Какие есть тарифы страховых взносов и как их платить
Страховые взносы платят все работодатели — за сотрудников, а ИП еще и за себя. Собрали все виды взносов в одной статье: ставки, расчеты и правила внесения платежей. Добавляйте в избранное, чтобы не потерять!
Что такое страховые взносы и кто их платит
Страховые взносы — это обязательные платежи, которые идутв Социальный фонд России, СФР. Он их тратитна пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Взносы обязаны уплачивать:
- все работодатели — любые компании и ИП, у которых есть сотрудники по трудовому и гражданско‑правовому договору без статуса самозанятого или ИП;
- индивидуальные предприниматели — взносы за себя, кроме ИП на НПД и АУСН.
С 2026 года самозанятые также могут добровольно уплачивать страховые взносы, чтобы получать больничные и декретные.
Взносы за себя еще должны платить и специалисты, которые занимаются частной практикой, например нотариусы и адвокаты, но в статье мы их упоминать не будем.
Основные виды
Взносы за сотрудников и взносы ИП за себя бывают нескольких видов.
Работодатели платят взносы за сотрудников. Они делятся на следующие:
- Страховые взносы по единому тарифу — на обязательное пенсионное страхование, ОПС, обязательное медицинское страхование, ОМС, и взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, ВНиМ. Как платить страховые взносы за сотрудников.
- Взносы по доптарифам — если работники заняты во вредных, тяжелых и опасных условиях труда.
- Взносы на травматизм — на страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
ИП, кроме работающих на НПД и АУСН, платят за себя два вида взносов:
- фиксированные. Сумма единая для всех предпринимателей, даже если не заработать ни копейки. Какие страховые взносы надо платить ИП;
- дополнительные — 1% с превышения годового дохода над 300 000 ₽. Подробно об этих взносах рассказали в отдельной статье.
- Может ли ИП‑инвалид или пенсионер не платить страховые взносы.
- Как платить страховые взносы за директора, если ему не начисляется зарплата.
- Как быть с налогами и взносами, если ИП перестал быть резидентом РФ.
- Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрировался внутри года.
- Калькулятор страховых взносов для ИП.
Тарифы для взносов ИП за себя
Тарифы для ИП зависят от вида взносов.
Фиксированные страховые взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽. Когда ИП может временно не платить страховые взносы.
Дополнительный страховой взнос ИП — 1% с превышения годового дохода над 300 000 ₽.Предельный размер допвзносов за 2026 год — 321 818 ₽. То есть больше этой суммы ИП не заплатит.
Тарифы страховых взносов для работодателей
Стандартный тариф страховых взносов за работников зависит от общей суммы выплат каждому с начала года. Сюда входят, например, зарплата, премии, отпускные. Тариф снижается, когда эта сумма достигнет предельной базы — это 2 979 000 ₽ в 2026 году.
Также есть стандартные тарифы и льготные. Сначала разберем стандартные, а в следующем разделе — льготные.
Единый тариф взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ для большинства работодателей:
- 30% — с базы по одному работнику до 2979 000 ₽ включительно в 2026 году;
- 15,1% — с превышения над 2979 000 ₽.
Взносы по доптарифам зависят от результатов проведения специальной оценки условий труда — СОУТ. Вот значения:
- 8% — для опасного класса;
- от 2 до 7% — для вредного;
- 0% — для допустимого или оптимального.
Взносы на травматизм. Для работодателей на всех системах налогообложения, кроме АУСН, ставки варьируются от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска. К тарифу на травматизм у работодателя могут быть скидки или надбавки.
Для ИП и компаний с сотрудниками на АУСН — другой тариф. В 2026 году фиксированный размер взносов — 2 959 ₽ за весь штат и весь год.
В чек‑листе — как за пять шагов оформить сотрудника в штат по упрощенной схеме, и даем шаблоны кадровых документов при приеме на работу.
Льготы по тарифам
У ИП нет льгот для взносов за себя. Но в некоторых ситуациях можно получить освобождение от их уплаты. Когда можно получить освобождение.
А для работодателей льготы есть. Например, для малого и среднего бизнеса из реестра МСП. Как проверить, что бизнес есть в реестре МСП.
Если работодатель вправе применять два льготных тарифа, надо выбрать один — более выгодный.
Как их рассчитать
Расчет страховых взносов отличается у ИП и работодателей.
ИП. Фиксированный взнос, который не зависит от дохода, платят все предприниматели, кроме применяющих НПД и АУСН. Сумма в 2026 году — 57 390 ₽.
Дополнительный взнос 1% платят ИП с годовым доходом свыше 300 000 ₽. Как его считать на разных системах налогообложения.
Удобнее всего рассчитать страховые взносы ИП в калькуляторе Т‑Бизнес секретов.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
- Всего к уплате57 890,00 ₽Скопировано
- Фиксированный взнос57 390,00 ₽Скопированонужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей500,00 ₽Скопированонужно уплатить до
Работодатели. Сумма взносов к уплате за истекший месяц определяется отдельно по каждому сотруднику. Для расчета используют такую формулу.
Допустим, работодатель ведет деятельность по перечню правительства и входит в реестр МСП, поэтому у него пониженные тарифы: 30% — на заработную плату работника в пределах МРОТ × 1,5 и 15% — на остальное.
В январе 2026 года сотруднику начислили оклад по трудовому договору 70 000 ₽ при МРОТ 27 440 ₽. Взносы за январь делят на две части:
- в пределах 1,5 МРОТ: 27 440 ₽ × 1,5 = 41 160 ₽. К этой сумме применяют общий тариф 30%;
- свыше 1,5 МРОТ: 70 000 ₽ − 41 160 ₽ = 28 840 ₽. Умножают на тариф для МСП 15%.
Итоговая сумма страховых взносов за январь: 41 160 × 30% + 28 840 × 15% = 16 674 ₽.
👉 Правила расчета взносов за сотрудников подробно и с примерами разобрали в отдельной статье.
Порядок уплаты взносов
Взносы на травматизм уплачивают напрямую в СФР отдельной платежкой. О том, как встать на учет в фонде и наладить с ним документооборот, рассказали в отдельной статье.
Чтобы узнать точные реквизиты для перечисления денег, выберите на сайте СФР свой регион вверху страницы и перейдите в раздел «Страхователям».
Остальные взносы уплачивают единым налоговым платежом, ЕНП, на единый налоговый счет, ЕНС. Если это взносы за первый или второй месяцы квартала, до 25‑го числа следующего месяца надо подать в налоговую уведомление об их сумме.
Подготовили предзаполненный шаблон уведомления. Вы можете его скачать и заполнить своими данными.
Сроки уплаты
Сроки уплаты взносов отличаются у ИП за себя и у работодателей.
ИП. Предпринимателям не нужно подавать уведомление об уплате фиксированных и дополнительных страховых взносов, так как суммы налоговой известны заранее.
Фиксированные взносы ИП за себя важно заплатить до конца года.Перечислять их заранее, например помесячно или поквартально, нет смысла: налоговая все равно спишет их только 28 декабря.
Работодателям. Как мы уже упоминали выше, перед уплатой взносов по единому тарифу за первый и второй месяцы квартала нужно подавать уведомление. Например, до 25 февраля 2026 года нужно подать уведомление о страховых взносах за январь 2026 года. По остальным взносам этого делать не нужно.
Главное
- Страховые взносы — это обязательные платежи, которые идут в Социальный фонд России, СФР. Он их тратит на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
- Взносы обязаны уплачивать все работодатели. ИП, кроме применяющих НПД и АУСН, также платят взносы за себя.
- С 2026 года самозанятые также могут добровольно уплачивать страховые взносы, чтобы получать больничные и декретные.
- Перед уплатой взносов по единому тарифу за первый и второй месяцы кварталанужно подать уведомление. В общем случае работает это так: до 25‑го числа следующего месяца ИП или компания подает уведомление, сколько взносов начислено. А затем налоговая 28‑го числа списывает сумму этих взносов с ЕНС — единого налогового счета ИП или компании.
Какие у вас бывают сложности с расчетом страховых взносов?