За период с 22 января по 31 декабря 2025 года надо заплатить 51 128,92 ₽.

Однако есть ситуации, когда ИП не платят взносы.

• служба в армии по призыву или по контракту;
• период пребывания в военном добровольческом формировании;
• уход за ребенком до 1,5 года, но не дольше шести лет на всех детей;
• уход за инвалидом первой группы, ребенком‑инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
• период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве, но суммарно не более пяти лет;
• период, когда ИП был под стражей или сидел в тюрьме из‑за необоснованного привлечения к уголовной ответственности.

Когда нужно платить налоги

Обычно ИП платит налог с реальных доходов. Если нет заработка, налог платить не надо. Однако есть случаи, когда это правило не работает.

Если ничего не заработали, деньги за патент не вернут.

Если у ИП есть недвижимость, земельный участок или транспорт. ИП платят налог на имущество, земельный и транспортный налоги, как обычные люди. То есть если у вас есть в личной собственности земельный участок, квартира, гараж, машина, придется платить налог. Эти налоги не зависят от дохода. Даже если человек снимется с учета ИП, он все равно продолжит платить налоги на имущество.

Однако есть исключения, когда за собственность не придется платить налоги. Например, на имущество распространяется федеральная или местная льгота на налог или ИП использует свое помещение для бизнеса и оно не входит в региональный «кадастровый» перечень.

Когда нужно сдавать отчетность

Нужно ли ИП сдавать отчетность, зависит от системы налогообложения.

❌ На АУСН вообще не сдают декларацию.

Как узнать о задолженностях и что с ними делать

Проверить задолженность можно несколькими способами:

• узнать информацию лично в налоговой;
• в личном кабинете на сайте ФНС;
• на сайте госуслуг;
• на сайте судебных приставов.

Если ИП не согласен с задолженностью, нужно направить сообщение в налоговую через личный кабинет ИП, через электронный сервис для обращений или обратиться лично в налоговую инспекцию.

Если предприниматель не может заплатить долг сразу, можно попросить отсрочку до одного года или рассрочку до трех лет. Налоговая одобрит, если бизнес соответствует некоторым условиям, например пострадал от технологической катастрофы или стихийного бедствия, есть угроза банкротства, нет денег и лишнего имущества, чтобы сразу заплатить долг, или ведет сезонный бизнес из перечня правительства. О том, как получить отсрочку или рассрочку по налогам, подробно рассказали в отдельной статье.

Стоит ли закрывать ИП, если не ведете деятельность

Какие есть риски у ИП, который не ведет деятельность

У ИП без дохода особых рисков нет, если платите взносы и подаете отчетность. А если вы на НПД или АУСН, не нужно делать и этого. Проблемы могут возникнуть, если у предпринимателя остались какие‑либо обязательства, а он про них забыл. Вот что может случиться.

Пени за налоговые просрочки. Если у предпринимателя есть долги перед налоговой по налогам или взносам, могут накопиться пени. Получается, надо уплатить сам долг плюс пени. А вот штраф не назначат — налоговая штрафует за занижение суммы, а не просто за неуплату.

Пени начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ от неуплаченной суммы. Посчитать пени удобно в нашем калькуляторе.

Посмотрим пример расчета.

ИП Алексеев недоплатил 10 000 ₽ по взносам за 2025 год. Спохватился только спустя 100 дней после срока уплаты. Допустим, на тот момент ставка ЦБ была 16%. Размер пени — (10 000 ₽ × 16% / 300) × 100 дней = 533 ₽. Итого предприниматель должен уплатить 10 533 ₽.

Если ИП так и не уплатил долги, налоговые инспекторы могут списать деньги с расчетных или личных счетов. Если денег на счетах не хватит, налоговая передает долг судебным приставам — они уже могут забрать имущество.

На ИП могут подать в суд контрагенты и клиенты. Помимо долгов по налогам и взносам, у ИП могут остаться долги перед клиентами или контрагентами. В таких ситуациях они обычно пытаются решить проблему мирно — пишут сообщения, присылают претензии на почту. Но если предприниматель не реагирует, идут в суд.

Бывает, ИП не умышленно игнорирует, а на самом деле пропускает все сообщения и претензии — например, если он временно оставил бизнес и не проверяет рабочую почту. В таком случае можно даже не узнать об участии в судебном процессе.

Суд может вынести решение заочно — без участия ответчика. Для ответчика невыгодно пропустить процесс — если его там нет, он не может повлиять на решение суда, например закончить спор мировым соглашением.

Проверить, является ли ИП участником судебных процессов с контрагентами, можно по ИНН в картотеке арбитражных судов. С клиентами — в картотеке судов общей юрисдикции.

1. Есть непогашенный долг по налогам или взносам. Считается долгом даже 10 ₽.
2. Непредставление отчетности более 15 месяцев. Другой вариант для ИП на патенте — срок действия патента истек 15 месяцев назад и предприниматель не пытался приобрести новый.

Принудительное закрытие приостановит дальнейшее накопление долгов, но вот уже существующий долг бывший предприниматель все равно должен закрыть.

За месяц до принудительного закрытия бизнеса налоговая присылает уведомление в личный кабинет на сайте ФНС. Однако предприниматель может не зайти в личный кабинет и не узнать о скором снятии с учета.

Можно ли после закрытия ИП снова его открыть

• в случае банкротства — через пять лет;
• в случае неуплаты налогов, взносов и непредоставления отчетности — через три года;
• в случае административного или уголовного дела срок запрета определяет суд.

На открытие ООО ограничения не влияют.