Взносы ИП за себя — как платить в 2025 году?
Читатель Григорий спрашивает: «Слышал, что в 2025 году очень много изменений в налогах. А в уплате взносов что-то поменялось? Подскажите, как ИП платить страховые взносы за себя в 2025 году?»
Чек-лист «Как зарегистрировать ИП»
О том, как стать ИП, рассказали в кратком чек-листе. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть.
Фиксированные страховые взносы ИП на 2025 — 53 658 ₽
Страховые взносы за себя обязаны платить ИП на упрощенке, патенте, ЕСХН и ОСН. А вот на АУСН и НПД этого делать не нужно.
Взносы, которые не платят ИП на АУСН, социальному фонду компенсирует федеральный бюджет. А самозанятые ИП могут платить пенсионные взносы добровольно, чтобы шел стаж для будущей пенсии.
Взносы бывают двух видов: фиксированные и дополнительные.
Фиксированные взносы — это взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС. Они не зависят от дохода, и их нужно платить, даже если ИП не получал доход, сработал в убыток или вообще не вел бизнес в текущем году.
Сумма фиксированных взносов для ИП за полный 2025 год — 53 658 ₽.
ИП на УСН «Доходы» или на патенте может уменьшить налог на фиксированные взносы даже до момента их фактической уплаты. А предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» может включить их в расходы и тоже до момента уплаты.
Дополнительные страховые взносы — 1% с доходов, которые превышают 300 000 ₽ за год. Максимальная сумма таких взносов за 2024 год — 277 571 ₽. А за 2025 год — 300 888 ₽. То есть больше лимита вы не заплатите. В правилах их расчета ничего не меняется. Подробно об уплате дополнительных взносов рассказали в отдельной статье.
Страховые взносы за неполный год уменьшаются пропорционально календарным дням. Если ИП зарегистрировался не с начала года или прекратил деятельность до его окончания, сумма взносов уменьшится.
Удобнее не считать сумму страховых взносов вручную, а узнать в калькуляторе.
- Фиксированный взнос0 ₽нужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей0 ₽нужно уплатить до
Страховые взносы перечисляют одной суммой
Все налоги, взносы и сборы ИП платят в составе ЕНП — единого налогового платежа — на единый налоговый счет — ЕНС.
ИП вносит деньги на ЕНС платежкой с одинаковыми реквизитами для всех налогов, сборов и взносов. Потом налоговая списывает деньги с ЕНС. Никаких уведомлений по фиксированным взносам подавать не нужно, потому что их размер определяет не налогоплательщик, а налоговый кодекс.
То есть вы можете в течение года перечислять деньги на ЕНС любыми суммами. А в конце года налоговая просто спишет всю сумму взносов единоразово с вашего ЕНС — 53 658 ₽ в 2025 году.
Единый КБК в 2025 году — 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его указывают в платежных поручениях.
Напомним, что ИП без работников на УСН «Доходы» и патенте могут уменьшить налог на сумму страховых взносов вплоть до нуля. Об этом подробно рассказали в отдельных статьях:
После перехода на ЕНП по-прежнему можно пользоваться этим правом.
Налог можно уменьшить на сумму взносов
Порядок уменьшения налога зависит от системы налогообложения.
ИП на УСН «Доходы» без сотрудников вправе уменьшить налог на фиксированные и дополнительные взносы вплоть до нуля. ИП с работниками дополнительно может уменьшить налог на взносы за работников, которые уплатил в текущем году. Но общая сумма уменьшения ограничена — 50% налога.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» включает взносы за себя и персонал в расходы. Для этого взносы за работников должны быть уплачены.
ИП на патенте может уменьшить налог несколькими способами:
- вычесть взносы из стоимости текущего патента;
- вернуть деньги за купленный патент;
- зачесть положительное сальдо ЕНС в счет стоимости патента на следующий период того же года.
Подробно уменьшение налога на сумму взносов рассмотрели в отдельной статье.
Срок уплаты взносов ИП за себя изменился
Фиксированные взносы за 2025 год надо внести на ЕНС не позднее 28 декабря. Для сравнения: в 2024 году это нужно было сделать до 31 декабря.
В 2025 году 28 декабря — воскресенье, поэтому крайний срок уплаты фиксированных взносов переносится на ближайший рабочий день — 29 декабря.
Дополнительные взносы за 2024 год платят до 1 июля 2025 года, а за 2025 год — до 1 июля 2026 года.
Что будет, если не платить страховые взносы
ИП может не платить страховые взносы, если:
- служит по призыву;
- находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, но совокупно не более шести лет;
- ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим 80 лет;
- проживает с супругом-военнослужащим в местах, где нет работы;
- проживает с супругом-дипломатом за границей.
А вот если у ИП просто не было дохода, взносы все равно нужно платить. Эти и другие особенности работы ИП разбираем в подробном курсе для предпринимателей.
За каждый день просрочки начисляют пени. Если не уплатить взносы по требованию налоговой, могут заблокировать банковские счета.
Вопрос эксперту
Задайте любой вопрос про бизнес. Например, о налогах, найме работников, оформлении сертификатов на товары или работе на маркетплейсах. Ответ пришлем на вашу почту. Самыми частыми вопросами и ответами на них делимся в Бизнес-секретах в разделе «Вопросы-ответы».
Задайте вопрос про бизнес
Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.
С какими проблемами при уплате взносов столкнулись вы? Делитесь опытом в комментариях.
Здравствуйте.
Минфин объяснил, как в 2023 году заполнять платежки на налоги, взносы и сборы в связи с переходом на ЕНП. Подробности рассказали в нашей статье —
https://secrets.tinkoff.ru/novosti/minfin-obyasnil-kak-v-2023-godu-zapolnyat-platezhki-na-nalogi-vznosy-i-sbory-v-svyazi-s-perehodom-na-enp/
.
Уведомление продаётся в ИФНС по месту учета компании или ИП.
Т.е. чтобы ИП на НПД иметь возможность получать декретные в 2024 году, в 2023 необходимо будет оплатить общую сумму? А не как раньше только ФСС, верно?
Здравствуйте!
Суть фиксированных взносов осталась такой же — на ОПС и ОМС. Разница только в том, что их платят на единый налоговый счет.
Спасибо за ответ. Но меня интересуют добровольные взносы в ФСС. Именно они влияют на возможность получения декретных выплат.
Для получения более подробной информации рекомендуем обращаться в ФНС.
Уведомление на взносы ИП не нужно, так как уведомление подается только по авансовым налогам, то есть тогда, когда налоговая не знает, какую сумму начислить. В случае фиксированных взносов эта сумма известна и начисляется она в конце года. Фиксированные взносы — не авансовый платеж. Авансы по взносам платятся в добровольном порядке. Все уменьшения УСН на взносы выровняются, когда будет сдана годовая декларация.
Тогда в таком случае как быть в ситуации, когда ИП уменьшает сумму налога на патент на сумму фактически уплаченных страховых взносов в период действия патента? В уведомлении указываем ту сумму взносов, которая УЖЕ оплачена и поступила в бюджет и именно на этом основании имеем право не платить налог на патент. Если же оплату произвести, взносы будут висеть на ЕНС, уведомление не подано, то как ФНС учтет то, что взносы оплачены?
Этот вопрос лучше уточнить в своей ИФНС. Возможно, достаточно будет переплаты на ЕНС в размере взносов, а может, какой-то еще документ будет типа распоряжения суммой ЕНП. Пока можно только предполагать. Но факт тот, что по уведомлениям налоговики делают начисления в карточке расчета с бюджетом, а не списание или зачет. Но вам не могут начислить взносы ранее конца года, так как это противоречит НК, и годовой механизм начисления уже давно заложен в программу ФНС. А еще в форме уведомления нет полей для добровольных авансов, есть поля для платежей за отчетный, налоговый период. Добровольные авансы по взносам не привязаны к каким-либо периодам.
В налоговой сказали, что в феврале будет новое уведомление или распоряжение на резервирование суммы фиксированных страховых взносов
Добрый день, подскажите пожалуйста можно просто пополнить через личный кабинет ЕНП, для оплаты страховых взносов, или же надо другим платежом где будет указан кбк по страховым взносам?
Марина, здравствуйте.
Уточним детали и позже вернемся к вам с ответом.
Марина, да, можно просто пополнить ЕНС. Налоговая сама спишет взносы, когда подойдет срок уплаты.
Калькулятор работает неправильно при доходе, превышающем 28057100
Здравствуйте! Подскажите, есть ли пример уведомления для списания с енс и на какой адрес направлять это уведомление?