«За одного иностранца могут оштрафовать на 800 000 ₽»: как работать с внештатниками. Часть 2

Елена Усачева была занята в сфере HR‑аутсорсинга, а затем перешла в клиентский сервис, где проработала 13 лет. В 2020 году она стала частью Qugo — компании, которая помогает автоматизировать взаимодействие бизнеса с внештатным персоналом. Свой путь она начала с должности менеджера по работе с ключевыми клиентами, а в 2024 году заняла пост генерального директора.

Елена рассказала Т‑Бизнес секретам об особенностях работы с внештатными специалистами в цикле статей — это вторая часть. В первой она поделилась тем, что нужно знать компаниям, которые сотрудничают с гражданами РФ: самозанятыми, физлицами и ИП. В новой колонке рассказывает о том, как российский бизнес может сотрудничать с иностранцами и что нужно делать, чтобы не нарваться на большие штрафы.

Коротко о работе Елены Усачевой

Миграционная карта трудовых ресурсов сильно изменилась

Иностранцев, которые приезжают в Россию работать, можно разделить на три группы.

1. Упрощенщики, как их часто называют. Это граждане ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Украина не входит в ЕАЭС, но ее граждан тоже относят к упрощенщикам. С этой группой людей можно сотрудничать как с самозанятыми. Чтобы стать плательщиком НПД, иностранцу нужно получить российский ИНН и зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
2. Патентники, или безвизовые иностранцы. Это те, кому для нахождения в России не нужна виза. Из этой группы людей российский бизнес чаще сотрудничает с гражданами Узбекистана и Таджикистана. Но взаимодействовать с ними сложнее: они не могут быть самозанятыми. С ними заключают договор — трудовой или ГПХ. Чтобы это сделать, иностранец должен оформить патент и оплатить его. В патенте указывается, чем конкретно человек может заниматься и в каком регионе.
3. Визовые иностранцы. Приезжать для работы по трудовому договору или ГПХ они могут после получения визы. Среди таких людей выделяют ВКСников — высококвалифицированных специалистов, которые приезжают, например, технологами на предприятия. Приглашать их можно только на работу по срочному трудовому договору, при этом их зарплата не может быть меньше определенной суммы, которая зависит от региона работы и рода деятельности. Как правило, для ВКСников минимальная зарплата — 750 000 ₽ в квартал.

Патентникам и упрощенщикам стало выгоднее ехать в другие страны, например в ОАЭ, а не в Россию. При этом наш аппетит на трудовые ресурсы не уменьшился. Чтобы удовлетворить его, мы все чаще принимаем визовых иностранцев — работников и исполнителей из Индии, Африки, Латинской Америки.

Пригласить человека по рабочей визе не самое простое мероприятие. Пока ввели временную меру — предоставление квот на иностранцев. К примеру, можно обратиться в трудовую инспекцию или центр занятости населения и получить квоту на приглашение 50 граждан Индии — тогда их можно будет зарегистрировать по упрощенной модели. Насколько я знаю, таких людей оформляют и по договорам ГПХ, но процедура проработана не до конца.

Нужно проверять, не включен ли иностранец в реестр контролируемых лиц

В 2025 году впервые за долгое время было подписано много документов, изменяющих миграционное законодательство, в том числе концепция миграционной политики на 2026—2030 годы. Ее суть такова, что наша страна открыта к трудовой миграции, но она должна быть законной. Документ пока очень общий, но благодаря ему уже совершенствуется механизм ввоза иностранцев для работы, взаимодействия с ними и контроля.

Ответственности за сотрудничество с иностранцем, которого включили в реестр уже после подписания договора ГПХ, нет. Но нужно понимать, что, если он там оказался, он находится в стране незаконно. Когда банк видит выплату такому иностранцу, он блокирует ее. Дальше в компанию могут приходить с проверками, выносить предупреждения и проводить беседы, которых любому хочется избежать. Поэтому лучше следить за реестром и не сотрудничать с людьми, которых в него включили.

Законодательством также предусмотрено, что заказчик, как и работодатель, должен направлять в МВД уведомление, когда заключает договор с иностранцем и когда расторгает его.

В уведомлении кроме прочей информации указывается вид договора, например ГПХ, регион, где человек занят, его профессия или специальность, например подсобный рабочий. Уведомление нужно подавать в течение трех дней после заключения договора или его расторжения. Если этого не сделать, за одного иностранца могут оштрафовать на 800 000 ₽. В некоторых регионах, например в Москве, штраф может доходить до 1 000 000 ₽.

Хочу отметить, что штрафуют пока только за неподачу уведомления о начале сотрудничества. За то, что компания не направила уведомление о расторжении договора, штрафа пока нет, но думаю, со временем его введут.

Важно и то, что штрафуют отдельно за каждого иностранца. Например, если вы не направили уведомление о заключении договоров с 20 иностранцами, штраф может составить 16 млн рублей. Также обычно после проверки дают до 50 дней на устранение нарушений. Если компания этого не сделает, ее оштрафуют снова, причем сумма может быть больше. Дополнительно оштрафуют должностных лиц: кадровика и генерального директора. Конечно, всех иностранцев, по которым зафиксировали нарушения, внесут в реестр и депортируют.

С 2025 года также начало работать приложение «Амина». С его помощью иностранцы могут становиться на миграционный учет и удаленно уведомлять МВД о смене места проживания. Компания не обязана проверять, использует ли исполнитель это приложение, но, если после сверки данных выяснится, что человек не внес себя в Амину, его включат в реестр неконтролируемых лиц.

Иностранцы не всегда оплачивают патент на весь срок действия

Когда вы подписываете договор с иностранцем, нужно проверить легальность его нахождения в стране. В частности, посмотреть документ, который подтверждает его регистрацию, также миграционную карту, но она обязательна не всегда: например, она не требуется тем, кто оформил РВП или ВНЖ.

Дальше нужно проверить документ, который подтверждает легальность сотрудничества с иностранцем. У упрощенщиков, с которыми сотрудничают как с самозанятыми, проверять ничего не нужно, кроме факта их оформления в качестве плательщика НПД.

У патентников нужно проверить патент и чеки по его оплате — о них многие забывают. Почему это важно: иностранцы не всегда оплачивают патент на весь срок его действия. К примеру, человек может оформить его на год, а оплачивать раз в месяц или квартал. Если он пропустит очередной платеж, он уже будет сотрудничать с вами нелегально.

В договоре ГПХ с иностранцем указывают больше данных, чем в договорах с гражданами России. Кроме ИНН, паспортных данных, банковских реквизитов вносят номер миграционной карты, сведения о регистрации. Также указывают данные о визе и о квоте, если это необходимо.

НДФЛ налогового резидента составляет минимум 13% от дохода

Оплату иностранцам обычно переводят на расчетный счет российского банка, который они открывают самостоятельно. С помощью некоторых сервисов можно переводить оплату на карту родной страны, но этих сервисов очень мало, и они предоставляют такую услугу в основном для киргизов и таджиков. Если иностранец получает деньги на карту российского банка и хочет переводить их семье на родину, он делает это самостоятельно.

В уплате налогов на доход иностранцев есть особенности. Прежде всего, нужно учитывать, что у нас в стране важно не столько гражданство, сколько налоговое резидентство. Налоговым резидентом России считается тот, кто находится тут не менее 183 дней в течение года. Поскольку иностранцы чаще приезжают на заработки на длительный срок, большинство из них — налоговые резиденты.

НДФЛ налогового резидента составляет минимум 13% от полученного дохода. Налог за него уплачивает компания, с которой он сотрудничает по договору ГПХ. Самозанятые иностранцы платят налог самостоятельно, и его размер такой же, как для граждан России: 4% при сотрудничестве с физлицами и 6% при сотрудничестве с ИП и юрлицами.

Налог на доход налоговых нерезидентов — 30% от суммы дохода. При этом есть исключения: например, для иностранцев, которые оформили патент, минимальная ставка — 13%. НДФЛ за нерезидентов также уплачивает работодатель.

Дополнительно за некоторых иностранцев нужно уплачивать страховые взносы. Но есть нюансы, которые зависят в том числе от статуса человека и его гражданства. К примеру, для исполнителей по договорам ГПХ обязательны отчисления на пенсионное и медицинское страхование. При этом взносы на медицинское страхование не уплачиваются за иностранцев, которые временно пребывают в России.

Фотограф: Никита Сурков