Как ИП работать на УСН: налоги, взносы, отчетность
Если кратко, в 2026 году предприниматели на упрощенной системе налогообложения платят налог с коммерческих доходов, страховые взносы и иногда НДС. Сдают декларации, а если есть сотрудники — еще и отчетность за них. А также ведут книгу учета доходов и расходов. Разбираем подробно.
🎁 В статье вас ждет бонус — предзаполненные шаблоны документов, которые можно скачать и заполнить своими данными.
Кратко рассказали об изменениях на УСН с 2026 года. Чек‑лист можно скачать и распечатать, чтобы всегда был под рукой.
Условия применения УСН для ИП
УСН — специальный режим налогообложения, его еще называют «упрощенка». Он подходит большинству предпринимателей.
Но есть несколько условий:
- средняя численность сотрудников — максимум 130 человек. Считаются сотрудники, которые работают и по трудовому, и по гражданско‑правовому договору, кроме самозанятых;
- лимит дохода в 2026 году — до 490,5 млн рублей;
- остаточная стоимость основных средств — максимум 218 млн рублей.
Также вид деятельности ИП не должен входить в список запрещенных. Например, упрощенку не могут применять ИП, которые производят подакцизные товары или продают ювелирные изделия из золота.
Как ИП перейти на УСН
При регистрации ИП по умолчанию назначают общий режим налогообложения. Чтобы применять УСН, надо подать в налоговую уведомление по форме № 26.2-1 — лично в инспекции или на сайте ФНС.
Составили шаблон уведомления — можете скачать и заполнить по образцу.
Подать уведомление о переходе на УСН можно одновременно с регистрацией ИП или в течение 30 календарных дней после. Если не успеть в этот срок, ИП вынужден будет применять общий режим — ОСН. И тогда перейти на УСН он сможет только с 1 января следующего года.
Если вы уже работаете в 2026 году на другой системе налогообложения, уведомление нужно подать до 31 декабря. И тогда с 2027 года сможете применять УСН. Подробно разобрали алгоритм перехода в отдельной статье.
Что ИП обязан делать на УСН
У ИП на УСН такие обязанности:
- платить налоги;
- подавать уведомления о суммах авансовых платежей;
- платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;
- сдавать отчетность, в том числе по сотрудникам.
Давайте разбираться с каждой.
Как рассчитать налоги на УСН в 2026 году
На УСН два объекта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы».
УСН «Доходы». Ставка налога — до 6%. При расчете налога учитывается только выручка:
Например, если на УСН «Доходы» вы заработали 500 000 ₽, налог: 500 000 ₽ × 6% = 30 000 ₽.
УСН «Доходы минус расходы». Ставка налога — до 15%. Его платят с прибыли — положительной разницы между доходами и расходами. Также есть минимальный налог — 1% от годового дохода. Принцип такой: сравнивают налог с прибыли и минимальный налог. Платят в бюджет тот, который больше.
Регионы могут снизить ставки для всех упрощенцев или отдельных сфер деятельности — с 6 до 1% и с 15 до 5%.
С 2026 года ИП на УСН считаются плательщиками НДС, если их доход с начала года превысил 20 000 000 ₽. В 2027 году порог доходов уменьшат до 15 млн рублей, а в 2028 — до 10 млн рублей.
При совмещении УСН с патентом лимит доходов считается совокупно по обоим режимам.
Бизнес на УСН, который станет плательщиком НДС, сможет выбрать разные ставки:
- стандартные 22, 10 и 0% — с правом вычета налога, который предъявят поставщики товаров, работ или услуг для ИП;
- льготные 5 и 7%, но без вычетов входного НДС.
Какие ставки выгоднее для определенного бизнеса — рассказали в отдельной статье.
Как рассчитать страховые взносы
ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, платят страховые взносы за себя. Есть фиксированные и дополнительные.
Фиксированные взносы. Сумма взносов одинакова для всех, кто был ИП в течение полного календарного года:
- в 2026 году — 57 390 ₽;
- в 2027 году — 61 154 ₽.
Дополнительные страховые взносы. Если выручка или прибыль превышает 300 000 ₽ в год, нужно заплатить дополнительные пенсионные взносы: 1% от превышения. Их платят в следующем году, когда уже известен общий доход за предыдущий год.
Также государство каждый год устанавливает лимит для дополнительных взносов: сколько бы ИП ни заработал, больше лимита он не заплатит. Предельный размер дополнительных взносов:
- за 2026 год — 321 818 ₽;
- за 2027 год — 342 923 ₽.
Формула для расчета дополнительных взносов на УСН «Доходы»:
Формула для расчета дополнительных взносов на УСН «Доходы минус расходы»:
Рассмотрим сразу на примере.
ИП на УСН «Доходы» заработал за 2026 год 4 500 000 ₽. Рассчитаем сумму всех страховых взносов, которые нужно уплатить за 2026 год.
Фиксированные: 57 390 ₽.
Дополнительные: (4 500 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 42 000 ₽.
Всего взносов: 57 390 ₽ + 42 000 ₽ = 99 390 ₽.
Максимальная сумма дополнительных взносов, которую может заплатить предприниматель по итогам 2026 года, — 321 818 ₽. Поэтому, если в итоге сумма оказалась больше, заплатите все равно только 321 818 ₽.
Страховые взносы ИП за себя удобнее считать в калькуляторе.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
- Всего к уплате57 890,00 ₽Скопировано
- Фиксированный взнос57 390,00 ₽Скопированонужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей500,00 ₽Скопированонужно уплатить до
Когда платить налоги и взносы: сроки и периодичность
ИП платят налоги и взносы в составе ЕНП — единого налогового платежа — на ЕНС — единый налоговый счет. Подробно разобрали ЕНП в отдельной статье.
Налог по УСН. Платят четыре раза в год:
- авансовые платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев — не позднее 28 апреля, июля и октября текущего года соответственно;
- налог за год — не позднее 28 апреля следующего года.
По авансовым платежам на УСН за кварталы с первого по третий нужно подавать уведомление по ЕНП. Оно покажет налоговой, сколько денег списывать с ЕНС предпринимателя. Срок подачи — до 25‑го числа месяца, в котором нужно уплатить аванс. Если налога нет, нулевое уведомление подавать не надо. Подробно про уведомление рассказали в отдельной статье.
Составили шаблон уведомления по ЕНП, чтобы можно было его скачать и заполнить по образцу.
НДС. Если доход ИП на УСН превысил 20 млн рублей с начала года, с 1‑го числа следующего месяца нужно платить НДС.
Налог платят за каждый квартал тремя равными частями: не позднее 28‑го числа каждого из трех месяцев следующего квартала. О том, как работать с НДС на упрощенке, подробно рассказали в отдельной статье.
Взносы. Фиксированные взносы уплачивают до 28 декабря текущего года. Платить можно по частям или сразу всю сумму.
Дополнительные взносы платят до 1 июля следующего года.
ИП на УСН «Доходы» могут уменьшать налог на страховые взносы. А ИП на УСН «Доходы минус расходы» включают сумму взносов в расходы. Тем самым они не уменьшают налог напрямую, но снижают налогооблагаемую базу. Как платить меньше налогов за счет взносов — разобрали подробно в отдельной статье.
Календарь поможет следить за сроками уплат, чтобы избежать просрочек и пеней.
Сроки уплаты взносов за 2026 год:
- до 28 декабря 2026 года — фиксированные взносы за 2026 год;
- до 1 июля 2027 года — дополнительные взносы за 2026 год.
Рассылка: как вести бизнес в России
Пять полезных писем пришлем сразу после подписки. В них — бизнес‑идеи, готовые промпты для нейросетей, советы, как выбрать налоговый режим и получать пассивный доход
Какую отчетность нужно сдавать и в какие сроки
На УСН предпринимателю надо сдавать налоговую декларацию, отчетность за сотрудников, если они есть, и заполнять книгу учета доходов и расходов — КУДиР. Также ИП, которые заработали больше 20 млн рублей с начала текущего года, сдают декларацию по НДС и ведут книги покупок и продаж.
КУДиР. В книгу учета доходов и расходов записывают все операции, чтобы потом рассчитать налог по УСН. На упрощенке «Доходы» в КУДиР заносят только заработки и торговый сбор, если вы его платите. На УСН «Доходы минус расходы» записывают еще и траты.
КУДиР сдают в налоговую только по запросу, например в рамках камеральной проверки декларации по УСН.
Можно распечатать КУДиР и заполнять вручную или вести в электронном виде и распечатать, если понадобится.
Если подключить онлайн‑бухгалтерию Т-Банка, сервис будет вести КУДиР автоматически.
Составили шаблон КУДиР, чтобы можно было его скачать и заполнить по образцу.
Декларация по УСН. ИП подает декларацию в налоговую раз в год, не позднее 25 апреля следующего года. Так, декларацию за 2025 год нужно сдать не позднее 27 апреля 2026 года, так как 25 апреля — суббота. Декларацию за 2026 год — не позднее 26 апреля 2027 года.
На УСН «Доходы» декларацию поможет сформировать сервис «Онлайн‑бухгалтерия» от Т‑Бизнеса.
Составили шаблон декларации, чтобы можно было его скачать и заполнить по образцу.
Отчетность за сотрудников. По сотрудникам, с которыми заключен трудовой или гражданско‑правовой договор, кроме самозанятых, надо сдавать несколько видов отчетности. С этим вряд ли получится разобраться без бухгалтера.
Декларация по НДС. Плательщики НДС каждый квартал должны подавать электронную декларацию по нему. Если ИП не вел деятельность в течение квартала, декларацию все равно нужно сдать, но нулевую.
Составили шаблон декларации, чтобы можно было скачать и заполнить по образцу.
Обычно декларацию по НДС сдают раз в квартал до 25‑го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если это выходной, то крайний срок подачи переносят на следующий за ним рабочий день.
Давайте выясним, какая упрощенка самая любимая у наших читателей! Напишите, у вас «Доходы» или «Доходы минус расходы»?
Здравствуйте.
Мы очень рады, что вам у нас нравится. Спасибо вам за теплые слова 😊
Здравствуйте! Подскажите, при оплате 1% сбора при оьорете больше 300000 ( ИП на УСН) нужно просто пополнить ЕНС и подать вовремя декларацию за 2022 год. Или уведомление по этому вида платежа тоже нужно бедет отправить?
Классная статья, но все же осталось пара вопросов:
1) получается, что в случае если ИП использует систему налогообложения УСН Доходы 6%, то в 2023 году, при поквартальных взносах на сумму 11460,5 руб, можно по сути избежать оплату авансовых платежей в течение года на общую сумму до 45842 ₽, что соответствует доходу 45842 / 0,06 = 764033,33 ₽ ?
2) если ИП не успел сделать часть страхового взноса на сумму 11460,5 руб до 31 марта, но еще не наступил срок авансового платежка за 1й квартал — каким образом следует поступить ИП для уменьшение авансового платежа на часть страхового взноса за 1й квартал?
Здравствуйте.
1) да, можно избежать
2) если взносы не успели заплатить до конца 1 квартала, то аванс за 1 квартал уменьшить уже не получится, надо платить полную сумму. По итогам года у ИП будет переплата, которую можно будет вернуть по заявлению или зачесть в счет будущих платежей. Подробный расчет есть здесь
https://secrets.tbank.ru/voprosy-otvety/vznosy-na-usn-dohody/
Как избежать по 1 вопросу, не поняла, объясните пожалуйста
Об этом мы подробно рассказали в этой же статье в разделе «Когда платить налоги и взносы».
Отличная статья, но тоже есть вопросы:
1) в налоговой указано, что авансовый платеж за квартал платиться не позднее 25 календарных дней со дня о**********ния отчетного периода — почему тогда 28, а не 25 числа следующего месяца, указанные в таблице в статье?
2) когда уплачиваются ФСВ и налог 6% за последний квартал? Октябрь-ноябрь-декабрь.
3) применяется ли налоговый вычет для дополнительных взносов (свыше 300т.р. в год) или можно ли получить налоговый вычет за дополнительные взносы?
Здравствуйте.
Приведите, пожалуйста, источник, где написано про 25 число месяца. На сайте налоговой информация про 28 число
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/usn/
Фиксированные взносы платят до 31 декабря текущего года. Налог за 4 квартал не платят, платят налог по итогам года — до 28 апреля
По третьему вопросу, да, применяется. Подробнее про взносы можно ознакомиться по ссылке
https://secrets.tbank.ru/biznes-s-nulya/vznosy-300000/
То что налоги нужно платить 4 раза в год — понятно. Но не написано как это делать. Требуемая сумма сама рассчитается в ЕНС? Или как-то нужно уведо********** налоговую для расчета необходимой суммы
Здравствуйте.
Налог нужно рассчитывать самостоятельно и подавать в налоговую уведомление о сумме. Налоговая будет списывать деньги с ЕНС на основе уведомления. Подробно о работе на ЕНП можно прочитать
здесь — https://secrets.tbank.ru/buhgalteriya/enp/
.
Если ИП закрывается в середине года, все равно фиксированный страховой взнос выплачивается в полном размере или делается перерасчёт ?
Здравствуйте.
Если ИП закрываете в середине года, то страховые взносы пересчитывают пропорционально отработанному времени. Сумму можно посчитать здесь
https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/
И ещё такой вопрос , УСН Доходы-расходы, это 15%начисляются на разницу? Хочу открыть ИП, наценка не большая, не могу понять какой тип выбрать 6 или 15%
Здравствуйте.
Да, 15% на разницу между доходами и расходами. Главное, чтобы расходы были документально подтверждены. Подробно про выбор УСН можно почитать здесь
https://secrets.tbank.ru/biznes-s-nulya/usn/
Какая-то непонятная магия — “У ИП есть льготы — по УСН «Доходы» можно уменьшать налог на уплаченные страховые взносы. Для этого надо разделить сумму фиксированных взносов на четыре части и перечислять ее четыре раза в год до конца квартала.“
А если я сразу всю сумму заплачу один раз, то я не смогу уменьшить налог?
Почему обязательно 4 раза нужно платить?
Здравствуйте.
Уточним детали и позже вернемся с ответом.
Да, можете. Просто многим удобнее уменьшать налог равномерными частями в течение года.
Подробно рассказали, почему выгодно платить поквартально в статье —
https://secrets.tbank.ru/voprosy-otvety/vznosy-na-usn-dohody/
Здравствуйте. А если ип открыть в конце года , то единый взнос ( страховой, пенсионный) нужно оплатить полностью??
Здравствуйте.
В таком случае сумма страховых взносов рассчитывается пропорционально отработанным месяцам. Рассчитать сумму страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период, можно с помощь
калькулятора — https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/
. Более подробную информацию об оплате страховых взносов можно прочитать на
сайте — https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/in_premip/
налоговой.
Екатерина, расчитывается пропорционально дням со дня открытия ип
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если у меня ИП, УСН 6%, патент. Могу ли я сразу оплатить страховые взносы на год вперед, после этого составить заявление на уменьшение патента, после этого оплатить оставшуюся сумму по патенту? Или сейчас другие условия для уменьшения? Я не являюсь вашим клиентом, но у вас самые понятные объяснения. Онлайн бухгалтерия вашего банка за отдельную плату?
Здравствуйте.
Да. Вы можете уплатить страховые взносы сразу за год и уменьшить налог на ПСН на эту сумму.
Чтобы уменьшить патент на взносы, нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Это можно сделать в любое время, но лучше до оплаты патента.
ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%.
Нашим клиентам доступна онлайн-бухгалтерия бесплатно. Сейчас ее могут подключить:
- ИП на УСН «Доходы» без сотрудников;
- ИП и ООО на АУСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» без сотрудников.
спасибо большое!
Елена, вы можете и без оплаты страховых взносов написать заявление на зачёт в счёт уплаты патента
Доходы.
Здравствуйте. Ип открыли в середине октября, но уже пришло уведомление на оплату. Что это? Год ещё не кончился
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как то надо отчитываться за уменьшение суммы УСН за счет страховых взносов? Например, я оплатила 12000 страховых, налог УСН у меня 6000. Я получается налог не плачу. Как отчитаться за это? Нужно ли какое заявление — уведомление ?
Инна, здравствуйте.
Дополнительно документы подавать не нужно. Уплаченные взносы вы потом укажете в декларации по УСН. Сдать ее нужно до 25 апреля следующего года.
Доходы. Прибыль за 2023 период с го октября по 31 декабря 219850. Оплачены стразовые взносы 15527.13. Не понятно при расчете на калькуляторе оплаты взносов за себя сумма 11460 до 9 января 2024? это авансовый платеж или что? как считает калькулятор с чего взялась такая сумма и срок до 9го января?
Мария, если вы считаете в нашем калькуляторе — то он показывает взносы, которые нужно оплатить по закону. Он не учитывает суммы, которые вы уже оплачивали.
Чтобы рассчитать 1% взносов, в калькулятор нужно вводить не прибыль, а выручку.
Срок до 9 января — корректный, так как крайний срок уплаты фиксированных взносов (1 декабря) выпадает в этом году на выходной. А если срок выпадает на выходной, он переносится на следующий ближайший рабочий день.
Эксперт, , не пропечатались даты по которым хотела уточнить. Открыла ип в сентябре 2023. Прибыль за 2023 период с 1 го октября по 31 декабря 219850. Оплачены страховые взносы 15527.13 (середина декабря 2023 г). Не понятно при расчете на калькуляторе оплаты взносов за себя сумма 11460 до 9 января 2024? это авансовый платеж или что? как считает калькулятор с чего взялась такая сумма и срок до 9го января? Налоговая эти взносы спишет ТОЛЬКО 9 го января? С единого счета. верно?
Мария, здравствуйте. Все уточним, позже вернемся к вам.
Уточните, пожалуйста, какие даты вводили в калькуляторе? Начальная дата — это дата открытия ИП. Если ввели все верно, то должна отображаться корректная сумма.
Налоговая спишет взносы 9 января, так как крайний срок уплаты взносов (31 декабря) выпал на выходной. По этой причине срок переносится на ближайший рабочий день — 9 января 2024 года.
Алексей.Доходы,-при ней чувствуешь себя уверенней и меньше «ежишься» от Налоговой.
Здравствуйте. Вы пишете, что на 1% можно уменьшить 2024г, но ведь у него срок уплаты 1 июля 2025 и если читать закон буквально, то подлежит уменьшению по сроку уплаты. А поскольку уплаты, соответственно 2025г. Значит уменьшить можем только в 2025г. Или объясните, пожалуйста, что вы имели в виду
Ольга, здравствуйте. В 2024 году уменьшают налог за счет 1% взносов, которые считают за 2023 год.
Доходы
Здравствуйте.
В 2023 ИП было на УСН «Доходы минус расходы» , но в конце года перешли на УСН «Доходы». По какой упрощенке мне нужно будет сдавать декларацию за 2023 год?
Евгений, добрый день! В 2023 году вы применяли УСН «Доходы минус расходы», значит и декларацию сдаете по этой же упрощенке.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Если ИП на УСН не успел сделать часть страхового взноса на сумму 12 375 руб до 31 марта, но еще не наступил срок авансового платежа за 1й квартал — каким образом следует поступить ИП для уменьшение авансового платежа на часть страхового взноса за 1й квартал?
oksgip, добрый день! В 2024 году можно уменьшать налог на сумму взносов, независимо от того, уплатили их или нет. Главное — внести полную сумму взносов до конца года. Подробнее рассказали тут https://secrets.tbank.ru/biznes-s-nulya/usn/#8
Здравствуйте, Подскажите пожалуйста, Я открыла ИП в конце февраля, в начале апреля оплатила страховой взнос за 1 квартал, сам налог за 1 квартал составил о руб, Мне нужно подавать декларацию в 25 году или до конца апреля? или только уведомление об оплате налога отправить, работаю с вашим сервисом тинькофф
А существует какой-нибудь онлайн-тест, чтобы попробовать заполнить декларацию?
Спасибо Тинькофф. Наконец-то нашла статью где все четко, кратко , по делу . Благодаря вам рассчитала и уплатила . Спасибо Тинькофф. Вы лучшие!!!!
Эльмира, спасибо за комментарий! <3
у меня Д минус Р, но пожалел...
перейду на доходы
А можете пожалуйста подсказать, как перейти с «Доходы минус расходы» на «доходы»
Заранее благодарю
director.tb, добрый день! Подать в налоговую до 31 декабря уведомление по форме 26.2-6 «Об изменении объекта налогообложения», и тогда с 1 января можно будет применять УСН «Доходы»
Эксперт, БЛГОДАРЮ1
Здравствуйте, такой вопрос. Открыла ип в сентября 24, начала зарабатывать , но мало. Мне надо платить этот взнос ? Если я начала во втором квартале? Независимо от того , что у меня доход меньше 50к?
Валерия, если вы ИП на НПД и АУСН, страховые взносы платить не надо. На других системах ИП его уплачивает независимо от дохода, даже в том случае, если вообще не работал. Но вы уплачиваете его только с момента регистрации бизнеса. То есть, сумма будет меньше. Рассчитать ее можно в нашем калькуляторе https://secrets.tbank.ru/calculators/strakhovye-vznosy/.
доходы
Очень полезная статья, все разложили по полочкам
Добрый день!
Срок уплаты страховых взносов, в размере 1% за 2024 год до июля 2025 года. Согласно письму ФНС я могу эти взносы зачесть с налогом за 2024 год.
Вопрос) подскажите, пожалуйста, если я захочу взносы зачесть с налогом за 2024 год, то когда мне их необходимо физически оплатить? До конца 2024 года или до июля 2025?
Иван, добрый день! Дополнительные страховые взносы 1% нужно уплатить до 1 июля 2025 года.
А если доход меньше 49500₽,все равно нужно платить 49500₽?
Артём, здравствуйте
Да, в 2024 году индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы независимо от размера дохода.
Доходы
Здравствуйте. Прописан в Татарстане. На территории Татарстана для ИП действует АУСН ( авто АУСН)
Хочу зарегистрировать ИП и продавать товары на Авито. Подскажите, данный режим подходит для продажи товаров на Авито ?
Просто на АУСН нет страховых взносов и если с бизнесом не получится, то и платить ни чего на надо. Просто закрою ИП.
Пользователь, добрый день!
С 1 января 2025 года продавцы на маркетплейсах смогут использовать систему налогообложения АУСН.
Здравствуйте. УСН «доходы».Если прибыль ип за весь календарный год будет допустим 40.000 рублей, то платится какая-то сумма? просто временно приостанавливается работа по некоторым причинам, а закрывать ип не хочется.
kuular.snezhana2010, на УСН «Доходы» налог платят с доходов, а не прибыли. Если доход 40 000 рублей например, нужно будет уплатить фиксированные страховые взносы, даже если ИП не работало, + налог при УСН 6%
А если УСН+ПСН, то как страховые взносы считаются? Один раз за ПСН?
Если есть доход % по депозитам ИП, то как его учитывать на УСН+ПСН? Нужно ли с них платить авансовые платежи? И в декларации отражать как внереализованный доход по УСН? А страховые взносы при этом увеличатся, если на ПСН был вменен больше 300тр?
Спасибо теньковцам, при общении к ним все становится сразу понятно ,сколько раз обращалась за помощью ,все разъяснят очень доходчиво.Еще раз огромное спасибо Вам и Банку что подобрали такую отличную команду.
Добрый день. Я новичок совсем и пытаюсь понять систему УСН «Доходы» ИП пока нет. Вот открыла я ИП (допустим с 01.04.25) каким образом я должна заплатить налог авансом, если я не знаю какой доход у меня будет в первом квартале?
krissty212, добрый день. Наверное, под авансом вы имеете в виду авансовые платежи при УСН. Механизм их уплаты такой.
Допустим, вы стали ИП с 1 апреля и работаете на УСН «Доходы» весь второй квартал. По его окончании вы должны заплатить аванс по налогу на УСН — до 28 июля 2025. Чтобы посчитать сумму, вы берете всю выручку, которую получили во втором квартале и умножаете на ставку, в общем случае это 6%.
Например, вы заработали за 2 квартал 300 000 ₽. Аванс к уплате — 18 000 ₽ (300 000 х 6%). Эту сумму вы можете уменьшить на фиксированные взносы для ИП — 53 658 ₽ за 2025 год, даже если фактически их еще не уплатили. Итого у вас получится, что за второй квартал авансы вы вносить не должны. Остаток взносов пойдет в уменьшение авансов за другие кварталы 2025 года.
Как уменьшить авансы и налог при УСН на взносы, писали в статье https://secrets.tbank.ru/voprosy-otvety/vznosy-na-usn-dohody/
Добрый день! Не можем разобраться в нашей ситуации. ИП, торговля на маркетплейсах, Смоленская область. G 47.91. Попадаем ли мы под 10%, если у нас нет ни одного сотрудника?
Аня, добрый день! Рекомендуем проконсультироваться с юристом.
Обожаю Тиньков, за то, что все четко, понятно и доступно, это лучшая статья для начинающих! Практически все делаю с телефона, очень удобные приложения, дистанционно, по воле судьбы, в марте 2023 за 3 дня открыла ИП, всю документацию и оборудование (эквайринг) для магазина доставили оперативно, ведется онлайн бухучет, сделали КЭП, просто топ уровень обслуживания! Молодцы! Я не заказной писатель отзывов, а просто счастливый читатель статьи и клиент Тинькова, загуглите! Спасибо Вам, ребята, вы профессионалы, у которых другим банкам стоит поучиться.