Торговый эквайринг 0,99%Торговый эквайринг 0,99%Этот баннер поменяется, а условия останутся навсегда!Этот баннер поменяется, а условия останутся навсегда!Подробнее

Открыть ИП в Т‑Банке
Открыть ИП в Т‑Банке
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
Бухгалтерия

Коды видов дохода в справке 2‑НДФЛ

Редактор: Михаил Кобрин
Коды видов дохода в справке 2-НДФЛ

Код вида дохода — это специальный четырехзначный код, которым обозначают категорию заработка человека. Этот код обязательно указывают в справке о доходах и суммах налога физического лица, которую еще называют справка 2‑НДФЛ.

Некоторые доходы облагаются НДФЛ полностью, а какие‑то — только сверх установленных лимитов. Это нужно учитывать при расчете налога, и в этом как раз помогают коды. В тексте — таблицы с основными кодами видов дохода, с которыми чаще всего сталкивается малый и средний бизнес.

Код 2000 в справке 2-НДФЛ
Код 2000 — самый распространенный, он означает зарплату

Коды доходов, которые всегда облагаются НДФЛ

НДФЛ облагается большая часть выплат в пользу физлица без статуса ИП или самозанятого. Это касается как перечислений в адрес сотрудников — зарплаты, отпускных и премий, — так и выплат учредителям — дивидендов.

В таблицах ниже собрали по группам основные коды, которые можно указать в справке о доходах.

Коды доходов для зарплаты и выплат сотрудникам
Код доходаВид дохода
2000Зарплата за выполнение трудовых и иных обязанностей
2001Вознаграждение директора и аналогичные выплаты, получаемые советом директоров
2002Премия за выполнение планов и аналогичные показатели, установленная трудовым или коллективным договором
2003Выплаты из чистой прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений. В частности, это премии, не связанные с выполнением трудовых обязанностей, например выплаты к юбилейным датам и праздникам
2006Районный коэффициент или надбавка к зарплате за работу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других районах с неблагоприятными климатическими и экологическими условиями
2010Выплаты в рамках договоров гражданско‑правового характера, ГПХ, кроме авторских вознаграждений
2012Отпускные
2013Компенсация за неиспользованный отпуск
2300Пособие по временной нетрудоспособности за первые три календарных дня болезни
2530Зарплата в натуральной форме
Коды доходов для материальной выгоды
Код доходаВид дохода
2610Материальная выгода в виде экономии на процентах по договорам займа. Возникает, например, если работодатель выдал сотруднику беспроцентный заем
2630Материальная выгода, полученная от покупки товаров, работ и услуг по цене ниже рыночной у ИП и компаний, взаимозависимых с покупателем. Например, у работодателя
Коды доходов для дивидендов и операций с долями в уставном капитале
Код доходаВид дохода
1010Дивиденды
1540Доход от продажи доли в уставном капитале организации
1542Действительная стоимость доли в уставном капитале организации, выплачиваемая при выходе участника из компании
Коды доходов для прочих выплат
Код доходаВид дохода
1011

или

1013		Проценты, выплаченные по договору займа. Эксперты Т‑Бизнес секретов рекомендуют уточнить у своей инспекции, какой код лучше использовать — 1011 или 1013, так как в нормативном акте есть неопределенность
2301Штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда по закону о защите прав потребителей
2400Доходы от сдачи в аренду транспорта; штрафы и иные санкции за простой или задержку транспорта в пунктах погрузки или выгрузки
2510Оплата компанией или ИП товаров, работ и услуг за физлицо. Например, коммунальных услуг, питания, отдыха или обучения
2520Оплата за физлицо товаров, работ или услуг
4800Иные доходы. Этот универсальный код можно использовать, если остальные не подошли
Справка о доходах и суммах налога физлица. Форма по КНД 1175018

Документ часто называют справкой 2‑НДФЛ, но ее давно отменили. Подготовили актуальный заполненный шаблон, который вы можете скачать и использовать в своей работе.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ только сверх лимита

Отдельные категории доходов или полностью освобождены от налога или облагаются НДФЛ лишь частично. Обычно — с суммы, превышающей определенный лимит. Например:

  • стоимость подарков от ИП и компани облагают НДФЛ только с суммы, превышающей 4 000 ₽;
  • лимиты суточных, которые не облагаются НДФЛ и страховыми взносами: 700 ₽ для командировок по России и 2 500 ₽ для загранкомандировок.

Собрали в таблицах коды для таких выплат. А также подготовили другие полезные материалы, если часто работаете с НДФЛ:

  1. Подробный разбор, как платить НДФЛ за сотрудников.
  2. Калькулятор НДФЛ с прогрессивной шкалой.
  3. Как уплачивать НДФЛ для нерезидентов на удаленке с 2025 года.
  4. Как заполнить декларацию 3‑НДФЛ.
  5. Как заполнить расчет 6‑НДФЛ.
Коды доходов для выплат сотрудникам с необлагаемым лимитом
Код доходаВид дохода
2014Выплаты при увольнении, например выходные пособия при сокращении. В общем случае налогом облагается доход свыше трехкратного размера среднего месячного заработка, рассчитанного по правилам для социальных пособий. А для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных местностях, — свыше шестикратного размера
2015Суточные сверх лимита. То есть свыше 700 ₽ в день при командировках по РФ и свыше 2 500 ₽ в день при командировках за границей
2017Суточные или полевое довольствие сотрудников, которые:

— постоянно работают в пути;

— заняты на работах с разъездным характером;

— работают в полевых условиях;

— участвуют в экспедиционных работах.

Также в этот код попадают надбавки вахтовикам, которые выплачивают взамен суточных, за каждый день периода вахты и за дни нахождения в пути до места работы и обратно.

Лимит как для суточных: свыше 700 ₽ за каждый день работы или пути в РФ и свыше 2 500 ₽ за границей
2018Компенсация расходов дистанционным работникам за использование их личного оборудования.

НДФЛ облагаются суммы, превышающие 35 ₽ за каждый день работы, если сотрудник не подтвердил свои расходы документами
Коды доходов для дарения и выигрышей
Код доходаВид дохода
2720Подарки, кроме цифровых активов и ценных бумаг
2721Стоимость подаренных цифровых активов и ценных бумаг
2740Выигрыши и призы в рекламных конкурсах, играх и мероприятиях
2750Выигрыши и призы, полученные в конкурсах, играх и мероприятиях, проводимых в иных целях

Выигрыши и подарки от компаний и ИП облагают НДФЛ в части, превышающей 4 000 ₽.

Коды доходов для материальной помощи
Код доходаВид дохода
2760Материальная помощь, оказываемая работодателем действующему или бывшему сотруднику, уволившемуся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или возрасту.

НДФЛ облагается сумма свыше 4 000 ₽
2762Материальная помощь сотруднику при рождении или усыновлении ребенка в течение года после события в части, которая превышает 50 000 ₽, а с 1 января 2026 года — 1 000 000 ₽

Что делать, если доход не облагается НДФЛ

Доходы, освобожденные от налога, не нужно отражать в справке 2‑НДФЛ. Об этом есть отдельное письмо налоговой службы. Но если сомневаетесь, рекомендуем уточнить этот вопрос в своей инспекции.

Михаил Кобрин
Михаил Кобрин

А какие сложности с указанием кода дохода в справке 2‑НДФЛ были у вас?

user266625

код 2006 указывать на отдельном листе приложения или на одном все подряд

Елена Галичевская

user266625, добрый день! В разделе 3 справки (Приложение 4 к 6-НДФЛ) указывают все коды тех доходов, которые были получены человеком в отчетном году.

Больше по теме
Новости
Личный опыт

Подпишитесь на рассылки

Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.

62K подписчиков

Дважды в неделю

Как вести бизнес в России

Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей

15K подписчиков

Раз в неделю

Как зарабатывать на маркетплейсах

Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов

20K подписчиков

Раз в две недели

Мероприятия для бизнеса

Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей

3K подписчиков

Раз в две недели

Рассылка для бухгалтеров

Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать

Продолжая, вы даете согласие на получение рекламы и принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Условия предоставления согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи

Я даю согласие, если при заполнении формы мной не указано иное, на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, в том числе посредством использования телефонной, факсимильной, подвижной радиотелефонной связи от АО «ТБанк», ОГРН 1027739642281, универсальная лицензия Банка России № 2673, адрес 127287, г. Москва, ул. Хуторская 2⁠-⁠я, д. 38А, стр. 26 (далее — Банк) и его аффилированных лиц, а также партнеров Банка.

Реклама и рекламная рассылка может быть направлена на привлечение внимания, формирование или поддержание интереса к продуктам/услугам Банка и партнеров и аффилированных лиц Банка.

Я уведомлен, что предоставление настоящего согласия является моим правом, осуществляется мной добровольно по моему собственному волеизъявлению, и не является обязательным условием для заключения с Банком универсального договора на предоставление продуктов/услуг Банка. Банк подтверждает, что отказ клиента и/или иного физического лица от получения рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, не является основанием для изменения или расторжения универсального договора, отказа в выдаче или предоставлении продуктов и услуг Банка или отказа в заключении универсального договора на предоставление продуктов/услуг Банка.

Я уведомлен, что могу отказаться от получения рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи посредством направления соответствующего уведомления на адрес электронной почты secrets@tbank.ru.

Согласие действует без ограничения срока с момента его предоставления до даты отзыва мной согласия.

Термины и значения, содержащиеся в настоящих Условиях предоставления согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи, используются в значении, определенном Условиями комплексного банковского обслуживания физических лиц, которые размещены на сайте tbank.ru.

Я уведомлен, что в случае непредоставления мной при заполнении формы согласия на получение рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи от Банка, аффилированных лиц Банка и партнеров Банка, подключение мной рекламы и рекламной рассылки по сетям электросвязи от Банка, аффилированных лиц Банка и партнеров Банка осуществляется путем обращения через Дистанционные каналы обслуживания Банка.

Вы можете написать на электронную почту secrets@tbank.ru. Тогда вы будете получать рекламу и рекламные рассылки и узнавать о выгодных предложениях Банка, его аффилированных лиц и его партнеров

Войдите

Вы сможете комментировать статьи и сохранять материалы

Через сайт или соцсеть

Продолжая, вы принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете правила пользования сайтом, условия передачи информации
Публикуйте статьи через телеграм‑бота

Проверим материал в течение 7 рабочих дней и разместим на главной странице сайта

Написать статью