Что ждет бизнес в январе 2025 года
В 2025 году в России вступит в силу налоговая реформа, изменятся правила взаимоотношений между работодателями и сотрудниками, начнут действовать новые ограничения для предпринимателей и компаний в ряде сфер. Собрали главное для бизнеса.
МРОТ вырастет до 22 440 ₽ в месяц
О чем речь. МРОТ — минимальный размер оплаты труда. Это сумма, которую работодатель обязан начислить сотруднику за полный месяц работы на пятидневке с восьмичасовым рабочим днем.
Что изменится. С 1 января 2025 года федеральный МРОТ увеличится с 19 242 до 22 440 ₽ в месяц.
Появится общедоступный реестр работодателей с «серой занятостью»
О чем речь. Если работать с сотрудником без трудового договора или подменить его договором гражданско-правового характера с самозанятым, по его жалобе можно получить штраф от трудинспекции, а налоговая может доначислить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества.
Что изменится. С 1 января 2025 года работодателей, у которых выявят факты нелегальной занятости, включат в общедоступный реестр. Его будет вести Роструд.
В реестр попадут ИП и компании, которые не заключали трудовые договоры или подменяли их договорами ГПХ, выплачивали зарплаты в конвертах или использовали схемы уклонения от уплаты налогов.
Соискатели смогут проверить компанию или ИП, например, при трудоустройстве и оценить, готовы ли сотрудничать с таким работодателем.
Изменятся условия уплаты налогов и страховых взносов
О чем речь. В 2025 году в России пройдет масштабная налоговая реформа.
Что изменится. Вот основные параметры реформы:
- шкала НДФЛ станет прогрессивной — с пятью ступенями;
- бизнес на УСН с доходом свыше 60 млн в год начнет платить НДС;
- вырастет ставка налога на прибыль, а ИТ-компаниям отменят нулевую ставку;
- ИП не сможет работать на патенте, если доходы бизнеса превысили 60 млн рублей в текущем или предшествующем календарном году;
- вместо курортного сбора введут туристический налог;
- изменятся суммы фиксированных страховых взносов ИП.
Подробно об этих изменениях рассказали в отдельной статье.
Появится новый налоговый вычет для компаний на ОСН
О чем речь. С 1 января 2025 года основная ставка налога на прибыль вырастет с 20 до 25%. Из них 17% пойдет в региональный бюджет и 8% — в федеральный.
Что изменится. Из-за повышения налога на прибыль власти вводят новую меру поддержки для бизнеса.
С 1 января 2025 года компании смогут уменьшить федеральную часть налога на 50% от расходов на приобретение некоторых основных средств — имущества дороже 100 000 ₽ со сроком использования более 12 месяцев. Это будет федеральный инвестиционный вычет.
Получить вычет сможет бизнес из пяти сфер:
- гостиницы и общепит;
- добыча ископаемых;
- обработка;
- обеспечение электроэнергией, газом и паром;
- научные исследования и разработки.
Вычет будет работать до конца 2030 года.
АУСН можно будет применять во всей стране, а ее условия изменятся
О чем речь. АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. На ней налоговая сама считает налог к уплате. В 2024 году АУСН действует в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
Что изменится. С 1 января 2025 года АУСН будет работать на всей территории России. Решение о введении системы принимают регионы. Эксперимент продлится до 31 декабря 2027 года включительно.
Также на АУСН с 1 января будет несколько изменений:
- на патент или АУСН можно будет перейти со следующего месяца после потери права на самозанятость;
- если перейти на АУСН после начала календарного года, еще раз поменять налоговый режим можно будет не ранее чем через 12 календарных месяцев;
- денежный эквивалент расходов в натуральной форме — например, при натуральном обмене — будет признаваться расходом;
- фиксированные страховые взносы на страхование от травматизма вырастут до 2 750 ₽;
- АУСН можно будет использовать для торговли на маркетплейсах.
Майнинг криптовалют начнут облагать налогом
О чем речь. С 1 ноября 2024 года в России легализовали майнинг криптовалют. Компании и ИП могут майнить только после включения в специальный реестр налоговой службы.
Что изменится. С 1 января 2025 года майнинг облагается налогами: НДФЛ для ИП и налогом на прибыль для компаний. Добытая криптовалюта будет считаться доходом, полученным в натуральной форме.
Майнеры могут использовать только общую систему налогообложения.
Частные ветклиники освободят от уплаты НДС
О чем речь. В 2024 году услуги государственных ветеринарных клиник не облагаются НДС. Частные ветклиники на общей системе налогообложения уплачивают налог по ставке 20%.
Что изменится. С 1 января 2025 года услуги всех ветеринарных клиник не будут облагаться НДС.
Начнут действовать новые коэффициенты-дефляторы для налогообложения
О чем речь. Ежегодно Минэкономразвития утверждает коэффициенты-дефляторы, которые увеличивают отдельные налоговые показатели. Эти коэффициенты влияют, например, на предельные размеры доходов по УСН или потенциальный доход на патенте.
Что изменится. На 2025 год установили такие коэффициенты-дефляторы:
- для авансовых платежей по НДФЛ у иностранцев с патентом на работу в РФ — 2,594;
- для сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов — 1,080;
- для УСН — 1;
- для ПСН — 1,144;
- для торгового сбора — 1,976.
Коэффициент 1 для УСН означает, что лимиты доходов, например 450 млн рублей для сохранения права на упрощенку, в 2025 году увеличиваться не будут.
Изменятся сроки оплаты патента
О чем речь. Если патент действует более шести месяцев, в 2024 году оплатить первую треть налога нужно в первые 90 дней его действия. Оставшиеся две трети — вплоть до последнего дня срока патента.
Что изменится. С 2025 года, если патент действует до 31 декабря, оплатить остаток его стоимости нужно не позднее 28 декабря. Если этот день выпадает на выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день.
МСП и резиденты Сколково будут платить взносы по тарифу 30% с 1,5 МРОТ
О чем речь. В 2024 году малый и средний бизнес, а также резиденты Сколково платят страховые взносы по тарифу 30% с выплат работнику в пределах 1 федерального МРОТ в месяц и 15% — с превышения над этой суммой.
Что изменится. С 1 января 2025 года часть зарплаты, с которой нужно платить взносы по тарифу 30%, вырастет до 1,5 МРОТ. В 2025 году это 33 660 ₽.
Заработает упрощенный порядок рассмотрения жалоб налогоплательщиков
О чем речь. Если налоговая выдвинула требование — например, назначила штраф, — а бизнес с этим не согласен, решение можно обжаловать в вышестоящей налоговой или через суд.
Что изменится. С 1 января 2025 года заработает упрощенный порядок рассмотрения жалоб в налоговую: за семь дней вместо 15.
В упрощенном порядке нельзя будет рассмотреть жалобы на результаты налоговых проверок и на производство по делам о налоговых нарушениях. По таким жалобам сроки рассмотрения старые — один месяц.
Подать жалобу можно по новой установленной форме через телекоммуникационные каналы связи — ТКС или в личном кабинете налогоплательщика.
Блогеры-десятитысячники не смогут размещать рекламу без регистрации в РКН
О чем речь. С 1 ноября 2024 года блогеры с аудиторией более 10 000 подписчиков должны передавать данные о себе в Роскомнадзор. Это касается любых блогов — личных страниц граждан, людей со статусом ИП и блогов компаний.
Что изменится. С 1 января 2025 года вводится запрет на распространение рекламы на страницах блогеров-десятитысячников, которые не подали информацию о себе в Роскомнадзор.
Блогер-нарушитель не может размещать на своей странице призывы финансировать его или делиться способами финансирования своего блога.
Если Роскомнадзор требует заблокировать страницу такого блогера, соцсеть должна выполнить это требование в течение суток. Блокировку снимут, когда блогер подаст информацию в Роскомнадзор.
Вырастут размеры нескольких госпошлин
О чем речь. За некоторые государственные услуги нужно платить пошлины.
Что изменится. С 1 января 2025 года ряд госпошлин вырастет и появятся новые. Например, компаниям за регистрацию договора аренды придется платить 44 000 ₽ вместо 22 000 ₽, а за постановку недвижимости на кадастровый учет — 22 000 ₽, ранее эта услуга была бесплатной. Какие еще госпошлины изменятся, читайте по ссылке на полях.
Розничным магазинам больше не нужно декларировать оборот пива и сидра
О чем речь. В 2024 году декларацию об обороте алкоголя в Росалкогольтабакконтроль должны подавать компании и ИП, которые работают в сфере общепита, и розничные продавцы слабоалкогольных напитков: пива, сидра, пуаре, медовухи.
Что изменится. С 15 января 2025 года больше не нужно подавать декларацию ИП и компаниям, которые продают в розницу пиво, пивные напитки, сидр, пуаре и медовуху. Общепит будет подавать декларацию как и раньше.
Аусн не действует в Самарской области, даже с 25 года, поэтому ваша заметка не совсем корректна. А я так ждал эту систему у нас в регионе :(