Торговый эквайринг 0,99%Торговый эквайринг 0,99%Этот баннер поменяется, а условия останутся навсегда!Этот баннер поменяется, а условия останутся навсегда!Подробнее

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Читатель спрашивает: «У нас ООО на УСН „Доходы минус расходы“. Наверное, в 2024 году мы превысим лимит в 60 млн и в следующем году станем плательщиком НДС. Сейчас у нас во всех договорах прописано „Стоимость услуг по подбору — X рублей. НДС не облагается в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения“. Нужно ли нам заключить к этим договорам допсоглашения?»

Дополнительное соглашение к договору оказания услуг

Дополнительное соглашение к договору оказания услуг заключают компании или ИП, когда стороны решили внести изменения в документ. Например, продлить срок договора или изменить порядок расчетов.

Да, нужно заключить допсоглашения к договорам и указать в них новую цену

В 2025 году бизнес на УСН с доходом предыдущего или текущего года свыше 60 млн рублей будет платить НДС. То есть если бизнес на УСН превысит лимит в 60 млн рублей к концу 2024 года — с 2025 года он становится плательщиком НДС.

Если ИП совмещает УСН с патентом, при подсчете лимита учитывают заработки по обеим системам налогообложения.

ИП Петров совмещает УСН и патент. Доход на УСН — 40 млн рублей, а на патенте — 25 млн рублей за 2024 год. Общий доход за 2024 год — 65 млн рублей. С 1 января 2025 года Петров станет плательщиком НДС.

Когда продавец теряет право на освобождение от НДС, условие, что товар, работа или услуга «НДС не облагается», перестает соответствовать налоговому кодексу.

Об изменениях по НДС нужно уведомить контрагента: предложить ему оформить дополнительное соглашение к договору. В нем нужно указать, что товары, работы или услуги облагаются НДС, и указать их новую цену.

Как оформить в договоре новое условие об НДС
БылоСтало
5 000 ₽, НДС не облагается5 000 ₽, в том числе НДС по ставке 5% — 238,1 ₽, или 5 250 ₽, в том числе НДС по ставке 5% — 250 ₽

Как быть с ценой после того, как упрощенец стал плательщиком НДС, решает он сам. Можно увеличить ее на соответствующую сумму налога или оставить прежней, но уже с НДС. В первом случае компания или ИП на УСН будет платить налог за счет покупателя, во втором — из своего кармана.

Аватар дайджеста

Рассылка для бухгалтеров

Разборы самых важных законов и советы для бухгалтеров, которые хотят упростить себе работу и больше зарабатывать. Отправляем раз в две недели

Аватар дайджеста

Задайте вопрос про бизнес

Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.

Елена Галичевская
Елена Галичевская

Что самое сложное при переходе на уплату НДС?

Мы сейчас уже заключаем договора на 2025 год. Пока попадаем под лимит в 60 млн, т.е. освобождение. Но в 2025 году может все измениться. Как уже сейчас в договоре написать правильно, что в случае превышения лимитов, будет сверху плюсоваться НДС . Ставку пока не знаем. Все еще в процессе и время подумать есть.

Эксперт Бизнес-секретов

Елена, добрый день! Заключите допсоглашения к договорам. Формулировки для допсоглашений, как прописать НДС, есть в статье

Эксперт, как заранее это прописать в договоре, чтобы потом не пришлось заключать дополнительные соглашеня. Это актуально для тех, кто предоставляет услуги многоквартирным домам и заключение дополнительного соглашения становится иногда огромной проблемой или вообще невозможно в связи с необходимостью проведения ОСС.


Больше по теме
Новости

Подпишитесь на рассылки

Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.

62K подписчиков

Дважды в неделю

Как вести бизнес в России

Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей

15K подписчиков

Раз в неделю

Как зарабатывать на маркетплейсах

Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов

20K подписчиков

Раз в две недели

Мероприятия для бизнеса

Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей

3K подписчиков

Раз в две недели

Рассылка для бухгалтеров

Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать