Как ИТ‑компаниям попасть в реестр отечественного ПО и что он дает

Чтобы освободиться от НДС и получить право продавать ПО через госзакупки, нужно добавить свой программный продукт в реестр отечественного ПО. В статье объясняем, как туда попасть и получить льготы.

👍🏼 Ставьте лайк, если материал был полезен.

Что такое реестр отечественного ПО

Есть ситуации, когда льготы реестра ПО либо нельзя применить, либо их применение может навредить:

1. Когда вы собираетесь зарабатывать на ПО, которое позволяет потреблять рекламу или заключать сделки, льготы не получится применить.
2. Когда вы собираетесь работать с компаниями на ОСН, льготы реестра могут навредить. Компаниям на ОСН важно, чтобы в стоимости ПО был НДС — они принимают его к вычету и экономят деньги на налогах.

Дальше расскажем об ограничениях подробнее.

Попасть в реестр непросто. Есть ограничения, которые помогают отсеивать иностранные компании. Вот лишь некоторые из них:

• большей частью компании должны владеть россияне;
• сумма выплат по лицензионным и иным договорам за рубеж не должна превышать 30% от выручки компании;
• компоненты ПО не должны иметь ограничений на использование в России или в отдельных ее регионах;
• ПО должно быть совместимо как минимум с двумя доверенными российскими операционными системами.

Обо всех условиях подробно расскажем дальше.

Если ваша компания подходит по условиям, можно подать заявку на сайте реестра ПО. Процесс включения в реестр может длиться до двух месяцев. Чтобы ускорить его, обратитесь к юристу или не допускайте ошибок. В конце статьи — раздел с рекомендациями по заполнению заявки.

Преимущества и льготы для попавших в реестр

Когда ИТ‑компания продает другой компании ПО, не включенное в реестр отечественных программ, она добавляет в стоимость 22%. Если ПО стоит 100 000 ₽, ИТ‑компания продает его за 122 000 ₽. После оплаты ИТ‑компания берет эти 22% и отдает в налоговую.

Если попасть в реестр разработчиков, можно полностью освободиться от уплаты НДС, чтобы не увеличивать стоимость продукта.

Почему вам могут не подойти льготы реестра ПО

Льготы реестра ПО могут не подойти двум типам компаний:

1. Тем, чье ПО связано с рекламой.
2. Тем, кто работает с клиентами на ОСН.

Вы продаете рекламное ПО. Даже если вы попадете в реестр, вас не освободят от НДС в сделках, в которых фигурирует «рекламное» ПО. Так условно можно назвать ПО, способное:

• распространять или видеть рекламу в интернете;
• размещать предложения о продаже товаров, услуг и имущественных прав;
• искать покупателей и продавцов;
• заключать сделки.

❌ Вот пример, когда компания не получит освобождение от НДС.

Компания разработала приложение «Умный календарь» и маркетплейс «Базар». Она получает деньги за размещение рекламы в приложении и за размещение карточек продавцов в маркетплейсе. Такие доходы не подходят для того, чтобы освободиться от НДС.

✅ А вот пример, когда компания может получить освобождение от НДС.

Компания разработала маркетплейс «Базар» и сделала для его продавцов CRM‑систему. Она получает деньги за доступ к этому маркетплейсу. Такие доходы подходят для того, чтобы освободиться от НДС.

Подробнее о том, что государство считает «рекламным» доходом, читайте в нашей статье о налоговом маневре.

Реестр ПО освобождает от НДС сделки, в которых продают или покупают:

• исключительное право на ПО и базы данных, например программы для анализа и проверки контрагентов;
• право на использование ПО и баз данных, например системы электронного документооборота;
• удаленный доступ к ПО и базам данных, например CRM‑системы;
• модификации или обновления ПО и баз данных, например плагин для CRM‑системы;
• SaaS‑решения, например конструктор сайтов.

Вы работаете с клиентами на ОСН или на УСН, если бизнес на упрощенке платит НДС по общим ставкам. ООО важно, чтобы в стоимость был включен НДС на ПО.

Возьмем для примера компании‑оптовики. Они платят НДС, когда покупают товары российских поставщиков и иностранных. Когда в итоговой стоимости есть НДС на ваше программное обеспечение, они могут потом предъявить налог к вычету и сэкономить.

ИТ‑компания продала ПО компании «Мир ноутбуков» за 1 млн рублей и накинула 220 000 ₽ в качестве НДС.

«Мир ноутбуков» затем продала ноутбуков на 10 млн рублей и еще 2 200 000 получила в качестве НДС от своих клиентов.

Считаем, сколько компания должна отдать в налоговую. На первый взгляд, в налоговую надо перечислить 2 200 000, но на самом деле — 1 980 000. «Мир ноутбуков» уже платила НДС при покупке ПО.

Получается, компания сэкономила 220 000 ₽, когда купила ПО:

2 200 000 ₽ − 220 000 ₽ = 1 980 000 ₽

Если ИТ‑компания освободится от НДС, корпорации не смогут снизить налоги. Именно поэтому большие компании могут избегать расчетов с теми, кто не платит НДС.

Требования к разработчикам и ПО

Чтобы программу включили в список, нужно подходить под условия из Перечня условий для попадания в реестр ПО — они перечислены в п. 5 правил, утвержденных постановлением № 1236.

Исключительное право. Нужно иметь исключительное право на это ПО — чтобы только вы могли использовать его как вам вздумается где бы то ни было и когда бы то ни было без каких‑либо ограничений. Например, если вы можете продавать свое ПО только в России или только на срок в десять лет, в реестр попасть не получится.

Доступность в России. Нужно, чтобы ПО работало и продавалось без ограничений на всей территории России. В Крыму, Севастополе, ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областях — тоже. Все серверные мощности и базы данных, которые обеспечивают работу ПО, должны быть расположены в РФ.

Гражданство владельцев. Нужно, чтобы компания принадлежала россиянам или российским компаниям. По закону только российская компания может обновлять ПО из реестра и управлять им. То же самое касается гарантийного обслуживания, технической поддержки и модернизации.

✅ Если доля россиян в компании больше, чем доля иностранцев, дело в шляпе.

❌ Если иностранцам принадлежит 51% компании, попасть в реестр не получится.

Выплаты иностранным правообладателям. Сумма выплат по лицензионным и иным договорам за рубеж не должна превышать 30% от выручки компании. Например, если за год доход от продажи программы составил 100 млн рублей, а 35 млн из них компания перечислила иностранным организациям за лицензионное использование программных компонентов, которые нужны для работы основного ПО, то это уже нарушение требований.

Операционные системы. Нужно, чтобы ПО работало на разных операционных системах:

• серверное ПО должно поддерживать минимум две российские доверенные операционные системы — например, РЕД ОС Мультиплатформу и Astra Linux Special Edition;
• Десктопные программы обязаны без сбоев работать под управлением минимум двух отечественных ОС;
• Если оно сделано для мобильных операционных систем, нужно, чтобы оно поддерживало одну такую систему из реестра российского ПО. Сейчас в реестре есть только «Аврора».

Есть и другие классы ПО, по которым правительство уже утвердило жесткий график поэтапного введения правил совместимости:

• с 1 сентября 2026 года — офисный софт;
• с 1 января 2027 года — серверное ПО, СУБД, средства виртуализации и разработки;
• с 1 июня 2027 года — прикладной софт и ИБ‑системы;
• с 1 января 2028 года — промышленное ПО и ERP‑системы.

Сторонние компоненты. Нужно, чтобы в вашем ПО не было определенных сторонних продуктов.

Мы собрали примеры, с какими компонентами пускают в реестр, а с какими не пускают. Это официальная позиция руководства реестра. Если хоть один из запрещенных компонентов будет в ПО, вас не пустят в реестр.

Системы управления базами данных

Серверы приложений

Платформы

Нужно подходить по всем этим условиям: если не подходите хотя бы под одно, в реестр не возьмут. Если вы вдруг решите включить в ПО запрещенный компонент или продать большую часть компании иностранцу, вас исключат из реестра ПО.

Как попасть в реестр российского ПО

1. Завести квалифицированную электронную подпись вашего юрлица.
2. Завести учетную запись юрлица на портале госуслуг.
3. Войти на сайт реестра и подать заявление.

Шаг 2. Завести учетную запись юрлица на портале госуслуг. Чтобы создать учетную запись юридического лица в ЕСИА, сначала нужно завести учетную запись руководителя в своем кабинете на сайте госуслуг. Когда вы это сделаете, нужно пройти такой путь: вкладка «Организации» → «Создать учетную запись организации». Затем заполните короткую форму и подтвердите ее цифровой подписью.

Шаг 3. Войти на сайт реестра и подать заявление. На сайт реестра нужно войти через аккаунт вашего юрлица на портале госуслуг и перейти во вкладку «Подать заявление».

На что обратить внимание при подаче документов

Если вы планируете привлекать специалистов для помощи в подготовке заявки, можете смело пропускать этот раздел и переходить к следующему.

Эксперты Минцифры разобрали распространенные ошибки при подаче документов и заполнении заявления. Чтобы их не допустить, обратите внимание на такие вещи.

Документы на ПО. Чтобы убедить комиссию реестра, что у вас есть права на ПО, прикрепите к заявке:

1. Свидетельство Роспатента.
2. Договор отчуждения исключительного права.
3. Акт о постановке на учет ПО в качестве нематериального актива или документы, подтверждающие, что ваши сотрудники разработали ваше ПО.

Экземпляр ПО. Чтобы его приняли, обратите внимание на три детали: правообладатель, установка и описание.

Укажите в экземпляре правообладателя везде:

1. В метасвойствах файлов дистрибутива.
2. В окне «О Программе».
3. В файлах лицензий, например: Copyright, licence, Eula.

Чтобы эксперты реестра могли установить ПО, позаботьтесь об этом. Важно, чтобы это можно было сделать с помощью одного из таких способов:

• установщик, который сам все сделает за пользователя;
• набор нужных файлов, чтобы можно было установить ПО вручную;
• преднастроенный образ виртуальной машины с подробным описанием расположения файлов ПО и его компонентов.

По закону к экземпляру нужно добавить еще две вещи:

1. Пошаговую инструкцию, из которой будет понятно, как установить ваше ПО.
2. Описание, что именно делает ваше ПО. Важно, чтобы в описании были формулировки класса ПО.

Если ваше ПО — это интернет‑сервис, все равно нужно прислать именно экземпляр ПО, а не ссылку на сервис. Если прислать ссылку, ПО не включат в реестр.

Если ваше ПО относится к классу «Средства для обеспечения информационной безопасности», нужно подготовить копии двух документов:

1. Лицензии по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации.
2. Сертификата средств защиты информации от ФСТЭК России.

Способность поддерживать ПО. В Минцифры хотят убедиться, что вы сами можете поддерживать и совершенствовать продукт. Для этого нужно прислать в министерство три текста.

Текст о разработке. Опишите вот что:

1. Кто разрабатывал ПО, сколько всего человек и какая у них квалификация.
2. Почтовый адрес компании.

Текст о сопровождении. Расскажите:

1. Как пользователи общаются со службой поддержки, чтобы решить свои проблемы.
2. В какое время и в какие дни недели работает служба поддержки.
3. Кто помогает пользователям решать проблемы и сколько таких сотрудников.
4. Почтовый адрес компании, куда пользователи могут писать, чтобы решить свои проблемы.

Текст о процессах жизненного цикла ПО. Опишите:

1. Процессы разработки ПО: проектирование, конструирование, сборка, тестирование.
2. Процессы поддержки ПО: менеджмент конфигурации, процесс решения проблем.

Сайт компании. Комиссия экспертов будет изучать ваш сайт, чтобы убедиться, что вы действительно делаете то, что указано в заявке. Чтобы у экспертов не возникло сомнений, обратите внимание на детали текста на сайте.

Проверьте, что сайт принадлежит именно вам и что это указано в его подвале. Карточка ПО с описанием характеристик, инструкциями и ценами должна быть размещена строго на официальном сайте правообладателя. Дилерский сайт Минцифры рассматривать не будет.

Проверьте, что на сайте написано, что именно делает ваше ПО, как им пользоваться и устанавливать. Для этого подойдет руководство пользователя.

Обратите внимание на страницу о стоимости вашего ПО. Если у вас указана стоимость, беспокоиться не о чем. А если не указана и вы не собираетесь это менять, укажите две вещи:

1. Контакты, чтобы клиенты могли обсудить стоимость.
2. Методики расчета стоимости или фразу «стоимость ПО рассчитывается индивидуально».

В разделе о стоимости должно быть еще несколько формальностей:

• Ваше ПО можно использовать на условиях открытой лицензии или иного безвозмездного лицензионного договора. Если это не так, укажите, что ПО распространяется только среди ведомственных и подведомственных организаций.
• Если вы зарабатываете на SaaS‑решениях, укажите на сайте, что ПО распространяется в виде интернет‑сервиса и пользователю для работы ничего делать не надо.

Все эти детали нужно сделать доступными для всех пользователей. Если они доступны только для авторизованных пользователей, эксперты ничего не увидят. Это может привести к тому, что вас не примут в реестр или исключат из него после принятия.

Доля россиян в компании. Покажите, что компанией владеют россияне. Для этого заполняйте заявку от лица российских владельцев компании. Важно, чтобы было видно, что у россиян больше половины уставного капитала.

Если у компании есть владельцы‑иностранцы, пришлите две вещи:

1. Описание всей цепочки владения ПО в табличке.
2. Выписки из реестров государств, которые подтверждают цепочку владения.

Сторонние компоненты. Напишите отдельный список использованных для разработки ПО сторонних компонентов. Укажите в нем правообладателей и лицензии их распространения.

После подачи заявки эксперты могут написать вам на электронную почту, чтобы выяснить недостающие детали. Если не ответить в течение месяца, вам могут досрочно отказать в регистрации ПО. Чтобы этого избежать, добавьте reestr@digital.gov.ru в белый лист в почте — так письмо не попадет в спам.

В какие сроки ПО включат в реестр

На рассмотрение заявки и принятие решения может понадобиться до 45 рабочих дней, но обычно уходит примерно 22 дня. Давайте пройдемся по тому, на что они уйдут.

5 дней. Когда подадите заявку, начнется формальная проверка и регистрация. В Минцифры проверят, правильно ли вы все заполнили.

1 день. Когда заявку зарегистрируют, ее опубликуют в реестре.

До 30 дней. Затем экспертный совет рассмотрит заявку. На этом этапе проверяют не юридические формальности, а реальное соответствие всем условиям.

3 дня. В Минцифры решат, включать ПО в реестр или нет. О решении сообщат по электронной почте.

1. Спецсчет — он нужен, чтобы компания могла перевести на него деньги для участия в торгах.
2. Банковская гарантия — нужна в качестве страховки: банк ручается, что вернет заказчику деньги, если исполнитель не выполнит контракт.
3. Специальная квалифицированная электронная подпись из Удостоверяющего центра ФНС или от его официальных доверенных лиц — нужна, чтобы подписывать любые документы без бумажной волокиты и отправки курьеров.

Как проверить, есть ли компания в реестре российского ПО

Чтобы посмотреть, есть ли компания в реестре отечественного ПО, зайдите на сайт. В разделе «Фильтр» впишите название или ИНН и кликните «Применить». В результатах поиска система покажет все программы, на которые есть права у компании.