ИП перешел на НПД. Он должен отправлять чеки заказчику?
Читатель Алексей спрашивает: «Я ИП: работал на УСН, но перешел на НПД. Раньше всегда отправлял заказчику счет и акт. А теперь нужно еще и чек после оплаты?»
Самозанятый должен отправить чеки
По закону все самозанятые должны выдавать заказчику чеки после оплаты. При этом неважно, зарегистрирован самозанятый как ИП или нет. Для самозанятого чеки формируют налоговую базу — сумму, с которой нужно уплатить налог.
Самозанятый формирует чеки в приложении «Мой налог». А как именно самозанятый выдает чек заказчику — зависит от договоренностей: можно прислать чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и передать при встрече.
Лучше всего отдать чек сразу после оплаты — так меньше шанс забыть. Можно и позже, главное — успеть до 9‑го числа месяца, который следует после оплаты. Например, если деньги пришли в ноябре, чек нужно отправить до 9 декабря.
Если не передать чек, заказчик может пожаловаться на исполнителя налоговой. Если выяснится, что самозанятый не выбил чек, его могут оштрафовать. Штраф — 20% от суммы чека, а при повторном нарушении в течение 6 месяцев — на всю сумму.
Заказчику чеки нужны, чтобы включить траты в налоговые расходы. Без чека это сделать не получится, даже если есть другие документы.
Кроме того, только с чеком заказчик может не начислять на выплаты самозанятому НДФЛ и страховые взносы. Если при налоговой проверке чека не будет, с заказчика взыщут налог и взносы с пенями, а также штраф — 20% от недоимки.
Акты и счета тоже нужны, если это прописано в договоре
При работе с самозанятым самое главное для заказчика — это получить чек. Однако по договору у вас может быть обязанность присылать и другие документы, например счета и акты. Тут все зависит от договоренностей с заказчиком.
Менять условия договора при смене налогового режима не обязательно
Если заказчик не просит, при переходе с УСН на НПД договор менять не надо. Просто прибавляется еще обязанность отправлять чеки, даже если это не указано в договоре.
Однако если в договоре был указан налоговый режим УСН, после перехода лучше составить допсоглашение и указать новый — НПД.
Рассылка: как вести бизнес в России
Пять полезных писем пришлем сразу после подписки. В них — бизнес‑идеи, готовые промпты для нейросетей, советы, как выбрать налоговый режим и получать пассивный доход
Задайте вопрос про бизнес
Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.
Предприниматели на НПД, расскажите, есть ли у вас проблемы в работе с чеками?
Булат, а вам был бы интересен сервис для формирования чеков через API ?
Здравствуйте! Как передавать чеки в мой налог с вендингового аппарата по продаже фильтрованной воды, если оплата происходит каждые 5,10, 15 мин и тд
Усатые, добрый день. Передавать при каждой продаже. По этой причине НПД не очень подходит для вендинговых аппаратов.
Елена, здравствуйте! а можно ли одной суммой за день или за неделю. В вендинговом аппарате нет ккт, чек при продаже воды вроде не обязателен покупателю
Усатые, нет, так нельзя. Смысл в том, что вы должны чек выписывать при каждой продаже и выдавать оплатившему. За то, что этого не делаете, могут быть штрафы. Есть ККТ или нет, это не важно.
зарегистрирована как ип с нпд, можно ли оставаться на этом режиме, если проходит оплата изделий на сайте? каждый раз нужно вручную забивать чек в приложении «Мой налог» для учета в ФНС?
Мария, Да, при поступлении денег на счет каждый раз вносите доход в приложение «Мой налог» и отправляете чек покупателю.
Эксперт, благодарю за ответ!
Мария, а вам был бы интересен сервис для формирования чеков через API ?
Расскажите пожалуйста, я ИП на НПД, при формировании чека в приложении мой налог, чек формируется без приписки что я ИП, а просто указано мое ФИО, корректно ли это? Так как ООО покупатель видит меня как будто я физлицо по чеку, а не ИП.
Юлия, добрый день. Действительно, в чеке не будет указания на статус ИП и это нормально. Этот статус заказчик или покупатель может проверить по ИНН и фио человека с помощью сервиса ФНС «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».
Я ИП на НПД. Клиент оплатил покупку (40 тысяч) долями. Банк удержал комиссию 2200. ИП приходит зачисление не от клиента, а от банка (юр.лицо) на 37 800. Вопрос, на какую сумму и от кого ИП должен сформировать чек в приложении «Мой налог»?
Физлицу на 40 тысяч? Тогда заплатить налог и за комиссию, которую забрал банк.
allegra, добрый день. Несмотря на то, что деньги к вам пришли от юрлица, если конечный получатель услуги — обычный человек, то самозанятый должен платить НПД по ставке 4% (Письмо Минфина от 15.09.2021 № 03-11-11/74629).
Соответственно, чек вы формируете на 40 000 руб. от физлица. Учесть в расходах комиссию банка и иные расходы самозанятые не вправе.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, я не могу понять а в поддержке получить понятного ответа. У меня есть самозанятость в тбанке — там понятно как заявлять о доходе, чтобы чеки отправлялись в налоговую. Но я захотела оплату по QR коду — на что мне сказали что это возможно только для ИП. Я открыла ИП на НПД — получила оплату по qr коду — и что дальше? Какая процедура оформления этих чеков или заявление о доходе, чтобы данные подавались в налоговую?
Мария, добрый день. Чек формируете как обычно — как если бы получили деньги от клиента на карту или наличными.
Добрый день.
Работала как ФЛ на НПД. Получила статус ИП.
И теперь бухгалтер клиента говорит что не понимает как мне платить — логично что ставить в ПП получателем нужно ИП, но он говорит что и подтверждающие документы должны быть от ИП, а чек из Мой налог от ФЛ.. Как быть? Нет ли противоречия?
И правильно ли я понимаю что теперь клиент может не запрашивать у меня справку о нахождении на режиме НПД, так как теперь в случае превышения лимита, его это никак не коснется.
Ирина, добрый день. 1. Противоречия нет. Действительно, в чеке из приложения «Мой налог» нет указания на статус ИП и это нормально. Этот статус заказчик или покупатель может проверить с помощью сервиса ФНС «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП».
2. Да, все верно. Так как у вас теперь статус ИП, в случае вашего слета с НПД ваш клиент не будет являться налоговым агентом в отношении выплат в вашу пользу. ИП сами должны исчислять и платить за себя налоги.
здравствуйте, очень серьезный вопрос. Работаю уже пол года как ип на нпд с эквайрингом cloudpayments продаю
доступ к премиум подпискам тобишь предоставляю доступ к информационным ресурсам.
подписки продаю на телеграм бота, деньги с карты клиента берет банк эквайер и каждый
день в 9 утра приходит зачисление по терминалам эквайринга.
схема создания чека такова: (человек оплатил условно 299р -> я вошел в мой налог
скриптом ( ПО ) создал чек на 299 руб ) и всё потом в конце месяца оплатил налог
но по ошибке скрипта (ПО) было в общем не создано чеков в сумме на 350 тысяч, тоесть
оборот в статистике эквайринга на 350 тысяч больше чем заявляный доход в моём налоге
приложении, в этом заключается первая проблема.
вторая проблема в том что нужно как то иначе создавать автоматически чеки
Здравствуйте. У меня зарегистрировано ИП на НПД. Чеки я формирую через мой налог на ИНН работодателя. Тут вопрос в том что мне не пришел налог на мой доход за прошлый месяц, а уже 10 число. Подскажите так должно быть что налог не начислился, или его оплачивает работодатель? Просто раньше чеки я заполнял без указания ИНН т.к. работал в другой сфере. Сейчас потребовали заполнять ИНН и за прошлый месяц нет платежа на налог.
да, есть проблемка. Хотелось бы автоматизировать выдачу чеков, как автоматизированы инвойсы для выставления оплат в сервисах приема платежей. Каждому покупателю по 490руб выставлять чеки вручную — так себе))