Торговый эквайринг 0,99%Торговый эквайринг 0,99%Этот баннер поменяется, а условия останутся навсегда!Этот баннер поменяется, а условия останутся навсегда!Подробнее

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Валентин спрашивает: «В 2022 году я должен был заплатить страховые взносы ИП за себя, но сделал это в только в ноябре 2023 года. Как я могу принять их к вычету по патенту в 2024 году?»

Не важно, опоздал с уплатой или нет, — налог все равно можно уменьшить

С 2023 года нет требования, что взносы за себя можно вычесть из патента только после уплаты. И неважно, когда уплачены взносы за текущий год: до начала действия патента или после. ИП сам решает, на какую сумму страховых взносов он уменьшит патент.

Но на взносы, подлежавшие уплате в 2023 году, нельзя уменьшить патент за 2024 год — даже если они перечислены с опозданием в 2024 году. То же самое со взносами за 2022 год, которые ИП перечислил в 2023 году, — они уменьшают стоимость патента только в 2023 году.

Например, ИП работает на патенте. За 2022 год он недоплатил 10 000 ₽ страховых взносов и перечислил их только в июле 2023 года. На эту сумму можно уменьшить стоимость патента в 2023 году, а вот в 2024 году — уже нет.

Часть дополнительных страховых взносов, 1%, можно учесть в 2023 году, а часть — в 2024 году. То есть если ИП не учел какую‑то часть взносов, то на оставшуюся сумму можно уменьшить стоимость другого патента в том же году.

Помните, что вычет взносов не автоматический. Для уменьшения налога на сумму страховых взносов нужно подать уведомление в налоговую.

Уведомление об уменьшении суммы налога на патенте

Уведомление нужно подать в налоговую, чтобы уменьшить стоимость патента на страховые взносы за себя и работников, а также на дополнительные взносы при размере дохода от 300 000 ₽.

Уменьшить налог можно за счет любых взносов ИП

Предприниматели платят два вида страховых взносов за себя.

Виды, суммы и сроки уплаты страховых взносов ИП
Вид взносовСумма к уплатеСрок уплаты
Фиксированные страховые взносыВ 2024 году — 49 500 ₽До 31 декабря 2024 года
Дополнительные страховые взносы1% от потенциального дохода свыше 300 000 ₽За 2023 год — до 1 июля 2024 года

За 2024 год — до 1 июля 2025 года

Оба вида взносов одинаково уменьшают налог на патенте — неважно, уплачены они до начала его действия или после.

Правда, если опоздать с их уплатой, налоговая может начислить пени и штрафы. Поэтому советуем перечислять их вовремя.

Сумму страховых взносов удобнее не считать вручную, а узнать в калькуляторе.

Начало периода
1 января 2026
2026
пнвтсрчтптсбвс
Конец
31 декабря 2026
2026
пнвтсрчтптсбвс
  • Всего к уплате
    57 890,00
  • Фиксированный взнос
    57 390,00
    нужно уплатить до 
  • 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей
    500,00
    нужно уплатить до 

Задайте вопрос про бизнес

Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.

Юлия Занкевич
Юлия Занкевич

Пользуетесь ли вы таким вычетом? Если нет, то почему?


Больше по теме
Новости

Подпишитесь на рассылки

Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.

62K подписчиков

Дважды в неделю

Как вести бизнес в России

Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей

15K подписчиков

Раз в неделю

Как зарабатывать на маркетплейсах

Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов

20K подписчиков

Раз в две недели

Мероприятия для бизнеса

Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей

3K подписчиков

Раз в две недели

Рассылка для бухгалтеров

Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать