Как заполнить платежку по НДФЛ
Все налоги надо платить одним способом — в составе единого налогового платежа с единым КБК. При этом отдельные КБК все равно понадобятся. Рассказываем, какие данные указывать в платежном поручении.
Для чего нужно платежное поручение
Платежное поручение — документ, по которому компании и ИП переводят деньги со своего счета на счета других людей и компаний.
Например, ООО «Орион» заказало у ООО «Массив» комплект офисной мебели. ООО «Массив» выставило счет на оплату товара — 300 000 ₽, а компания «Орион» должна его оплатить. Для этого она заполняет платежное поручение на 300 000 ₽ и отправляет его в свой банк.
Этим платежным поручением ООО «Орион» дает распоряжение банку, чтобы он перевел деньги на счет ООО «Массив».
Виды платежных поручений
Независимо от плательщика и получателя денег форма платежного поручения одинаковая. Меняются только реквизиты в зависимости от того, кому перечисляем деньги:
- контрагентам — за товары, услуги, выполненные работы;
- сотрудникам компании — зарплата, премии, отпускные, деньги под отчет;
- в налоговую или социальный фонд — налоги, сборы, взносы, штрафы и пени;
- банку — на погашение кредита или уплату процентов.
Счета контрагентов не обязательно должен обслуживать один банк. Главное, чтобы все поля платежного документа были заполнены верно, иначе банк не пропустит платеж.
Дальше рассказываем, как правильно оформить платежку по любому налогу, сбору или страховому взносу, включая налог на доходы физлиц — НДФЛ.
Реквизиты для платежек по НДФЛ
Рассказываем о правилах оформления платежек по всем налогам, в том числе по НДФЛ.
Поле 101. Больше нельзя перечислять налоги и взносы платежными поручениями со статусом 02 по отдельным КБК. Теперь используют только статус 01 и единый КБК.
Поле 102. При перечислении налога компании могут ставить в поле 102 или КПП плательщика, или ноль. ИП — всегда 0.
Поле 106. Коды в поле 106 проставляют только при перечислении таможенных платежей. В остальных случаях вместо основания платежа, номера и даты документа указывают 0.
КБК для платежного поручения по НДФЛ и другим налогам
Сейчас перечислять все налоги, сборы и страховые взносы нужно по единому КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его указывают в платежных поручениях, в том числе в платежке по НДФЛ. Дело в том, что НДФЛ перечисляют в составе единого налогового платежа, ЕНП, на единый налоговый счет — ЕНС.
Но чтобы деньги на ЕНС зачли в счет уплаты НДФЛ, в налоговую также подают уведомление — до срока уплаты налога. И уже в этом уведомлении по НДФЛ нужно указывать конкретные КБК.
Образец заполнения платежки в 2025 году
Покажем на примере, как заполнить платежку по НДФЛ.
НДФЛ и другие налоги, взносы и сборы перечисляют в составе единого налогового платежа, ЕНП, платежным поручением с одинаковыми реквизитами. Дополнительно сдают в налоговую уведомление об исчисленной сумме НДФЛ. Если этого не сделать, могут начислить пени.
Главное
- В 2024 году изменились правила заполнения платежных поручений по налогам, сборам и взносам, включая НДФЛ. В частности, по‑новому заполняют поля 101, 102, 106.
- НДФЛ, как и любые другие налоги в составе ЕНП, перечисляют на единый КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510. А вот уже в уведомлении по НДФЛ указывают конкретные КБК для каждого вида налога.
С какими сложностями сталкивались при заполнении платежек по новым реквизитам?