Как ИП платить страховые взносы за себя в 2026 году
Читатель Григорий спрашивает: «Слышал, что в 2026 году очень много изменений в налогах. А в уплате взносов что‑то поменялось? Подскажите, как ИП платить страховые взносы за себя в 2026 году?»
Чек‑лист «Как зарегистрировать ИП»
О том, как стать ИП, рассказали в кратком чек‑листе. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть.
Сумма фиксированных взносов в 2026 году
Страховые взносы за себя обязаны платить ИП на упрощенке, патенте, ЕСХН и ОСН. А вот на АУСН и НПД этого делать не нужно. Взносы, которые не платят ИП на АУСН, социальному фонду компенсирует федеральный бюджет. А самозанятые ИП могут платить пенсионные взносы добровольно, чтобы шел стаж для будущей пенсии.
Взносы бывают фиксированные и дополнительные.
Фиксированные взносы — это сумма на обязательное пенсионное и медицинское страхование — ОПС и ОМС. Они не зависят от дохода, и их нужно платить, даже если ИП не получал доход, сработал в убыток или не вел бизнес в текущем году.
Сумма фиксированных взносов для ИП за полный 2025 год — 53 658 ₽, за полный 2026 год — 57 390 ₽.
ИП на УСН «Доходы» или на патенте может уменьшить налог на фиксированные взносы даже до момента их уплаты. Предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» включает их в затраты тоже без перечисления в бюджет.
Сумма дополнительных взносов в 2026 году
Дополнительные страховые взносы— 1% с превышения годовых доходов над 300 000 ₽. Максимальная сумма таких взносов за 2025 год — 300 888 ₽, за 2026 год — 321 818 ₽. То есть больше лимита вы не заплатите. В правилах их расчета ничего не меняется. Подробно об уплате дополнительных взносов рассказали в отдельной статье.
Фиксированные страховые взносы за неполный год уменьшаются пропорционально календарным дням. Если ИП зарегистрировался не с начала года или прекратил деятельность до его окончания, сумма взносов снизится.
Удобнее не считать сумму страховых взносов вручную, а узнать в калькуляторе.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
- Всего к уплате57 890,00 ₽Скопировано
- Фиксированный взнос57 390,00 ₽Скопированонужно уплатить до
- 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей500,00 ₽Скопированонужно уплатить до
Как их платить
Все налоги, взносы и сборы ИП платят в составе ЕНП — единого налогового платежа — на единый налоговый счет — ЕНС.
ИП вносит деньги на ЕНС платежкой с одинаковыми реквизитами для всех налогов, сборов и взносов. Потом налоговая списывает деньги с ЕНС. Уведомления по фиксированным и дополнительным взносам подавать не нужно, потому что их размер налоговая знает заранее.
То есть вы можете в течение года перечислять деньги на ЕНС любыми суммами. А 28 декабря налоговая просто спишет всю сумму фиксированных взносов единоразово с вашего ЕНС — 57 390 ₽ в 2026 году.
Единый КБК в 2026 году — 182 1 02 02000 01 1000 160. Именно его указывают в платежных поручениях.
Напомним, что ИП без работников на УСН «Доходы» и патенте могут уменьшить налог на сумму страховых взносов вплоть до нуля. Об этом подробно рассказали в отдельных статьях:
Это работает и в 2026 году.
Срок уплаты
Фиксированные взносы за 2026 год надо внести на ЕНС не позднее 28 декабря. В 2025 году это нужно сделать до 29 декабря, потому что 28 — воскресенье.
Дополнительные взносы за 2025 год платят до 1 июля 2026 года, за 2026 год — до 1 июля 2027 года.
Как платить взносы за неполный год
Если вы зарегистрировали ИП не с начала года или закрыли его внутри года, взносы сокращаются пропорционально календарным дням.
Допустим, ИП начал коммерческую деятельность 29 июля 2026 года. С 29 июля до 1 августа предприниматель проработает три дня, а до нового года — пять месяцев. За этот срок он заплатит 57 390 ₽ / 12 мес. × 5 мес. + 57 390 ₽ / 12 мес. / 31 день × 3 дня = 24 105,3 ₽ + 462,8 ₽ = 24 568,1 ₽.
Налог можно уменьшить на сумму взносов
Порядок уменьшения налога зависит от системы налогообложения.
ИП на УСН «Доходы» без сотрудников вправе уменьшить налог на фиксированные и дополнительные взносы вплоть до нуля. ИП с работниками дополнительно может уменьшить налог на взносы за работников, которые уплатил в текущем году. Но максимальная сумма уменьшения — 50% налога.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» включает взносы за себя и персонал в расходы. Для этого взносы за работников надо уплатить.
ИП на патенте может:
- вычесть взносы из стоимости текущего патента;
- вернуть деньги за купленный патент;
- зачесть положительное сальдо ЕНС в счет стоимости патента на следующий период того же года.
Подробно уменьшение налога на сумму взносов рассмотрели в отдельной статье.
Штрафы за неуплату взносов
ИП может не платить страховые взносы, если:
- служит по призыву;
- находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, но совокупно не более шести лет;
- ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком‑инвалидом или за лицом, достигшим 80 лет;
- проживает с супругом‑военнослужащим в местах, где нет работы;
- проживает с супругом‑дипломатом за границей.
А вот если у ИП просто не было дохода, взносы все равно нужно платить. Эти и другие особенности работы ИП разбираем в подробном курсе для предпринимателей.
За каждый день просрочки начисляют пени. Если не уплатить взносы по требованию налоговой, могут заблокировать банковские счета.
Получить штраф ИП может только за занижение дополнительных взносов, например, если укажет в декларации по УСН не все доходы или включит в нее несуществующие расходы при уплате налога с прибыли.
Штрафа за неперечисление фиксированных взносов нет — их сумму нельзя занизить, поскольку она известна заранее. Потому единственное наказание за это — пеня.
Задайте вопрос про бизнес
Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.
С какими проблемами при уплате взносов столкнулись вы? Делитесь опытом в комментариях.
Здравствуйте.
Минфин объяснил, как в 2023 году заполнять платежки на налоги, взносы и сборы в связи с переходом на ЕНП. Подробности рассказали в нашей статье —
https://secrets.tbank.ru/novosti/minfin-obyasnil-kak-v-2023-godu-zapolnyat-platezhki-na-nalogi-vznosy-i-sbory-v-svyazi-s-perehodom-na-enp/
.
Уведомление продаётся в ИФНС по месту учета компании или ИП.
Т.е. чтобы ИП на НПД иметь возможность получать декретные в 2024 году, в 2023 необходимо будет оплатить общую сумму? А не как раньше только ФСС, верно?
Здравствуйте!
Суть фиксированных взносов осталась такой же — на ОПС и ОМС. Разница только в том, что их платят на единый налоговый счет.
Спасибо за ответ. Но меня интересуют добровольные взносы в ФСС. Именно они влияют на возможность получения декретных выплат.
Для получения более подробной информации рекомендуем обращаться в ФНС.
Уведомление на взносы ИП не нужно, так как уведомление подается только по авансовым налогам, то есть тогда, когда налоговая не знает, какую сумму начислить. В случае фиксированных взносов эта сумма известна и начисляется она в конце года. Фиксированные взносы — не авансовый платеж. Авансы по взносам платятся в добровольном порядке. Все уменьшения УСН на взносы выровняются, когда будет сдана годовая декларация.
Тогда в таком случае как быть в ситуации, когда ИП уменьшает сумму налога на патент на сумму фактически уплаченных страховых взносов в период действия патента? В уведомлении указываем ту сумму взносов, которая УЖЕ оплачена и поступила в бюджет и именно на этом основании имеем право не платить налог на патент. Если же оплату произвести, взносы будут висеть на ЕНС, уведомление не подано, то как ФНС учтет то, что взносы оплачены?
Этот вопрос лучше уточнить в своей ИФНС. Возможно, достаточно будет переплаты на ЕНС в размере взносов, а может, какой-то еще документ будет типа распоряжения суммой ЕНП. Пока можно только предполагать. Но факт тот, что по уведомлениям налоговики делают начисления в карточке расчета с бюджетом, а не списание или зачет. Но вам не могут начислить взносы ранее конца года, так как это противоречит НК, и годовой механизм начисления уже давно заложен в программу ФНС. А еще в форме уведомления нет полей для добровольных авансов, есть поля для платежей за отчетный, налоговый период. Добровольные авансы по взносам не привязаны к каким-либо периодам.
В налоговой сказали, что в феврале будет новое уведомление или распоряжение на резервирование суммы фиксированных страховых взносов
Добрый день, подскажите пожалуйста можно просто пополнить через личный кабинет ЕНП, для оплаты страховых взносов, или же надо другим платежом где будет указан кбк по страховым взносам?
Марина, здравствуйте.
Уточним детали и позже вернемся к вам с ответом.
Марина, да, можно просто пополнить ЕНС. Налоговая сама спишет взносы, когда подойдет срок уплаты.
Калькулятор работает неправильно при доходе, превышающем 28057100
Добрый день! Я — ИП на УСН, в данный момент не веду деятельность в связи с рождением ребенка 1.03.2024. Полтора года ему исполнится 1.09.2025. Хочу подать заявление об освобождении от уплаты страховых взносов, но не могу найти, как это правильнее сделать: подать в 2025 заявление на даты 1.03-31.12.24, а в 26-м году на даты 1.01-1.09.25. Или дождаться 2026 года и подать на весь срок?
Анастасия, добрый день. В отдельной статье подробнее рассказывали как ИП в декрете не платить страховые взносы https://secrets.tbank.ru/buhgalteriya/dekretnye-dlya-ip/#8. Не надо ждать 2026 года, подайте документы на весь срок, когда не вели деятельность из-за декрета.
Эксперт, а вот в налоговой мне говорят, нельзя подать заявление на будущие даты, которые еще не прошли. «А вдруг вы возобновите деятельность до полутора лет ребенка, а мы вам освобождение от уплаты дали?». Доля логики в их словах есть, но мне кажется, в законе прямо не оговорено, что так нельзя, а это только их догадки
Анастасия, как правило, если в законе не указаны правила, советуем придерживаться рекомендаций налоговой.
почему фиксированный страховой взнос для ИП за 2025 год сняли со счета не 53 658 р, а 50 628,92 р.
Валерий, добрый день! Рекомендуем обратиться в налоговую.
Здравствуйте! Подскажите, есть ли пример уведомления для списания с енс и на какой адрес направлять это уведомление?