Как самозанятым сдавать отчетность в Росстат в 2026 году
Росстат и Минфин успокоили плательщиков НПД: им пока не придется ничего сдавать
Марина Суховская
Когда и как нужно индексировать зарплату работнику в 2026 году
Работодатели обязаны индексировать зарплату сотрудников по трудовому договору
Производственный календарь на 2026 год для Башкортостана
Кроме федеральных праздников в Башкортостане есть три собственных — Ураза‑байрам, Курбан‑байрам и День Республики
Кто и как платит налог 3% на рекламу в 2026 году
Распространители интернет‑рекламы отчисляют процент с выручки от продвижения в сети товаров, работ и услуг для потребителей в РФ
Как правильно оформлять расчетные листки
Работодатель сам создает и утверждает форму расчетного листка. В нем должны быть определенные сведения
Как заполнить ЕФС‑1 при увольнении сотрудника
После издания приказа об увольнении работодатель должен подать в Социальный фонд России подраздел 1.1 формы ЕФС‑1
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году
Применяют пять налоговых ставок, максимальная — 22%
Как предоставлять стандартные вычеты по НДФЛ с 2026 года
Рассказываем, как рассчитать лимит дохода для детского вычета и как получить вычет за сдачу нормативов ГТО
Может ли работодатель уволить сотрудника без предупреждения?
Нет, если работодатель хочет расстаться с работником, он должен уведомить его об этом или пройти определенную процедуру
Как узнать задолженность у судебных приставов
Компании и ИП могут проверить наличие долгов, лично обратившись в отдел судебных приставов. Но гораздо быстрее сделать это онлайн
Как оплачивать больничный после увольнения
Уволенному работнику надо оплатить больничный, если он заболел в течение 30 календарных дней после увольнения
Как вести бухучет командировочных расходов
Что входит в командировочные расходы, по каким правилам их оплачивать и как отразить в налоговом и бухгалтерском учете. В статье — примеры расчетов
Как выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск
Чтобы заменить отпускные дни на деньги, работник должен подать заявление, а работодатель — издать приказ
Как выплатить компенсацию за задержку зарплаты
Если работодатель нарушит срок выплаты зарплаты, он должен перечислить ее с процентами
Какой МРОТ в Челябинской области
В 2026 году — это 31 156,95 ₽
Какой МРОТ в Иркутской области
В 2026 году — от 35 220,9 до 46 058,1 ₽
Какой МРОТ в Красноярском крае
В 2026 году — от 35 220,9 до 48 767,4 ₽ в зависимости от населенного пункта
Какой МРОТ в Нижегородской области
В 2026 году — 27 093 ₽
Какой МРОТ в Новосибирской области
В 2026 году — 33 866,25 ₽
Какой МРОТ в Пермском крае
В 2026 году — 31 156,95 ₽ или 32 511,6 ₽ в зависимости от населенного пункта
Какой МРОТ в Республике Крым
В 2026 году это 27 093 ₽
Какой МРОТ в Республике Башкортостан
В 2026 году это 32 932,9 ₽
Какой МРОТ в Саратовской области
В 2026 году — 28 448 ₽. Разбираем, на что он влияет
Ненормированный рабочий день: как оформить
Рассказываем, кого можно привлекать к работе вне стандартного рабочего дня, для каких задач можно вызвать сотрудника и как это оплатить
Как оформить командировку сотруднику
Кого можно отправить в командировку и как ее оплачивать
Отчетность при ликвидации ООО
Пока компания находится в процессе закрытия, налоговую отчетность и отчеты в СФР сдавайте, как обычно. Но придется подготовить дополнительную бухотчетность
Как сдать отчет о персонифицированных сведениях физлиц
Компании и ИП должны регулярно сдавать этот отчет по физлицам, которым они выплачивали деньги
Правила охраны труда на высоте: что нужно знать работодателю
Разбираемся в ПОТ при высотных работах
Как рассчитать компенсацию за отпуск при увольнении сотрудника
Рассказываем, как компенсировать работнику неиспользованный отпуск и кому компенсация не положена
Как определить среднегодовую численность работников
Надо рассчитать среднюю численность за каждый месяц года, а потом суммировать все показатели
Кто и как платит туристический налог в 2026 году
Туристический налог уплачивают гостиницы из специального реестра и санатории
Что меняется на УСН с 2026 года
Основное изменение: лимит начала уплаты НДС на УСН снизили с 60 до 20 млн рублей
Какие виды деятельности разрешены для самозанятых в 2026 году
Самозанятые могут продавать собственную продукцию и выполнять любые работы или услуги. Главное — не делать того, что прямо запрещает закон
Какой МРОТ в Оренбургской области
В 2026 году это 31 156,95 ₽
Как оформить перевод сотрудника на другую должность
В общем случае перевести работника на другую должность можно только с его письменного согласия. Но есть исключения
Как составить правила внутреннего трудового распорядка
Правила можно составить по шаблону, но важно учесть специфику бизнеса
Товар самозанятого попал под маркировку. Как дальше работать на маркетплейсе?
Самозанятый не может дальше применять НПД и должен стать ИП на УСН или на АУСН
Сюрприз для работодателя: уволилась, забеременела, выиграла суд и вернулась на работу
Суд обязал восстановить на работе беременную сотрудницу, уволенную по соглашению сторон
Можно ли получить сразу два декретных пособия — как наемный сотрудник и как ИП?
Да, если вовремя заплатить добровольные взносы на социальное страхование. Но размеры пособий будут отличаться
Как правильно уволить сотрудника за прогул
Надо документально зафиксировать отсутствие работника и выяснить причину
Михаил, уплата упрощенцами НДС в случае выставления счета‑фактуры с выделенной суммой налога прямо предусмотрена в НК РФ. Поэтому ничего спорного тут быть не может. Если не заплатить, будут доначисления, пени и штраф.
Олег, сам договор оформляете как обычно. Но обязательно надо направить в региональное управление МВД по вопросам миграции уведомление о заключении гражданско‑правового договора с иностранцем не позднее 3 рабочих дней со дня заключения. Вот утвержденная форма документа — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_365473/e4bec2570558ba5f5e9c16d6f8d0062e97b6ef20/?ysclid=m10mn359z0131884954 Уведомить можно и через Госуслуги — сервис «Уведомления по трудовым мигрантам». Но понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись.
Михаил, добрый день. Я не очень поняла суть вопроса... Если аутсорсер на УСН и ему нужен этот заказчик, а в свою очередь ритейлеру нужен НДС в составе цены, тогда аутсорсер должен выставлять счета‑фактуры с ним и отдавать налог в бюджет на основании п. 5 ст. 173 НК РФ.
Олег, здравствуйте. Чтобы оформить самозанятость, гражданину Казахстана нужно получить ИНН в России и создать учетную запись на сайте ФНС. ИНН можно получить в любой налоговой инспекции — по паспорту и документу, подтверждающему регистрацию по месту жительства или пребывания. После этого надо в той же налоговой взять логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. После этого вы сможете зарегистрироваться в качестве самозанятого: - через мобильное приложение «Мой налог»; — в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/; — через некоторые банки, например, с помощью Т‑Банка https://www.tbank.ru/bank/help/general/self‑employed/. Права и обязанности у самозанятых иностранных граждан такие же, как у россиян.
mila.shubina.63, здравствуйте. Фиксированные взносы за неполный год считают пропорционально количеству месяцев и дней работы ИП. Например, если ИП зарегистрирован 10.09.2024, взнос за 2024 год — 15 262,5 руб. (49 500 руб. / 12 мес. x 3 мес. + 49 500 руб. / 12 мес. / 30 дн. x 21 дн.). Эту сумму налоговая спишет с единого налогового счета предпринимателя 9 января 2025 года. Для расчета можете использовать наш калькулятор https://secrets.tbank.ru/calculators/strakhovye‑vznosy/ или онлайн‑сервис ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/. Если доход за 2024 год превысит 300 000 руб., надо будет рассчитать и заплатить до 1 июля 2025 года дополнительные взносы — 1% с суммы, превышающей 300 000 руб. Подробнее об этих взносах почитайте в нашей статье https://secrets.tbank.ru/biznes‑s-nulya/vznosy‑300000/
Ольга, здравствуйте. Никаких материальных бонусов для предприятия в этом случае нет. По общему правилу затраты в виде пожертвований (имуществом или деньгами) не учитываются в расходах для целей налогообложения (п. 16 ст. 270 НК РФ).
gorshkovanv, Да, все верно.
Денис, добрый день. 1. Допустим, в 2025 году компания на ОСН приобретет по лицензионному договору на год право использовать Программу HeadHunter для работы с сервисами и базами данных, которая есть в спецреестре Минцифры. Стоимость приобретения — 300 000 руб. Использовав повышающий коэффициент 2, компания отнесет на прочие расходы 600 000 руб. (300 000 руб. x 2). 2. Хочу обратить ваше внимание, что Правительством еще не утверждены конкретные правила и ограничения по федеральному инвестиционному вычету: кто именно может его применять, по каким объектам, на каких условиях и в каком размере. Но предположим, ваша компания имеет право на ФИВ 50%, реализует инвестиционный проект и в рамках него закупила и ввела в эксплуатацию в 2025 году техники на 1 млн руб. Налоговая база по налогу на прибыль — 10 000 000 руб. Налог к уплате в федеральный бюджет — 800 000 руб. (10 000 000 руб. x 8%), из них: 300 000 руб. (10 000 000 руб. x 3%) — по ставке 3%; 500 000 руб. (10 000 000 руб. x 5%) — по ставке 5%. ФИВ равен 500 000 руб. (1 000 000 руб. x 50%). Налог к уплате в федеральный бюджет, уменьшенный на ФИВ, — 300 000 руб. (800 000 руб. — 500 000 руб.). Итоговый налог получился равен минимальному, значит, платим в бюджет 300 000 руб.
al.sol91, я понимаю, но чеки надо выдавать физлицам при любых расчетах, в том числе и через банк)
Елена, здравствуйте. В данном случае ООО является налоговым агентом и должно удерживать с арендной платы и перечислять в бюджет НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). А также отражать эти доходы в расчете 6‑НДФЛ.
таисия, добрый день. Да, такие субсидии учитываются при определении налоговой базы по ЕСХН в порядке, предусмотренном гл. 26.1 НК РФ (дополнительно по этому вопросу см. Письмо Минфина от 15.03.2016 N 03‑11‑11/14239). Доходы для целей налогообложения признаются в общем порядке на дату получения денег (пп. 1 п. 5 ст. 346.5 НК РФ).
Если вы принимали деньги от покупателей и не пробивали чеки, то ваши действия подпадают под ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — неприменение ККТ. Но в письме от 07.12.2017 № ЕД‑4-20/24899 ФНС разъяснила, как избежать штрафа, если вы выполняли расчеты без кассы: 1. Добровольно обратитесь в налоговую, чтобы сообщить о нарушении. 2. Укажите в заявлении, что вели деятельность без ККТ по причине истечения срока действия ФН, но сейчас все в порядке и вы работаете законно. 3. Предоставьте реквизиты чеков коррекции, составленных уже на работающей кассе. Согласно примечанию к ст. 14.5 КоАП РФ, штрафа не будет, если: — вы обратились в налоговую до того, как она выявила нарушение; — на момент обращения налоговая не располагала сведениями и документами о вашем проступке; — предоставленной информации достаточно для установления факта правонарушения.
al.sol91, а вы продолжали торговлю в эти даты?
al.sol91, здравствуйте. Налоговая снимает ККТ с учета в одностороннем порядке по причине истечения срока действия ключа фискального признака в ФН, если у налогоплательщика этот срок истек более месяца назад (п.16 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 N 54‑ФЗ). Если в этот срок вы замените ФН и до его замены не будете пользоваться кассой, то оснований для штрафа или иной ответственности нет.
glavbuh, здравствуйте. По какой причине утилизируется товар?
Карина, здравствуйте. За налоговые периоды начиная с налогового периода 2025 г. фиксированная сумма прибыли КИК устанавливается в следующих размерах: - если налогоплательщик, перешедший на уплату налога с фиксированной прибыли, является контролирующим лицом одной КИК, — 27,99 млн руб.; - если указанный налогоплательщик является контролирующим лицом двух КИК, — 52,718 млн руб.; - если указанный налогоплательщик является контролирующим лицом трех и более КИК, указанная в предыдущем абзаце сумма фиксированной прибыли увеличивается на 22,7273 млн руб. за каждую последующую КИК, начиная с третьей; - если указанный налогоплательщик является контролирующим лицом пяти и более КИК, — 120,899 млн руб. (подп. «б» п. 40 ст. 2 Закона N 176‑ФЗ). Уведомление о КИК контролирующее лицо сдает ежегодно, даже если КИК не ведет деятельность, не получает прибыль или ее прибыль не облагается российскими налогами. Первый раз уведомление о КИК подают за год, следующий за годом, когда вы стали контролирующим лицом (ст. 25.14 НК РФ). Срок подачи уведомления о КИК за 2024 г.: для организаций — 20.03.2025, для физлиц — 30.04.2025.
Юлия, здравствуйте. отвечаю по порядку. 1) Возврат налоговой переплаты экономической выгодой для вас не является, ведь к вам вернулись ваши же деньги, а значит, доход не образуется (п. 1 ст. 41 НК РФ, Письмо Минфина от 01.02.2022 № 03‑11‑11/6404). 2) Логика та же, не доход, так как вернулись ваши же деньги. 3) Полученный заем доходом по УСН не является, поскольку сумму нужно вернуть (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). 4) При УСН «Доходы» упрощенец имеет полное право уменьшить на возвращаемую клиенту сумму доходы того квартала, в котором был возврат. Минфин это подтверждает (Письма Минфина от 06.07.2018 № 03‑11‑11/47120, от 02.04.2021 N 03‑11‑11/24213). И если упрощенец получил предоплату в одном квартале, а возвращает ее в другом, то ничего страшного в этом нет. В КУДиР сумму возврата отразите в графе 4 разд. I книги со знаком «минус».
Алексей, здравствуйте! Если я правильно вас поняла, ИП будет агентом, которые по поручению самозанятого репетитора‑принципала будет искать ему учеников. Согласно п. 5 ч. 2 ст. 4 Закона № 422‑ФЗ не вправе применять спецрежим в виде НПД лица, ведущие бизнес в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Проще говоря, самозанятые не могут быть агентами. А вот про запрет для самозанятых быть принципалами в законе нет ни слова) Так что такая схема сотрудничества — ИП‑агент и самозанятый‑принципал — на мой взгляд, вполне законна.
Наталия, добрый день. Уточните, пожалуйста, ваш вопрос. Для чего вам ехать в налоговую и о каком отчете речь.
Елена, добрый день! Вы совершенно правы) именно такой алгоритм уменьшения налога на взносы предлагают Минфин и ФНС. В Письмах Минфина от 25.02.2021 N 03‑11‑11/13087 и ФНС от 07.02.2022 N СД‑4-3/1383@ была рассмотрена ситуация, зеркальная вашей — когда ИП совмещал УСН и ПСН и имел работников, занятых только в деятельности на УСН. По мнению Минфина, ИП вправе в таком случае уменьшить сумму патента на сумму уплаченных за себя взносов в полном размере без применения 50%-ого ограничения. При этом в Письме ФНС сговорится, что в аналогичном порядке надо уменьшать налог, если ИП, применяющий УСН и ПСН, использует труд работников только в патентной деятельности.
e.borovik13, здравствуйте! Ответ на ваш вопрос зависит от множества нюансов. Если вы будете продавать товары собственного производства, например, самодельные свечи, и ваш доход не превысит 2,4 млн руб. в год, подойдет самозанятость с уплатой НПД. Там низкие налоговые ставки, не надо регистрировать ИП и платить обязательные страховые взносы. Если планируете, что доход будет больше 2.4 млн, но до 60 млн в год, то можете зарегистрироваться как ИП и купить патент по видам деятельности в производственной сфере. Там очень простой учет — нужно только вносить доходы в Книгу учета доходов, но есть обязательные страховые взносы. Если будете перепродавать товары других производителей, то можете в статусе ИП применять УСН, а с 2025 года — и АУСН, автоматизированную упрощенку. Если ваши расходы будут составлять 60% и больше от предполагаемой выручки, то выбирайте объект налогообложения «Доходы минус расходы». Если меньше — подойдет объект «Доходы», тогда налог будете платить со всех поступлений и не сможете уменьшить их на затраты, например, на комиссию площадки. Больше подробностей о том, какую систему налогообложения выбрать для торговли на маркетплейсах, — в статье Бизнес‑Секретов https://secrets.tbank.ru/biznes‑s-nulya/sistema‑nalogooblozheniya‑dlya‑torgovli‑na‑marketplejse/
Инга, здравствуйте! Да, сумму, которую вы получили в качестве компенсации от исполнителя, надо включить в доход при исчислении УСН‑налога (Письмо Минфина от 30.11.2015 № 03‑11‑06/2/69446).
Очень полезная статья!