Владислав интересуется: «Я индивидуальный предприниматель, занимаюсь изготовлением и продажей мебели. Друзья‑инвесторы предложили мне на троих открыть торговую компанию и стать ее руководителем. Идея мне интересна, но я не готов ради нее отказаться от своего мебельного бизнеса. Могу ли я быть учредителем и генеральным директором ООО, не закрывая ИП?»
Варианты совмещения ИП и ООО
Есть четыре вида взаимоотношений между ИП и ООО:
ИП — учредитель ООО, но не его директор;
ИП — учредитель или руководитель ООО, оказывает своей же компании услуги, не связанные с управлением;
Участниками и учредителями ООО могут быть граждане и компании. ИП — это особый статус гражданина, и он вправе открыть компанию.
Допустима и обратная ситуация: участник общества с ограниченной ответственностью может зарегистрироваться и работать как индивидуальный предприниматель.
В заявлении на регистрацию ООО не спрашивают, имеет ли будущий учредитель общества статус индивидуального предпринимателя, и это никак не фиксируется в налоговой. В сведения об учредителях предприниматель вписывает свои Ф.И.О. без приставки ИП.
ИП заполняет заявление по форме Р11001 так же, как человек без этого статуса
ИП заполняет заявление по форме Р11001 так же, как человек без этого статуса
Заявление о регистрации юрлица при создании. Форма № Р11001
Заявление по форме № Р11001 нужно подать в налоговую, чтобы самостоятельно открыть ООО. В документе надо указать сведения о будущей компании: названия на всех языках, местонахождение, сведения об учредителях и их долях.
Предприниматель при таком совместительстве ведет раздельный учет и отдельно отчитывается по деятельности ИП и ООО. Суммировать доходы и делить расходы бизнесов не получится.
Сохраняются все различия, преимущества и недостатки форм бизнеса, они никак друг другу не помогают. Например, ИП по‑прежнему отвечает по обязательствам личным имуществом и может легко распоряжаться деньгами, а учредители отвечают по долгам ООО уставным капиталом и могут выводить деньги из компании только через выплату дивидендов или свою зарплату, если они трудоустроены в обществе.
При этом есть определенные риски. Если ИП учреждает ООО, эти бизнесы становятся взаимозависимыми, и налоговая может начать пристально следить за их деятельностью, чтобы раскрыть возможные махинации.
Например, инспекторы могут заподозрить предпринимателя в незаконном дроблении бизнеса, и тогда ему доначислят налоги, выпишут штраф — 40% от неуплаченной суммы, а руководителя компании могут даже судить по уголовной статье.
В первое время можно попробовать работать и как ИП, и как ООО. Но в перспективе, чтобы упростить учет и избежать повышенного внимания налоговой, можно закрыть ИП и развивать бизнес в виде компании.
ИП — учредитель или руководитель ООО, оказывает своей же компании услуги, не связанные с управлением
Закон не запрещает ИП продавать товары и оказывать услуги своей же компании, например поставлять канцелярию и сдавать в аренду помещения. Но при этом важно, чтобы сделки были официально оформлены, а цены товаров, работ и услуг по договорам соответствовали среднерыночным.
Несмотря на то что это законно, лучше так не делать: шансы на выездную проверку налоговой значительно возрастают. И даже если инспекторы не найдут нарушений в сотрудничестве ИП с ООО, то они могут наткнуться на недоимки, возникшие по другим причинам.
Участники ООО могут нанять предпринимателя на должность генерального директора. Так часто делают, чтобы экономить на зарплатных отчислениях. Вместо трудового договора компания заключает с ИП гражданско‑правовой, чтобы не платить НДФЛ и страховые взносы.
Чтобы в этом случае не вызвать подозрений у налоговой, лучше нанимать генеральным директором ИП с кодами ОКВЭД по управленческой работе и опытом руководства другими компаниями.
Это не гарантирует, что проверок не будет, но поможет минимизировать риски обвинения в необоснованной налоговой выгоде.
ИП также может одновременно работать генеральным директором в ООО по трудовому договору как обычный гражданин и заниматься предпринимательской деятельностью — это законом не запрещено.
ИП — участник и одновременно руководитель ООО
Это самое опасное из перечисленных сочетаний. При таком положении дел есть риск, что налоговая признает вознаграждение ИП скрытой зарплатой с целью уменьшения налогов и взносов. За это нарушителю доначислят суммы всех налоговых платежей, штрафов и пеней.
Задайте вопрос про бизнес
Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.
Доброго времени суток! На одном транспортном средстве ИП осуществляет грузоперевозки, а другое сдает в аренду ООО, соучредителем которого является. ООО также занимается грузоперевозками. Каковы налоговые риски! Заранее благодарен за ответ!
Добрый день! Я Ип на аусн грузовые перевозки на собственном транспорте . Хочу открыть ООО тк много юр лиц на ндс 22% . Как мне лучше поступить? 1) сдавать в аренду от Ип к ООО ? 2) переделать или продать ,передать машину от Ип к Ооо ? Соответственно устроить водителя на Ооо? 3) Как мне учредить Ооо ? Могу ли я быть и руководителем как Ип и как учредителем ?
Эмма, добрый день. Среди оптимальных и относительно безналоговых способов передачи имущества от ИП к созданному им ООО — внести машины как вклад в уставный капитал, безвозмездно передать их ООО либо сделать вклад в имущество ООО. Дополнительно можно почитать тут https://secrets.tbank.ru/voprosy‑otvety/ip‑uchreditel‑ooo/https://secrets.tbank.ru/voprosy-otvety/ip-uchreditel-ooo/.
Елена, спасибо . Будем думать . Останься привлечь директора ,если я как Ип буду учредителем ? Я так поняла желательно ставить не себя и не своих родственников
Подскажите пожалуйста. Если я являюсь учредителем и директор компании ( назначенным голосованием учредителей компании ) по производству фильмов. Могу ли я открыть ИП и оказать услуги художественного оформления пространства / натурных объектов как художник постановщик ? Если мы на компанию ООО выиграли государственное финансирование. ( Грант )
Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.
62K подписчиков
Дважды в неделю
Как вести бизнес в России
Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей
15K подписчиков
Раз в неделю
Как зарабатывать на маркетплейсах
Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов
20K подписчиков
Раз в две недели
Мероприятия для бизнеса
Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей
3K подписчиков
Раз в две недели
Рассылка для бухгалтеров
Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать
Доброго времени суток! На одном транспортном средстве ИП осуществляет грузоперевозки, а другое сдает в аренду ООО, соучредителем которого является. ООО также занимается грузоперевозками. Каковы налоговые риски! Заранее благодарен за ответ!