Как бизнесу избежать штрафов в работе с самозанятыми
Налоговые инспекции должны передавать сведения о компаниях и предпринимателях, составляющие налоговую тайну, в комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. В поле зрения комиссии попадают компании и предприниматели, которые работают более чем с 10 самозанятыми и регулярно платят им от 20 000 ₽ в месяц.
Рассказываем, чем это грозит бизнесу и как обезопасить себя от подобных проверок.
Какие правила работы с самозанятыми
Бизнес может нанимать самозанятых на проекты, как исполнителей‑ИП, без уплаты за них НДФЛ и взносов: например, чтобы перевезти груз, провести электрику в помещении или отремонтировать технику. Однако самозанятость не может быть заменой трудовых отношений: если нужен сотрудник на полный рабочий день, надо заключать трудовой договор.
В регионах созданы специальные комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Вместе с Рострудом и налоговой службой они выявляют нарушения порядка оформления трудовых отношений в бизнесе.
Одно из таких нарушений — подмена трудового договора с сотрудником на работу с самозанятым по договору ГПХ. Некоторые работодатели используют возможности НПД для оптимизации зарплатных отчислений и поручают самозанятым обязанности, которые обычно выполняют по трудовому договору.
Собрали в чек‑лист основные пункты, которые должны быть в договоре с самозанятым. Чек‑лист можно скачать и распечатать, чтобы сверяться с ним при оформлении гражданско‑правового договора.
Что именно Минтруд считает подозрительным в работе с самозанятыми
Налоговая передаст информацию о бизнесе в комиссию по борьбе с нелегальной занятостью при трех условиях:
- компания или ИП работают более чем с 10 самозанятыми;
- среднемесячная выплата на самозанятого — от 20 000 ₽;
- продолжительность выплат — от трех месяцев.
Этого достаточно, чтобы Минтруд заподозрил бизнес в трудовых отношениях с самозанятыми. Однако окончательные выводы о характере отношений будет делать не налоговая служба, а региональная межведомственная комиссия.
Какие сведения налоговая передаст комиссии по борьбе с нелегальной занятостью
Налоговая отправит в комиссию наименование организации или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН компании или ИП, сведения о количестве самозанятых, которые работают с бизнесом. Также комиссия получит информацию, которая составляет налоговую тайну — данные о среднемесячных выплатах самозанятым, средней продолжительности выплат и количестве сформированных в адрес бизнеса чеков.
Платить самозанятым больше 20 000 ₽ незаконно?
Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым.
Что будет после того, как налоговая передаст данные комиссии
Приказ Минтруда не предполагает санкций для предпринимателей и компаний. Работать со множеством самозанятых и платить им за результат их труда — не нарушение.
Однако для комиссий и налоговой инспекции это повод более пристально посмотреть на бизнес и разобраться, не пытается ли он замаскировать трудовые отношения под работу с плательщиками НПД.
Договор между бизнесом и исполнителем могут посчитать трудовым, если последний:
- работает по штатному расписанию;
- подчиняется руководству компании или ИП, выполняет их поручения;
- получает в одинаковые даты от одного заказчика в течение долгого срока фиксированную ежемесячную плату за исполнение обязанностей, а не за конкретный результат.
Если налоговая установит трудовые отношения между самозанятыми и работодателем, она может доначислить НДФЛ, страховые взносы и штраф — 20% от суммы недоимки по НДФЛ и 40% — по взносам. Кроме того, в будущем бизнес могут внести в общедоступный реестр работодателей, у которых были выявлены факты нелегальной занятости. Это влечет за собой репутационные риски: контрагенты смогут найти в списке компанию или ИП перед началом сотрудничества и отказаться от работы с ними.
Как вы сотрудничаете с самозанятыми сейчас?
я самозанятый, у меня один основной источник дохода (90%). Я сам не хочу (отказался) вступать в трудовые отношения с организацией, с которой сотрудничаю, т.к. это повлечет невозможность подработки, полное подчинение руководству и навязанному графику работы, невозможность отдыхать больше, чем предусмотрено трудовым договором (а это критично для моего здоровья) и прочие ужасы (ужасы — в моем случае) трудовых отношений. За что наказывать в таком случае организацию? Или я должен пойти на заведомо неприемлемые условия, которые предлагает организация?
Я Самозанятый, имею доход самозанятостью от одного единственного нанимателя, оплата каждый месяц разная, июль-август вообще нет дохода. Но имею Трудоустройство по основному месту работы, где и трудовой договор и налоговые отчисления от работодателя и выплаты фиксированного размера в одно и тоже время. Так что в случае чего оспорить решение комиссии считаю вполне реальным.
Если обе стороны все устраивает, более того самозанятым очень удобны такие условия: свобода действий, отсутствие жёстких границ, он умеет быть самодисциплинированным; зачем лезть в эти бизнес-отношения? Кому не нравится, он идет работать по ТК. Если мне станет важным отпуск и больничные — я пойду к этим работодателям на такие вакансии. Но если мне это не принципиально, я хочу то, как есть сейчас, я хочу быть свободным курьером — сегодня здесь, завтра там, послезавтра снова здесь, а потом хочу отдохнуть неделю и так каждый месяц, почему я и моя организация -партнер должны себе в этом отказывать? Самозанятые вообще берут на себя все риски по своему существованию, материальному положению и возможностям, а это очень немало, но даже при этом, нам вставляют палки в колеса! Натуральное причинение добра вопреки.
Свобода выбора есть и должна быть всегда, но нас снова хотят загнать в стойло. И обозначить место: 20 тыс твой предел. Хочешь больше — бери кредиты, становись рабом. Или блогером, инфоцыганом, коучем, крипточемто. Но ни в коем случае сам, только своими руками-ногами, без развода других людей
Государство опять лезет людям в карман.