Что ждет бизнес в январе 2025 года
В 2025 году в России вступит в силу налоговая реформа, изменятся правила взаимоотношений между работодателями и сотрудниками, начнут действовать новые ограничения для предпринимателей и компаний в ряде сфер. Собрали главное для бизнеса.
МРОТ вырастет до 22 440 ₽ в месяц
О чем речь. МРОТ — минимальный размер оплаты труда. Это сумма, которую работодатель обязан начислить сотруднику за полный месяц работы на пятидневке с восьмичасовым рабочим днем.
Что изменится. С 1 января 2025 года федеральный МРОТ увеличится с 19 242 до 22 440 ₽ в месяц.
Появится общедоступный реестр работодателей с «серой занятостью»
О чем речь. Если работать с сотрудником без трудового договора или подменить его договором гражданско‑правового характера с самозанятым, по его жалобе можно получить штраф от трудинспекции, а налоговая может доначислить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества.
Что изменится. С 1 января 2025 года работодателей, у которых выявят факты нелегальной занятости, включат в общедоступный реестр. Его будет вести Роструд.
В реестр попадут ИП и компании, которые не заключали трудовые договоры или подменяли их договорами ГПХ, выплачивали зарплаты в конвертах или использовали схемы уклонения от уплаты налогов.
Соискатели смогут проверить компанию или ИП, например, при трудоустройстве и оценить, готовы ли сотрудничать с таким работодателем.
Изменятся условия уплаты налогов и страховых взносов
О чем речь. В 2025 году в России пройдет масштабная налоговая реформа.
Что изменится. Вот основные параметры реформы:
- шкала НДФЛ станет прогрессивной — с пятью ступенями;
- бизнес на УСН с доходом свыше 60 млн в год начнет платить НДС;
- вырастет ставка налога на прибыль, а ИТ‑компаниям отменят нулевую ставку;
- ИП не сможет работать на патенте, если доходы бизнеса превысили 60 млн рублей в текущем или предшествующем календарном году;
- вместо курортного сбора введут туристический налог;
- изменятся суммы фиксированных страховых взносов ИП.
Подробно об этих изменениях рассказали в отдельной статье.
Появится новый налоговый вычет для компаний на ОСН
О чем речь. С 1 января 2025 года основная ставка налога на прибыль вырастет с 20 до 25%. Из них 17% пойдет в региональный бюджет и 8% — в федеральный.
Что изменится. Из‑за повышения налога на прибыль власти вводят новую меру поддержки для бизнеса.
С 1 января 2025 года компании смогут уменьшить федеральную часть налога на 50% от расходов на приобретение некоторых основных средств — имущества дороже 100 000 ₽ со сроком использования более 12 месяцев. Это будет федеральный инвестиционный вычет.
Получить вычет сможет бизнес из пяти сфер:
- гостиницы и общепит;
- добыча ископаемых;
- обработка;
- обеспечение электроэнергией, газом и паром;
- научные исследования и разработки.
Вычет будет работать до конца 2030 года.
АУСН можно будет применять во всей стране, а ее условия изменятся
О чем речь. АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. На ней налоговая сама считает налог к уплате. В 2024 году АУСН действует в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
Что изменится. С 1 января 2025 года АУСН будет работать на всей территории России. Решение о введении системы принимают регионы. Эксперимент продлится до 31 декабря 2027 года включительно.
Также на АУСН с 1 января будет несколько изменений:
- на патент или АУСН можно будет перейти со следующего месяца после потери права на самозанятость;
- если перейти на АУСН после начала календарного года, еще раз поменять налоговый режим можно будет не ранее чем через 12 календарных месяцев;
- денежный эквивалент расходов в натуральной форме — например, при натуральном обмене — будет признаваться расходом;
- фиксированные страховые взносы на страхование от травматизма вырастут до 2 750 ₽;
- АУСН можно будет использовать для торговли на маркетплейсах.
Майнинг криптовалют начнут облагать налогом
О чем речь. С 1 ноября 2024 года в России легализовали майнинг криптовалют. Компании и ИП могут майнить только после включения в специальный реестр налоговой службы.
Что изменится. С 1 января 2025 года майнинг облагается налогами: НДФЛ для ИП и налогом на прибыль для компаний. Добытая криптовалюта будет считаться доходом, полученным в натуральной форме.
Майнеры могут использовать только общую систему налогообложения.
Частные ветклиники освободят от уплаты НДС
О чем речь. В 2024 году услуги государственных ветеринарных клиник не облагаются НДС. Частные ветклиники на общей системе налогообложения уплачивают налог по ставке 20%.
Что изменится. С 1 января 2025 года услуги всех ветеринарных клиник не будут облагаться НДС.
Начнут действовать новые коэффициенты‑дефляторы для налогообложения
О чем речь. Ежегодно Минэкономразвития утверждает коэффициенты‑дефляторы, которые увеличивают отдельные налоговые показатели. Эти коэффициенты влияют, например, на предельные размеры доходов по УСН или потенциальный доход на патенте.
Что изменится. На 2025 год установили такие коэффициенты‑дефляторы:
- для авансовых платежей по НДФЛ у иностранцев с патентом на работу в РФ — 2,594;
- для сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов — 1,080;
- для УСН — 1;
- для ПСН — 1,144;
- для торгового сбора — 1,976.
Коэффициент 1 для УСН означает, что лимиты доходов, например 450 млн рублей для сохранения права на упрощенку, в 2025 году увеличиваться не будут.
Изменятся сроки оплаты патента
О чем речь. Если патент действует более шести месяцев, в 2024 году оплатить первую треть налога нужно в первые 90 дней его действия. Оставшиеся две трети — вплоть до последнего дня срока патента.
Что изменится. С 2025 года, если патент действует до 31 декабря, оплатить остаток его стоимости нужно не позднее 28 декабря. Если этот день выпадает на выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день.
МСП и резиденты Сколково будут платить взносы по тарифу 30% с 1,5 МРОТ
О чем речь. В 2024 году малый и средний бизнес, а также резиденты Сколково платят страховые взносы по тарифу 30% с выплат работнику в пределах 1 федерального МРОТ в месяц и 15% — с превышения над этой суммой.
Что изменится. С 1 января 2025 года часть зарплаты, с которой нужно платить взносы по тарифу 30%, вырастет до 1,5 МРОТ. В 2025 году это 33 660 ₽.
Заработает упрощенный порядок рассмотрения жалоб налогоплательщиков
О чем речь. Если налоговая выдвинула требование — например, назначила штраф, — а бизнес с этим не согласен, решение можно обжаловать в вышестоящей налоговой или через суд.
Что изменится. С 1 января 2025 года заработает упрощенный порядок рассмотрения жалоб в налоговую: за семь дней вместо 15.
В упрощенном порядке нельзя будет рассмотреть жалобы на результаты налоговых проверок и на производство по делам о налоговых нарушениях. По таким жалобам сроки рассмотрения старые — один месяц.
Подать жалобу можно по новой установленной форме через телекоммуникационные каналы связи — ТКС или в личном кабинете налогоплательщика.
Блогеры‑десятитысячники не смогут размещать рекламу без регистрации в РКН
О чем речь. С 1 ноября 2024 года блогеры с аудиторией более 10 000 подписчиков должны передавать данные о себе в Роскомнадзор. Это касается любых блогов — личных страниц граждан, людей со статусом ИП и блогов компаний.
Что изменится. С 1 января 2025 года вводится запрет на распространение рекламы на страницах блогеров‑десятитысячников, которые не подали информацию о себе в Роскомнадзор.
Блогер‑нарушитель не может размещать на своей странице призывы финансировать его или делиться способами финансирования своего блога.
Если Роскомнадзор требует заблокировать страницу такого блогера, соцсеть должна выполнить это требование в течение суток. Блокировку снимут, когда блогер подаст информацию в Роскомнадзор.
Вырастут размеры нескольких госпошлин
О чем речь. За некоторые государственные услуги нужно платить пошлины.
Что изменится. С 1 января 2025 года ряд госпошлин вырастет и появятся новые. Например, компаниям за регистрацию договора аренды придется платить 44 000 ₽ вместо 22 000 ₽, а за постановку недвижимости на кадастровый учет — 22 000 ₽, ранее эта услуга была бесплатной. Какие еще госпошлины изменятся, читайте по ссылке на полях.
Розничным магазинам больше не нужно декларировать оборот пива и сидра
О чем речь. В 2024 году декларацию об обороте алкоголя в Росалкогольтабакконтроль должны подавать компании и ИП, которые работают в сфере общепита, и розничные продавцы слабоалкогольных напитков: пива, сидра, пуаре, медовухи.
Что изменится. С 15 января 2025 года больше не нужно подавать декларацию ИП и компаниям, которые продают в розницу пиво, пивные напитки, сидр, пуаре и медовуху. Общепит будет подавать декларацию как и раньше.
Какое изменение сильнее всего отразится на вашем бизнесе?
Аусн не действует в Самарской области, даже с 25 года, поэтому ваша заметка не совсем корректна. А я так ждал эту систему у нас в регионе :(