Как ликвидировать ИП
Даже если ИП не работает и не получает доходов, ему все равно придется платить за себя страховые взносы, исключение — предприниматели на НПД и АУСН. Поэтому, если пока не планируете продолжать бизнес, ИП лучше снять с регистрации.
Если доходы просто снизились, проще перейти на НПД. Об этом — в другой статье.
В этой статье — о том, как закрыть ИП. Инструкция подходит для ИП на УСН, АУСН, патенте и ОСН, с сотрудниками и без.
Два способа закрыть ИП
Чтобы закрыть ИП, вы можете:
- сами собирать все документы;
- обратиться к посредникам.
Самостоятельно. Вы готовите нужные документы и проходите все этапы закрытия. Звучит просто, но любая ошибка в документе — и налоговая может отказать в закрытии.
С помощью специализированной компании. Она подготовит все документы за вас и проконсультирует по процессу закрытия. Риск ошибки в этом случае ниже.
Сколько стоит закрыть ИП
Стоимость зависит от того, как вы будете подавать документы.
Сами через налоговую. Придется уплатить только госпошлину — 160 ₽. Если подать через МФЦ, можно не платить пошлину. Правда, закрыть ИП могут не в каждом МФЦ — уточняйте заранее.
Через Госуслуги, онлайн‑сервис налоговой службы или личный кабинет на ее сайте. Понадобится квалифицированная электронная подпись, но госпошлину платить не надо.
Через специализированную компанию. Стоимость услуги зависит от системы налогообложения, наличия сотрудников — обычно это от 2000 до 7000 ₽.
Через нотариуса. Госпошлины нет, но он возьмет плату за услуги правового и технического характера — сумма зависит от региона. Документы в налоговую отправит нотариус.
Какие документы нужны для ликвидации
Для закрытия ИП нужны два документа:
- Заявление по форме Р26001.
- Квитанция об уплате госпошлины.
При личном обращении в налоговую нужен паспорт.
Заявление по форме Р26001. Это документ для прекращения деятельности ИП. Его можно скачать на сайте налоговой службы или ниже по кнопке.
Документ представляют в налоговую инспекцию лично, отправляют через сайт налоговой службы или Госуслуги, если есть квалифицированная электронная подпись, или по почте с объявленной ценностью и описью вложения. В последнем случае подпись ИП на заявлении должен удостоверить нотариус.
Квитанция на госпошлину для закрытия ИП. Госпошлину за регистрацию прекращения деятельности ИП можно перечислить на сайте налоговой службы — для этого есть сервис «Уплата госпошлины». Потом скачать и распечатать квитанцию. Либо заполнить в сервисе квитанцию, а уплатить в отделении банка.
Госпошлина — 160 ₽. Если вы планируете подавать заявление онлайн, в МФЦ или через нотариуса, госпошлину платить не нужно.
Как закрыть ИП: пошаговый план
Процесс закрытия ИП такой:
- Расторгнуть соглашения с контрагентами.
- Рассчитать и уволить работников.
- Снять с учета онлайн‑кассу.
- Подать документы в налоговую.
- Уплатить страховые взносы.
- Сдать отчетность и заплатить налоги.
- Закрыть расчетный счет.
- Проверить, снят ли ИП с учета.
Теперь о каждом шаге подробнее.
Шаг 1. Расторгнуть соглашения с контрагентами
Перед снятием с учета нужно прекратить все договорные отношения с контрагентами: расторгнуть договоры, получить выплаты и вернуть свои долги.
Соглашение нужно, чтобы расторгнуть контракт, если обе стороны согласны.
Документ может составить любая из сторон. Главное — в той же форме, что и сам контракт: бумажной или электронной.
Многие думают, что, раз ИП закрылся, долги по контрактам можно не платить. Но это не так: долги остаются. Контрагент может подать в суд на человека, который раньше был ИП.
Возвращать долги нужно до закрытия ИП в налоговой — с расчетного счета. После этого банк закроет счет и рассчитаться с контрагентами или вернуть долги себе будет труднее. Поэтому рассчитайтесь с контрагентами и попросите должников вернуть деньги, пока сохраняете статус ИП.
Шаг 2. Рассчитать и уволить сотрудников
Если есть сотрудники, нужно заплатить им все, что полагается, и уволить. План такой:
- Выдать уведомление под подпись.
- Предупредить службу занятости.
- Составить приказ об увольнении.
- Сдать отчетность.
- Уплатить страховые взносы.
Мы рекомендуем поручить все это бухгалтеру или специалисту по кадрам: если не делали этого раньше, будет сложно.
Заранее предупредите сотрудников. Насколько заранее, указано в трудовом договоре. У одних — за два месяца, у других — за две недели, в законе нет конкретных сроков. Если не указано, можете предупредить хоть за день. Для этого вручите сотрудникам уведомление об увольнении в свободной форме и попросите его подписать.
Уведомление ИП отправляет сотрудникам под подпись, если решил прекратить предпринимательскую деятельность. Документ нужно выдать в срок, прописанный в трудовом договоре или локальном нормативном акте.
Предупредите службу занятости по месту жительства ИП за две недели до закрытия. Это нужно сделать в личном кабинете ИП на портале «Работа России».
Составьте приказ об увольнении и записку‑расчет. Сотрудникам нужно вернуть трудовые книжки, выдать справку о доходах за текущий год и выписку из раздела 3 расчета по страховым взносам — РСВ. В последний день работы в трудовой напишите, что увольняете сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если работник отказался от бумажной трудовой, выдайте форму СТД‑Р.
Записку‑расчет по желанию работодателя оформляют при увольнении сотрудника. Документ заполняют по форме № Т‑61 кадровик и бухгалтер компании или ИП.
Сдайте отчетность по сотрудникам. В налоговую отправляют персональные сведения о физлицах — их ИНН, СНИЛС и Ф. И. О, данные о сумме выплат и иных вознаграждений. А также расчет по страховым взносам и расчет 6‑НДФЛ.
В СФР — титульный лист, подразделы 1.1, 1.2 и раздел 2 ЕФC‑1. Сдать отчетность лучше до подачи документов на прекращение регистрации ИП. Как заполнить отчет — подробно рассмотрели в отдельной статье.
Уплатите страховые взносы за сотрудников. Сделать это лучше сразу вместе с подачей отчетности. Итоговая сумма будет в расчете по страховым взносам и в разделе 2 ЕФC‑1.
Шаг 3. Снять с учета онлайн‑кассу
Если вы пользовались онлайн‑кассой, ее нужно снять с учета. Для этого подайте заявление о снятии кассы с учета, приложив отчет о закрытии фискального накопителя. Это нужно сделать онлайн — на сайте налоговой службы или в личном кабинете оператора фискальных данных. Если подаете через интернет, нужна квалифицированная электронная подпись.
Чтобы снять онлайн‑кассу с учета через личный кабинет на сайте налоговой службы, откройте раздел «Учет ККТ», выберите нужную кассу и нажмите на кнопку «Снять с регистрации». После этого заполните заявление и отправьте его.
Заявление подают в налоговую руководители компаний и индивидуальные предприниматели, чтобы снять с учета контрольно‑кассовую технику (ККТ). Это делают при утере, краже, поломке кассы либо если хотят закрыть компанию или прекратить регистрацию ИП.
Шаг 4. Подать документы в налоговую
Документы можно принести в налоговую лично, в МФЦ, нотариусу или отправить онлайн — через Госуслуги, онлайн‑сервис налоговой службы или личный кабинет ИП. Госпошлина будет только при личном посещении налоговой.
Лично в налоговую — в ту, где вы регистрировались. С собой нужны паспорт, заявление по форме Р26001 и квитанция об уплате госпошлины за закрытие ИП.
Через нотариуса. Он заверит подпись на заявлении по форме Р26001 и отправит заявление в налоговую. Стоимость услуги зависит от региона.
Отправить онлайн — через сервис налоговой службы «Государственная онлайн‑регистрация бизнеса» — раздел «Индивидуальные предприниматели» — «Прекратить деятельность».
Через МФЦ. Не во всех МФЦ есть возможность закрыть ИП, поэтому сначала позвоните туда. Чтобы найти нужный МФЦ, выберите свой регион и найдите ближайшее отделение. Там будут указаны контакты и адреса.
В заявлении укажите действительный номер телефона и адрес электронной почты. Если налоговая найдет ошибку в документах, она сможет связаться с вами.
Шаг 5. Уплатить страховые взносы
ИП платит страховые взносы за себя каждый год — независимо от того, работает он или нет. Исключение — предприниматели на НПД и АУСН.
Когда налоговая закроет ИП, она внесет запись об этом в ЕГРИП и выдаст документы. Обычно на это уходит 2—5 дней. После этого в течение 15 календарных дней нужно будет заплатить страховые взносы. Это можно сделать на сайте налоговой службы в разделе «Уплата налогов, страховых взносов индивидуальных предпринимателей».
Перечислить надо фиксированный взнос и дополнительный 1% от части доходов нарастающим итогом с начала года, превышающей 300 000 ₽.
Фиксированный взнос. Сумму рассчитывают пропорционально отработанному времени в году в статусе ИП. Полный платеж за 2025 год — 53 658 ₽.
Налоговая сняла ИП с учета 31 марта. Прошло 3 месяца с начала года.
Нужно заплатить взносы: (53 658 ₽ / 12 мес.) × 3 мес. = 13 414,5 ₽.
Если месяцы неполные, считают пропорционально количеству отработанных дней.
Например, регистрацию ИП прекратили 25 октября.
Фиксированный взнос считают отдельно за полные месяцы с января по сентябрь и отдельно за октябрь.
Взносы с января по сентябрь: 53 658 ₽ / 12 мес. × 9 мес. = 40 243,5 ₽.
Взносы за 25 дней октября: 53 658 ₽ / 12 мес. / 31× 25 = 3 606,05 ₽.
Всего: 40 243,5 ₽ + 3 606,05 ₽ = 43 849,55 ₽.
Проще всего фиксированный взнос посчитать в нашем калькуляторе.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
- Всего к уплате57 890,00 ₽Скопировано
- Фиксированный взнос57 390,00 ₽Скопированонужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей500,00 ₽Скопированонужно уплатить до
Дополнительный взнос. Если доход ИП с начала года больше 300 000 ₽, придется заплатить еще 1% с превышения. Расчет зависит от системы налогообложения:
- На УСН «Доходы» — с дохода.
- На ОСН и УСН «Доходы минус расходы» — с прибыли.
- На патенте — с потенциального годового дохода. Чтобы его вычислить, нужно разделить годовую стоимость патента на 0,06.
Например, на УСН «Доходы» заработали с начала года 2 000 000 ₽.
Дополнительные взносы: (2 000 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 17 000 ₽.
ИП на НПД или АУСН взносы за себя не платят, в том числе после закрытия.
Шаг 6. Сдать отчетность и заплатить налоги
Сумма налога и необходимость подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.
ИП на УСН нужно уплатить налог и подать декларацию. Но в законе не прописан срок, когда ее нужно представить.
Налоговая считает, что после закрытия ИП сдать декларацию УСН можно в общие сроки, то есть не позже 25 апреля за предыдущий год.
По мнению Минфина, нужно отчитаться в следующем месяце — до 25 числа. То есть если регистрация ИП прекращена в августе, подать декларацию в сентябре.
Эксперты Т‑Бизнес секретов рекомендуют следовать позиции Минфина — отчитаться пораньше и не ждать следующего года. То есть лучше подать декларацию в следующем месяце после закрытия ИП, до 25 числа.
Если ИП на УСН платит НДС, то декларацию по этому налогу надо сдать не позже 25‑го числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП снялся с регистрации.
ИП на АУСН нужно уплатить налог до 25‑го числа следующего месяца после закрытия ИП. Декларации на АУСН нет.
ИП на патенте ничего делать не нужно, но можно вернуть деньги за неотработанное время. Такое возможно, если ИП заплатил за патент на один срок, а деятельность прекратил раньше. Для этого надо подать заявление на возврат положительного остатка ЕНС.
ИП на ОСН нужно подать декларации 3‑НДФЛ и по НДС и заплатить налоги по ним.
Декларацию по 3‑НДФЛ — в течение 5 рабочих дней после прекращения регистрации, налог по ней — в течение 15 дней после подачи декларации.
Декларацию по НДС — не позже 25‑го числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП снялся с регистрации. То есть если ИП закрылся 10 февраля, подать декларацию по НДС надо до 25 апреля. Сам налог можно заплатить сразу, а можно разделить на три части и в течение квартала платить каждый месяц до 25‑го числа. В нашем примере — это до 25‑го числа апреля, мая и июня.
На ОСН учет сложный, поэтому лучше обращаться к бухгалтеру.
Шаг 7. Закрыть расчетный счет
Для закрытия счета нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Например, в Т-Банке достаточно отправить сообщение персональному менеджеру в чат. Если на счете останутся деньги, просто укажете новые реквизиты для перевода — банк переведет деньги на личный счет человека. Подробнее о том, как закрыть счет, рассказали в отдельной статье.
Шаг 8. Проверить, снят ли ИП с учета
Налоговая может отказать в закрытии ИП из‑за опечатки или других неточностей в заявлении — а вы будете думать, что закрыли ИП. Чтобы убедиться, что прекращение деятельности индивидуального предпринимателя прошло успешно, нужно получить выписку из ЕГРИП — запрос можно отправить через сайт налоговой службы в разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде». Для этого введите свой ИНН, а поле «Выбрать регион» не заполняйте.
Нужно ли сниматься с учета в СФР
Если у ИП нет сотрудников в штате, сниматься с учета в СФР не нужно. Если ИП нанимал сотрудников, СФР сам прекратит учет ИП по сведениям от налоговой.
Нужно ли хранить документы
После закрытия ИП налоговая может провести проверки и потребовать документы: КУДиР, квитанции и договоры, счета или акты. Поэтому документы надо хранить. Как долго, зависит от типа документа, например кассовые документы — 5 лет, а расчеты по страховым взносам — 50 лет.
Могут ли отказать в закрытии ИП
Если сняться с учета ИП не получится, налоговая отправит документ с указанием причины. Самые частые основания отказов: опечатки в заявлении о прекращении деятельности ИП, неправильно оформленные документы или документы с недостоверной информацией. Полный список причин указан в законе.
Как закрыть ИП из‑за границы
Снять ИП с учета можно полностью удаленно онлайн. Для этого сначала действуем по стандартной схеме: расторгаем соглашения с контрагентами, увольняем сотрудников и снимаем с учета онлайн‑кассу. Если работали один, без сотрудников и без кассы, — переходим к следующему шагу.
Подписываем и отправляем заявление о закрытии ИП по форме Р26001. Его можно заполнить на портале госуслуг или на сайте налоговой службы. Нужна квалифицированная электронная подпись.
Если электронной подписи нет, ее можно получить через Госключ без визита в налоговую. Для этого нужен загранпаспорт с чипом.
После заполнения заявления в течение пяти дней на почту придет письмо от налоговой. Если она подтвердит закрытие ИП, нужно убедиться, что вы снялись с учета. Для этого нужна выписка из ЕГРИП — ее тоже можно получить онлайн на сайте налоговой службы.
Что будет с долгами
После закрытия долги ИП станут долгами обычного человека — бывшего ИП. То есть вы будете выплачивать долги не как ИП, а как физлицо. Но переводить деньги контрагентам будет сложнее. Поэтому мы рекомендуем рассчитаться со всеми до закрытия ИП, пока есть расчетный счет: так удобнее. Если же долги не выплатить, на вас могут подать в суд.
Можно ли открыть ИП заново
Открыть ИП заново можно в любой момент, хоть на следующий день. Процедура такая же, как и в первый раз. Если понадобится, мы оформим вам ИП снова — бесплатно.
О том, как стать ИП, рассказали в кратком чек‑листе. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть.
Главное
- Закрыть ИП можно самостоятельно или обратиться к посредникам.
- Размер госпошлины зависит от способа закрытия ИП.
- Чтобы проверить, закрыли ли ваш бизнес, нужно получить выписку из ЕГРИП.
- Если сняться с учета ИП не получится, налоговая отправит документ с указанием причины.
- После закрытия ИП долги бизнеса становятся долгами самого человека.
У вас был опыт закрытия ИП? С какими сложностями столкнулись?
Елена, добрый день! В личном кабинете предпринимателя должна быть информация закрыто ваше ИП или нет.
Скачать шаблон (заявление для закрытия ип) для заполнения невозможно — он уде заполнен и выходит только как образец
Артур, добрый день! Нужно сделать копию с помощью функции «файл — создать копию» и ее вы уже сможете заполнить своими данными.
В тексте есть фраза «Если ИП на УСН платит НДС, то декларацию по этому налогу надо сдать не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП снялся с регистрации.»
Каким образом это можно сделать, если электронная подпись ИП уже не действительна, декларацию принимают исключительно в электронном виде?
Владимир, добрый день!
Проблема сдачи декларации по НДС после закрытия ИП действительно существует. К сожалению, в законодательстве этот момент никак не оговаривается. Мы можем порекомендовать лишь обратиться за разъяснением в УФНС вашего региона и в центральный аппарат ФНС. Можно онлайн, но обязательно письменно, чтобы был официальный ответ.
Доброе утро. ИП на УСН нужно уплатить налог до 28 числа следующего месяца за датой закрытия ИП. Добавьте, пожалуйста, в статью.
Просто указаны только сроки подачи декларации.
закрыла ип 10/03/25
все оплатила сейчас пришла суммв в 10к которые надо оплатить пришло на физ лицо
что это может быть ?
Алина, к сожалению, мы не можем знать, что за сумма вам пришла. Это может быть фиксированный взнос с 1 января по 10 марта или неуплаченный ранее налог на вашей системе налогообложения.
1. Расторгнуть соглашения с контрагентами.
2. Рассчитать и уволить работников.
3. Снять с учета онлайн-кассу.
Далее напишите так:
4. Оплатить страховые взносы до примерной даты закрытия ИП. Если дата закрытия не совпадет с расчетной, потом доплатите недостающую сумму.
5. Оплатить дополнительный взнос, если были получены доходы свыше 300.000 руб.
6. Подать заявление в налоговую на закрытие ИП.
7. Расчетный счет банк закроет автоматически после того, как налоговая закроет ИП.
Крайний срок уплаты взносов — не позднее 15 календарных дней с даты закрытия ИП. Но лучше их заплатить на шаге 4, чтобы на эту сумму можно было уменьшить налог.
Добрый день. Открыла ИП месяц назад, вышла накладка и вместо ИП по нпд открыли ИП по общим условиям, никаких поступлений на счет не было, никакие операции не совершались, работников нет. Подала заявление на закрытие ИП, кроме страховых взносов что необходимо еще предоставить в налоговую?
mashchenko.mariya, добрый день. В статье выше подробно по шагам расписали, как правильно закрыть ИП и что нужно сдать в налоговую.
Грубейшая ошибка! Перед тем как закрыть ИП надо сначала подать декларацию, иначе потом такой возможности не будет. Из-за вас теперь не могу подать декларацию. ИП закрыто, а функции подать декларацию уже нет! Что за некомпетентность?! Как мне теперь подать ее удаленно?
Александр, добрый день. В НК РФ нет четких сроков, когда подавать декларацию. Поэтому подают и до закрытия ИП, и после. Ошибки тут нет.
Чтобы подписывать электронные декларации после прекращения статуса ИП, нужно оформить КЭП физлица.
Сертификаты создает и выдает аккредитованный удостоверяющий центр. Найти подходящий центр можно в интернете, а проверить, есть ли у него аккредитация, — на сайте Минцифры.
Еще можно подать декларацию по почте или лично в налоговую инспекцию.
Здравствуйте!
Я закрывала ИП в 2024 году , но сейчас вышло , что ИП не закрыто. А можно ли , как нибудь проверить , было подано заявление на ИП ?
Я закрывала ИП , а вот найти не могу.
Помогите пожалуйста.