Зачем нужен лизинг и как его оформить

Когда предприниматель только запускает свой бизнес или осваивает новые направления, ему нужно новое оборудование или транспорт. Обычно денег на старте не хватает, а в кредите могут отказать. Тогда удобно воспользоваться такой услугой, как лизинг. Но нужно оценить возможные преимущества и риски.

Разберемся, чем лизинг отличается от аренды и кредита и как его оформить.

Что такое лизинг

Кто участвует в договоре лизинга

Участников договора может быть несколько, но обязательных — трое.

Лизингодатель. Компания, которая получает запрос от клиента, покупает имущество за собственные деньги и сдает ему в аренду.

Лизингополучатель. Бизнес, который арендует на определенный срок транспорт или оборудование. Выгода для бизнеса в том, что он сразу начинает зарабатывать на имуществе, пока еще полностью не заплатил за него.

Стороны могут привлекать еще страховые и юридические компании, экспертов по оборудованию, которые помогают с сопровождением сделки.

Чем он отличается от аренды и кредита

Какое имущество можно взять

В лизинг можно взять имущество, которое используют многократно, — все, что может изнашиваться, но не исчерпываться.

Лизинг может быть полезен малому бизнесу во многих сферах.

Доставка и логистика. Предприниматель берет в лизинг грузовик или фургон, чтобы расширить парк без крупных первоначальных затрат.

Такси. Если взять в лизинг несколько автомобилей, можно расширить таксопарк, сэкономить на налогах и не вынимать крупную сумму из оборота.

Кафе и пекарни. Лизинг профессиональных кофемашин или печей помогает открыться быстрее, распределить платежи на длительном сроке.

Довольно часто еще предприниматели берут автомобили в лизинг для личного пользования.

Какие виды лизинга бывают

Существует несколько классификаций лизинга, мы расскажем о четырех наиболее распространенных.

По продолжительности сделки выделяют три вида лизинга:

1. Финансовый. Договор заключают на период, который равен предельному сроку эксплуатации имущества. Бизнес переводит лизингодателю выплаты, покрывающие всю амортизацию оборудования или ее часть. Когда остаточная стоимость приближается к нулю, бизнес может выкупить объект за минимальную сумму. Этот вариант похож на рассрочку с незначительным процентом.
2. Операционный. Договор заключают на значительно меньший срок, чем предельный период эксплуатации имущества. В конце договора бизнес должен вернуть имущество лизинговой компании.

По типу имущества выделяют два вида: лизинг движимого и недвижимого имущества.

По способу расчетов принято выделять три вида лизинга:

• Денежный: бизнес рассчитывается с лизинговой компанией деньгами.
• Товарный или компенсационный: бизнес рассчитывается товарами, которые произведены на лизинговом оборудовании.
• Смешанный: бизнес рассчитывается и деньгами, и товарами.

Еще есть возвратный лизинг. Его смысл в том, что бизнес продает собственное имущество лизинговой компании, после чего берет в лизинг это же имущество. После завершения договора бизнес выкупает свое имущество. Этот вариант похож на залог и подходит, когда срочно нужны оборотные средства. Кроме того, бизнес может легально уменьшить налог на прибыль и не тратить деньги на обслуживание имущества.

Преимущества и недостатки лизинга

У лизинга много плюсов, но риски для предпринимателя тоже есть.

Как оформить лизинг

Процедура оформления лизинга состоит из нескольких этапов:

1. Выбрать лизинговую компанию.
2. Обсудить детали сделки.
3. Составить договор.
4. Внести первоначальный взнос за имущество.
5. Когда договор лизинга подойдет к концу, выкупить имущество или вернуть его владельцу.

Выбрать лизинговую компанию и продавца. Обратите внимание, публикуют ли они свою финансовую отчетность и данные о руководстве, почитайте отзывы, поищите, появлялась ли информация о них на проверенных ресурсах.

Предприниматель может сам выбрать продавца имущества, а может оставить это лизинговой компании.

Обсудить сделку. Стороны изучают и согласовывают ключевые условия сделки: технические характеристики имущества и его стоимость, срок лизингового договора, размер и график платежей, ответственность участников.

Важно обговорить качество поставляемого имущества, уточнить максимальный износ, до которого вы должны вернуть имущество, обсудить возможные риски.

На этом этапе предприниматель готовит заявку и собирает документы. Обычно нужны такие:

• учредительные документы;
• справка из банка с оборотами по счету;
• копия паспорта руководителя бизнеса.

Если бизнес моложе 6 месяцев, может понадобиться поручитель и его документы.

В некоторых случаях лизинговая компания может запросить и другие документы. Например, если предприниматель берет легковые авто для таксопарка, ему нужно будет предоставить договор с агрегатором такси.

Клиентам Т‑Бизнеса обычно документы не нужны, если они обращаются в Т‑Лизинг. Т‑Лизинг одобряет сделку по паспорту и справке с расчетного счета, а эти данные уже есть у банка.

Согласовать и подписать договор. Стороны утверждают график платежей и обсуждают договор лизинговой сделки. В договоре должна быть зафиксирована вся важная информация, которую вы обсудили: состояние имущества, его допустимый износ, обстоятельства, при которых вы будете его использовать, срок договора и график платежей, случаи нарушения договора.

Нарушением договора может быть:

• просрочка платежа;
• порча имущества;
• использование имущества в целях, не указанных в договоре;
• сдача в сублизинг третьему лицу без согласования с лизинговой компанией.

За нарушения лизинговая компания может взять штраф или расторгнуть договор и вернуть имущество.

Заплатить первоначальный взнос. Предприниматель перечисляет аванс, как правило, это от 10 до 30% от стоимости имущества. Продавец или лизинговая компания договариваются о дате передачи имущества получателю. С этого момента предприниматель вправе пользоваться имуществом и зарабатывать на нем.

Оформить переход права собственности или вернуть имущество. Когда срок договора истечет, предприниматель выкупает имущество или возвращает его собственнику.

Как его оплачивать

Стороны утверждают индивидуальный график платежей и прописывают его в договоре лизинга или в дополнительном соглашении. Также в договоре могут указать ставку удорожания и обязательную страховку.

Лизинговые компании могут ориентироваться на специфику деятельности предпринимателя: например, устанавливать выплаты выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше.

Сезонный график. Размер платежей адаптируется под сезонность бизнеса. В пик активности платежи выше, в несезон — ниже.

Аннуитетный. Размер платежей одинаковый на протяжении всего срока договора. Предприниматель должен заложить в бюджет расход на лизинговые платежи.

Регрессивный. Размер платежей высокий на первых этапах, но постепенно снижается.

Какие налоги нужно заплатить

Правила налогообложения отличаются в зависимости от того, кто ведет учет: лизингодатель или лизингополучатель.

Лизингополучатель учитывает при расчете налога на прибыль только лизинговые платежи. Их включают в прочие расходы. Если в платеж включили выкупную стоимость, в расходы нужно отнести сумму лизингового платежа за минусом этой части выкупной стоимости.

Что такое сублизинг

Предприниматель может за деньги сдать в аренду лизинговое имущество третьим лицам. Тогда лизингополучатель становится сублизингодателем, а конечный пользователь — сублизингополучателем. Сублизинг удобен для сдачи в аренду помещений или техники.

Что важно запомнить

1. Лизинг — это аренда определенного имущества на продолжительный срок с возможностью его последующего выкупа.
2. В сделке участвуют три стороны: предприниматель, лизинговая компания и продавец, поставляющий имущество.
3. Лизинговое имущество не принадлежит предпринимателю, поэтому он не платит за него налоги. Когда договор подойдет в концу, предприниматель может выкупить предмет лизинга с минимальной наценкой.
4. Если имущество испортят во время эксплуатации или украдут, возместить ущерб должен предприниматель.