Как начисляется пенсия у ИП в 2025 году
ИП, как и работники по найму, имеют право на пенсию по старости. В статье расскажем, когда индивидуальный предприниматель может претендовать на пенсию, как ее рассчитать и можно ли увеличить сумму выплат.
О том, как стать ИП, рассказали в кратком чек‑листе. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть.
Виды пенсии по старости
Есть два вида пенсии: социальная и страховая. По умолчанию всем назначают социальную. Если же у человека есть право на страховую пенсию, ее выплачивают вместо социальной: пенсии не суммируют.
Социальная пенсия по старости положена всем гражданам РФ и постоянно проживающим в стране минимум 15 лет иностранцам, достигшим возраста 70 лет для мужчин и 65 — для женщин. Других условий нет. Например, не важен страховой стаж и сколько взносов перечислено за человека в Социальный фонд.
Размер социальной пенсии одинаковый для всех, в 2025 году он — 8 824,08 ₽. Новую сумму утвердят до 1 апреля 2026 года.
Если человек живет в районе Крайнего Севера или приравненной к нему местности, его социальная пенсия увеличивается на районный коэффициент. Если социальная пенсия меньше прожиточного минимума для пенсионеров в субъекте РФ, доплатят до него.
Например, в Алтайском крае прожиточный минимум для пенсионеров на 2025 год — 13 573 ₽. Следовательно, к социальной пенсии в 8 824,08 ₽ добавят 4 748,92 ₽, чтобы получился региональный прожиточный минимум.
Но если ИП продолжит заниматься бизнесом или работать в штате после достижения пенсионного возраста, ему не будут платить социальную пенсию.
Страховая пенсия положена тем, кто соблюдает несколько условий. Рассмотрим их.
Кто имеет право на страховую пенсию
Страховая пенсия положена ИП, которые:
- Достигли пенсионного возраста.
- Заработали страховой стаж не ниже минимального.
- Накопили пенсионный коэффициент не ниже минимального.
Разберем каждый пункт.
Возраст выхода на пенсию у предпринимателей
Возраст выхода на страховую пенсию на пять лет меньше, чем для социальной. Пенсионный возраст ежегодно повышают. К 2028 году он достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Собрали в таблицах, как будет повышаться пенсионный возраст для мужчин и женщин в зависимости от года рождения.
Страховой стаж ИП
Страховой стаж — это период, когда человек официально работал по трудовому или гражданско‑правовому договору, а также время, когда предприниматель отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование. Актуально для всех налоговых режимов, кроме НПД и АУСН.
Фиксированную сумму взносов устанавливают ежегодно. В 2025 году это 53 658 ₽. Из них на страховую пенсию идет 80,11%. Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные пенсионные взносы — 1% от суммы превышения, но в 2025 году не более 300 888 ₽.
В 2025 году минимальный страховой стаж для начисления страховой пенсии — 15 лет. Если предприниматель не заплатил взносы за какой‑то год, он не пойдет в стаж.
Но иногда в страховом стаже учитывают периоды, когда ИП не вел деятельность. Например, когда служил в армии или был в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.
Посчитать свой страховой стаж можно в нашем калькуляторе.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
- Общий страховой стаж2 месяца, 12 днейСкопировано
Как его подтвердить
ИП не нужно отдельно подтверждать свой страховой стаж. Социальный фонд России — СФР — автоматом учитывает фиксированные и дополнительные взносы, а с ними и стаж. Проверить его можно на Госуслугах.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Когда предприниматель платит страховые взносы, их пересчитывают в баллы. Результат называют индивидуальным пенсионным коэффициентом — ИПК.
Рассчитать, сколько баллов вы заработали за год, можно по формуле:
Предельная база по взносам для работодателей каждый год повышается. В 2025 году это 2 759 000 ₽, соответственно, знаменатель дроби в формуле: 2 759 000 ₽ × 30% × 53,4% = 441 991,8 ₽.
Например, если ИП заплатил только фиксированные взносы на пенсионное страхование, за 2025 год ему начислят:
53 658 ₽ × 80,11% / 441 991,8 ₽ × 10 = 0,97 балла.
Если ИП заплатит фиксированный взнос и максимальный дополнительный взнос на пенсионное страхование, ему начислят:
(53 658 ₽ × 80,11% + 300 888 ₽) / 441 991,8 ₽ × 10 = 7,78 балла.
Чтобы получить право на страховую пенсию в 2025 году, ИПК должен быть 30.
Как рассчитать размер страховой пенсии ИП
Размер страховой пенсии рассчитывают по формуле:
- Страховая пенсия22 363,77 ₽Скопировано
ИПК — это количество накопленных баллов на момент выхода на пенсию. Посмотреть его можно в выписке о состоянии индивидуального лицевого счета. Для ее заказа войдите на сайт госуслуг и выберите раздел «Справка о размере пенсии и иных выплат СФР». Там вы увидите свой ИПК и стаж, который учитывается при назначении пенсии.
Стоимость одного баллас 1 января 2025 года — 145,69 ₽.
Фиксированная выплата — базовая сумма, положенная всем получателям страховой пенсии по старости. Сейчас это 8 907,7 ₽.
Разберем на примере. Допустим, ИП Петров выходит на пенсию в 2025 году. К этому моменту его ИПК — 50.
Размер пенсии: 50 × 145,69 ₽ + 8 907,7 ₽ = 16 192,2 ₽.
Если размер страховой пенсии предпринимателя окажется меньше прожиточного минимума пенсионеров в регионе проживания, ему доплатят разницу до регионального минимума.
Дальше расскажем, как можно увеличить размер своей пенсии.
Как можно ее увеличить
Есть два способа поднять страховую пенсию: платить дополнительные страховые взносы или отсрочить ее назначение.
Платить дополнительные страховые взносы можно, чтобы получить больше пенсионных баллов. Для этого нужно подать в СФР заявление — проще всего онлайн через сайт госуслуг:
1. Зайдите в личный кабинет на Госуслугах и выберите услугу «Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию». Нажмите «Начать».
2. Из предложенного списка выберите «Уплата взносов сверх фиксированного размера» и нажмите «Перейти к заявлению». Заявление заполнять не нужно: просто подтвердите личные данные в сервисе, выберите категорию страхователя «Индивидуальный предприниматель» и введите код налоговой по месту учета.
3. Нажмите «Отправить заявление» и дождитесь ответа — он придет в течение трех рабочих дней в личный кабинет на Госуслугах.
Готово. Уплачивать дополнительные взносы нужно не позднее 31 декабря по реквизитам из уведомления от СФР.
Отсрочить назначение пенсии — значит выйти на нее позже наступления пенсионного возраста. Чем позже обратитесь за пенсией, тем больше она будет.
Например, если прийти за пенсией через два года после достижения пенсионного возраста, фиксированная часть увеличится на 15%, а страховая — на 12%. Если отсрочить пенсию на десять лет, она вырастет вдвое.
Как она индексируется
Государство ежегодно индексирует пенсию работающим и неработающим пенсионерам, в том числе действующим или бывшим ИП.
Работающим ИП пенсионные выплаты индексируют на некий средний показатель, который рассчитывают индивидуально для пенсионера. Право на перерасчет на все пропущенные индексации ИП получает после прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
С 1 августа пенсионеру‑ИП производят перерасчет пенсии с учетом количества баллов, зачисленных на индивидуальный лицевой счет ИП за счет перечисленных за предыдущий год страховых взносов. Но, независимо от количества баллов, для перерасчета пенсии принимают не более трех.
Все индексации СФР производит автоматически, никаких заявлений подавать не нужно.
С 2026 года планируют ввести индексации в два этапа: с 1 февраля и 1 апреля.
Как ИП оформить пенсию
Чтобы начать получать выплаты, нужно подать заявление в СФР. Проще всего сделать это онлайн в личном кабинете на сайте госуслуг:
1. В разделе «Пенсии, пособия» выберите «Назначение пенсии СФР».
2. Появится окно с вопросом «У вас есть право на досрочное назначение пенсии?». Выберите «Да». Дальше подтвердите личные данные и ответьте на несколько вопросов. Например, нужно уточнить, работаете или нет, получаете ли другие виды пенсий, есть ли иждивенцы.
3. В окне с вопросом «Вы хотите назначить пенсию по данным индивидуального лицевого счета?» выберите «Да, назначить пенсию по имеющимся данным».
4. Появится интерактивная карта. В окошке слева введите город и район, в котором вы зарегистрированы. Название отделения СФР заполнится автоматически.
5. Нажмите кнопку «Отправить заявление», и оно уйдет в Социальный фонд.
В течение максимум 10 рабочих дней заявление рассмотрят и, если все в порядке, назначат пенсию. Если потребуются дополнительные документы, с вами свяжутся и расскажут, что делать. После того как вам назначили пенсию, первая выплата придет уже в следующем месяце.
Будет ли пенсия у ИП на АУСН или НПД
ИП на АУСН и НПД имеют право на страховую пенсию, но есть нюансы.
ИП на НПД. Самозанятые ИП не обязаны платить фиксированные взносы, но могут делать это добровольно. Без уплаты взносов получить страховой стаж нельзя. Пенсия будет, только если ИП накопил стаж и пенсионные баллы другим способом. Например, если до, после самозанятости или параллельно с ней работал по трудовому договору.
ИП на АУСН не платят фиксированные страховые взносы за себя, но часть налога по АУСН идет на пенсионное страхование. В страховой стаж включается каждый календарный год применения АУСН, как если бы ИП платил за себя страховые взносы.
Чтобы засчитали год стажа, сумма налога должна быть не меньше фиксированного взноса ИП, который идет на пенсионное страхование. Иначе вместо целого года начислят меньший стаж пропорционально сумме.
Главное
- Пенсия бывает социальной и страховой. Социальная положена всем гражданам РФ и постоянно проживающим в стране не менее 15 лет иностранцам, достигшим возраста для ее назначения — 70 лет для мужчин и 65 для женщин. Чтобы получить страховую пенсию, нужно достичь пенсионного возраста для этой выплаты и заработать страховой стаж и ИПК не ниже минимальных значений.
- Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных баллов, их стоимости и фиксированной выплаты от государства.
- Сумму страховой пенсии можно увеличить. Для этого нужно платить дополнительные страховые взносы или выйти на пенсию позже.
- Оформить пенсию можно онлайн в личном кабинете Социального фонда РФ. Заявление рассмотрят в течение максимум 10 рабочих дней и, если все в порядке, начислят пенсию в следующем месяце.
А какой у вас стаж работы по найму и в качестве ИП? Делитесь в комментариях.
ОШИБКИ в данных:
не 22%, а 16,02% и мах сумма страховых для ИП в 2024 году составляет 327 071, ну и отсюда расчеты не верны. (9 баллов получается)
только с фиксированных 49 500, получается 1,39 баллов
Vitaliy, спасибо, исправим в ближайшее время.
Добрый день. Такая ситуация, Пенсионный фонд не включил 2023г в стаж мотивируя тем что уплаченные взносы 1% оплачены в 2024г,а в 23г только фикс.плат.в результате отказ от назначению пенсии,т.к. стаж 36лет а не 37 на 1.01.2024,хотя заявление о назначении подано 03.09.24г.Усно работники ПФ предложили ждать полгода пока пройдет разноска в 2025г за 2023год,маразм... Может кто поделиться суд.практикой
... могу комментировать только очевидную дискриминацию данным законом ИП предпенсионного возраста, относительно графика начисления баллов, в котором существует обратная пропорциональность, чем больше у тебя возраст, тем меньше шансов получить баллы и достойную пенсию)))