Райдхейлинг и такси: 5 ошибок в учете, за которые доначисляют налоги
В России хотят выделить отдельную услугу — райдхейлинг. Это перевозки пассажиров частными водителями на личных автомобилях. Бизнес в этой сфере часто строится через агрегаторов и агентские договоры. Разобрали пять самых частых ошибок в учете налогов, которые допускают водители в райдхелинге и такси.
Составили пошаговый план, как получить разрешение на перевозку пассажиров и нанять сотрудников.
С какой суммы считать доход
«Я работаю водителем через агрегатор. С какой суммы мне нужно платить налог — с той, что поступила на счет после комиссии сервиса, или со всей стоимости поездки?»
Водители райдхейлинга или такси обычно работают по агентским договорам. В нем две стороны:
- Принципал — заказчик услуги. Это водитель.
- Агент — исполнитель. Это, как правило, агрегатор. Он ищет пассажиров для водителя за комиссию с последнего.
Доходом водителя считается вся стоимость поездки, уплаченная пассажиром. А комиссия агрегатора — расходом. Далее для расчета налога важна система налогообложения перевозчика:
- если водитель самозанятый или ИП на УСН «Доходы» — он уплачивает налог со всей стоимости поездки, которую заплатил пассажир. С каких поступлений надо платить налог при УСН «Доходы»;
- если ИП на УСН «Доходы минус расходы» — комиссию агрегатора учитывают в расходах и налог платят уже с прибыли.
Агрегатор может работать с водителями без агентского договора — по договору оказания услуг, но это редкость. Такое сотрудничество считают одним из видов гражданского договора — ГПХ. Его суть в том, что агрегатор принимает оплату, удерживает комиссию и после перечисляет деньги водителю. А водитель уже выступает исполнителем и платит налог только с суммы, которая поступила на счет.
👉 Как ИП работать на УСН: налоги, взносы, отчетность.
👉 Как ИП сэкономить налоги на УСН.
Кто формирует кассовый чек и принимает оплату
«Сейчас работаю в найме на таксопарк. Если уйду в райдхейлинг, то должен буду сам ездить с кассой и выдавать чеки пассажирам?»
Как мы уже писали выше, бизнес в сфере райдхейлинга и такси строится через агрегаторов и агентские договоры. При таком варианте сотрудничества принимают оплату и выдают чеки агрегаторы, а не водители. И для пассажира агрегатор выглядит тоже как исполнитель услуги — наименование компании есть в чеках и в платежных реквизитах. Даже если пассажир рассчитывается наличными, водитель берет деньги от лица агрегатора.
Выдавать чеки водителю придется, если он будет сам искать клиентов — без агентского договора или агрегаторов. Например, таксисты, которые предлагают свои услуги прохожим на вокзалах, обязаны выдавать чеки каждому пассажиру.
Как безопасно работать с приложением «Мой налог»
«Работаю как самозанятый напрямую с агрегатором. Мне переводят деньги за вычетом комиссии. Что именно мне нужно делать в приложении „Мой налог“ и надо ли выдавать чек, если его уже оформил агрегатор?»
Самозанятым водителям вести учет поездок не нужно. Раз в месяц агрегаторы сами передают информацию в налоговую. Она рассчитывает налог с полной суммы каждой поездки — то есть с денег, которые заплатили клиенты.
Налоговая затем отразит информацию в приложении «Мой налог». Водителю останется заплатить налог, который рассчитает система. 👉 В какой ситуации самозанятому оплатят больничный →
Возникает ли НДС
«Работаю в бизнес‑такси и пытаюсь разобраться с НДС. Нужно ли мне платить этот налог и с какой суммы?»
Обязанность платить НДС зависит от налогового режима водителя:
- самозанятые не платят НДС, но доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Гайд по самозанятости;
- на УСН не нужно платить НДС при годовом доходе до 20 млн рублей. Все про НДС в 2026 году;
- работает на ОСН — платит НДС со всей выручки. Какие налоги у ИП на ОСН.
В работе с НДС есть много нюансов. Например, от выбора ставки налога будет зависеть, сможет ли водитель принять к вычету налог, который уплатил агрегатор со своей комиссии. Подготовили подборку статей, которые помогут разобраться с налогом.
Как налоговая проверяет райдхейлинг
«Если налоговая решит проверить водителя, какие документы она запросит и как будет проверять доходы от поездок?»
Самозанятых и ИП налоговая проверяет довольно редко, но такое все же случается. Если у налоговой возникнут подозрения, что перевозчик неправильно платит налоги, она может запросить агентский договор с агрегатором и платежные документы о переводах от него.
У самого агрегатора налоговая может запросить реестр поездок и документы о расчетах с водителями.
Затем инспекторы сравнят фискальные данные онлайн‑касс и отчеты агрегаторов, чтобы удостовериться, что каждая поездка была правильно оформлена, а налоги корректно уплачены.
Вы работаете как самозанятый, ИП или как сотрудник таксопарка? Почему выбрали такой формат?