6 советов, как предпринимателю развивать финансовую грамотность
У Евгения своя мастерская мебели. Заказы идут стабильно, но денег на развитие не остается: все уходит на материалы, аренду и зарплаты. Мастерская работает в минус: часть клиентов приносит убыток, а сам владелец — в долгах. Все потому, что Евгений не понимает, как управлять деньгами: не считает себестоимость, не видит финансовые риски, не умеет планировать.
В статье рассказываем, как не оказаться на месте Евгения: понять свой текущий уровень финансовой грамотности и начать системную работу с деньгами.
Что такое финансовая грамотность и зачем ее развивать
Финансовая грамотность — это набор знаний и навыков, которые помогают эффективно управлять деньгами компании и личными сбережениями. Финансово грамотный предприниматель быстрее адаптируется к изменениям рынка, увереннее управляет оборотом, понимает, куда уходят деньги и какие решения влияют на прибыль.
«К нам приходят клиенты за помощью финансового директора на аутсорсе. Многие из них на уровне спинного мозга чувствуют бизнес, но цифр, финансовых показателей не знают. Нет четкой системности — отсюда и появляются проблемы.
А ведь главное отличие финансово грамотного предпринимателя — системность: он опирается на цифры, а не на ощущения. Он знает, сколько у него свободных средств, какую прибыль приносит каждый канал продаж, не путает выручку с поступлением денег, не смешивает финансы компании с личными и регулярно анализирует отчеты».
Ольга Данилова
Финансовый директор Нескучных финансовЧтобы развить финансовую грамотность, нужно работать над твердыми и мягкими навыками. Из мягких навыков, soft skills, пригодятся такие умения:
- оценивать информацию критически: задавать себе вопросы «Зачем?» и «Почему?» перед каждым финансовым решением;
- общаться с людьми на одном языке: обсуждать финансовые вопросы с партнерами, коллегами, семьей;
- быть дисциплинированным: находить внутреннюю мотивацию для работы с финансами, даже когда это кажется скучным.
Собрали краткий гайд в PDF о том, как предпринимателю развивать мягкие навыки. Пользоваться чек‑листом просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали.
Из твердых навыков, hard skills, пригодятся такие умения:
- уметь базово работать с финансовыми отчетами, как минимум с отчетом о движении денежных средств, о прибылях и убытках, управленческим балансом;
- вести личный и бизнес‑бюджеты: учитывать, контролировать, анализировать, планировать расходы и доходы;
- ставить финансовые цели;
- выбирать финансовые инструменты осознанно: кредиты, страхование, инвестиции;
- уметь рассчитать основные финансовые показатели бизнеса: точку безубыточности, рентабельность собственного капитала и продаж.
Предпринимателю не обязательно быть профессионалом в финансовой отчетности, но важно понимать логику ее ведения. Это поможет нанимать сильных исполнителей и задавать им правильные вопросы.
Как оценить уровень своей финансовой грамотности
Чтобы оценить свои навыки управления деньгами, ответьте на 10 вопросов. За каждое «да» ставьте себе один балл. Чем больше баллов, тем выше финансовая грамотность.
Если набрали менее половины ответов «да», значит, ваша финансовая система держится на опыте и интуиции, но не на данных. Добавить системности и стать финансово грамотным предпринимателем помогут шесть советов эксперта.
Совет 1. Определять свои финансовые цели и стратегию
Финансовая цель — это понимание, каких показателей в бизнесе хочет достичь предприниматель. Ставить цели нужно по трем направлениям:
- тактические: на 3—6 месяцев. Например, закрыть кассовый разрыв, увеличить маржу на 10%;
- стратегические: на 1—3 года. Например, выйти в новую нишу или открыть филиал;
- личные: сформировать подушку безопасности, накопить на инвестиции, снизить долговую нагрузку.
Из гайда узнаете, почему ваши предыдущие цели не были выполнены, а также как поставить цель и достичь ее.
Когда цель определили, нужно составить дорожную карту развития компании — финансовую стратегию по достижению этой цели. Финстратегия помогает понять, откуда приходят деньги, куда они уходят и во что стоит инвестировать, чтобы расти.
«Я часто вижу, что предприниматели ведут учет, но не связывают цифры со своими целями. Например, прибыль
200 000 ₽ от оборота 20 000 000 ₽ — это нормально? Невозможно ответить на этот вопрос, если нет понимания, к чему вообще стремится бизнес, к каким показателям.
Если же есть финансовая цель — выйти на прибыль 1 000 0000 ₽ в месяц, становится понятно, что 200 000 ₽ — это крайне мало. Значит, надо составить стратегию, как достичь нужной суммы. И тогда бизнес начинает искать показатели, которые повлияют на увеличение прибыли, и работать над ними».
Ольга Данилова
Финансовый директор Нескучных финансовЧтобы разработать стратегию, удобно использовать декомпозицию финансовой модели. Это таблица со взаимосвязанными данными бизнеса, которая помогает понять, из чего складывается прибыль и какие параметры на нее влияют. При этом цель разбивают на конкретные показатели: количество клиентов, средний чек, объем продаж, постоянные и переменные расходы. Декомпозиция помогает проиграть разные сценарии и понять, как достичь нужной выручки или прибыли за отрезок времени, например за один месяц.
Совет 2. Разделять личные и корпоративные финансы
Когда предприниматель пользуется общим счетом, невозможно понять, сколько компания на самом деле заработала, а сколько потратила.
«Реальный пример: владелец компании, которая занимается ремонтом дорог, пользовался своим ИП как личным счетом и не замечал, сколько денег ежемесячно забирает из бизнеса. Когда мы собрали управленческий отчет о движении денежных средств, ДДС, предприниматель впервые увидел реальную картину и понял, почему у компании постоянно возникали кассовые разрывы — ситуации, когда у бизнеса временно не хватает денег на обязательные расходы. Чтобы избежать такой ситуации, важно разделять личные и корпоративные финансы».
Ольга Данилова
Финансовый директор Нескучных финансовВот как можно начать разделять личные и корпоративные финансы:
- вести отдельные счета и бюджеты;
- платить себе зарплату в рамках рынка;
- выводить дивиденды правильно.
Рассмотрим эти инструменты подробнее.
Вести отдельные счета и бюджеты. У компании или ИП должен быть бизнес‑счет, а у собственника — личный. Любые покупки для семьи, ипотека или оплата счета в ресторане не должны проходить через бизнес‑счет. Когда деньги не смешиваются, проще управлять операционной прибылью, планировать платежи и держать бизнес в плюсе.
Платить себе зарплату в рамках рынка. Чтобы хаотично не выводить деньги из бизнеса, можно назначить себе ежемесячную зарплату. Желательно, чтобы сумма соответствовала средней по рынку: обычно бизнес может ее себе позволить без ущерба для оборота.
Выводить дивиденды правильно. Чтобы иметь больше денег на личные расходы, можно выводить дивиденды от чистой прибыли. Для этого компании нужно оформить решение о выплате нераспределенной прибыли. На ИП понятие дивидендов не распространяется, но он может ввести правило, по которому выводит чистую прибыль. Например, 50% выплачивает себе, 50% реинвестирует в компанию.
Совет 3. Вести финансовый учет
Чтобы контролировать финансовые показатели и принимать правильные решения, нужно вести несколько видов отчетности. Вот самые главные:
- отчет о движении денежных средств, ДДС;
- отчет о прибылях и убытках, ОПиУ;
- управленческий баланс.
Рассмотрим их подробнее.
Отчет о движении денежных средств, ДДС. Отчет, который показывает реальное движение денег: сколько поступило на счета, сколько ушло и сколько осталось. Он помогает держать под контролем ликвидность, понимать, что денег постоянно хватает, и вовремя замечать тревожные сигналы. Например, если обязательные платежи не покрываются текущими поступлениями, отчет сразу подсветит кассовый разрыв.
Если смотреть ДДС в динамике, можно заметить изменения в статьях, например рост расходов на офис. Такой горизонтальный анализ подходит для работы в ОПиУ или в балансе, но ДДС, особенно в связке с платежным календарем, также помогает понять, куда уходят деньги и почему их перестало хватать.
В ДДС фиксируют поступления и платежи за отчетный период, а также остатки денег на начало и конец этого периода.
Отчет о прибылях и убытках, ОПиУ. Отчет показывает, приносит ли бизнес прибыль или работает в убыток. В нем отражаются выручка и все расходы за выбранный период — месяц, квартал или год. Из отчета можно понять, какие направления действительно зарабатывают, а какие только создают оборот.
«Самая частая ошибка предпринимателей — воспринимать остаток на расчетном счете как показатель успеха. Деньги есть — значит, все хорошо. Но это иллюзия: на счете могут лежать не только деньги за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, но и авансы от клиентов. А эти деньги не принадлежат бизнесу, их еще не заработали.
Также часто предприниматели путают выручку и прибыль. Пока не построен отчет о прибылях и убытках, сложно понять, что происходит в бизнесе. Деньги могут приходить, но компания при этом не зарабатывает».
Ольга Данилова
Финансовый директор Нескучных финансовИногда ОПиУ строят на будущее, чтобы спрогнозировать, как изменятся показатели, если открыть новое направление или повысить цены.
ОПиУ составляют, чтобы увидеть, получает ли бизнес доход или терпит убытки. В отчете отражают выручку и расходы за определенный период: месяц, квартал, год.
Управленческий баланс. Баланс показывает, насколько и за счет чего богата компания. В активе — то, что у компании есть: деньги, оборудование, запасы, дебиторская задолженность. В пассиве — откуда на это взялись деньги: долги, кредиты, собственный капитал. Например, в бизнесе 10 млн рублей в активах на расчетном счете, а в пассиве видим, что 4 млн рублей — это накопленная прибыль, собственный капитал, а 6 млн рублей — кредитные деньги.
Баланс — это сводный инструмент. Он соединяет данные из двух отчетов: ДДС и ОПиУ. Ни один из этих отчетов по отдельности не показывает, в каком состоянии бизнес находится сейчас. Поэтому без баланса компания работает вслепую. Баланс же помогает понять, насколько устойчив бизнес и где остаются резервы. Например, можно заметить, что 3 млн рублей заморожены в дебиторской задолженности — значит, их можно быстро собрать и отправить в оборот.
Подробнее о том, какие отчеты надо вести, какие показатели бизнеса рассчитывать и как это сделать, рассказали в отдельной статье.
Составили гайд для предпринимателей, чтобы помочь увеличить прибыль. Рассказали, какие пять показателей бизнеса надо оценивать и как именно. Скачайте гайд в формате PDF.
Совет 4. Формировать резервный фонд
Любой бизнес может столкнуться с непредсказуемыми расходами: спрос упадет, контрагент задержит оплату, поставка товаров отложится. Чтобы не оказаться в минусе, компании и ИП формируют резервные фонды. Обычно в них аккумулируют столько денег, сколько хватит на три‑шесть месяцев обязательных расходов: аренду, зарплату, налоги. Сумму хранят на отдельном счете и не используют ее в операционной работе.
«Откладывать часть прибыли на резервный счет — очень полезная привычка. Но важно просчитывать, сколько бизнес может на него выводить. Простой способ это сделать: посчитать, сколько денег поступит от клиентов за месяц, и отнять сумму обязательных расходов. Часть этой разницы, допустим 10%, перевести в резервный фонд.
Минимальная сумма фонда — та, которой хватит, чтобы прожить первые десять дней следующего месяца, даже если не будет поступлений от клиентов. Со временем нужно стремиться к тому, чтобы на отдельном счете лежал запас денег для покрытия обязательных расходов хотя бы на два‑три месяца».
Ольга Данилова
Финансовый директор Нескучных финансовНа старте бизнеса сложно формировать резервный фонд, так как деньги нужны на развитие дела. Но когда предприниматель начинает откладывать часть денег про запас, он развивает у себя ключевые навыки финансовой грамотности: учится планировать и управлять рисками, тренирует дисциплину и системность.
Совет 5. Создавать несколько источников дохода
Даже если бизнес стабилен, полагаться на один источник дохода или на один канал продаж — рискованная стратегия. Например, если основной доход бизнесу приносят один‑два крупных клиента, может получиться так: клиенты ушли или сильно задержали оплату, а у компании случился кассовый разрыв, платить зарплату и налоги нечем. Поэтому финансово грамотные предприниматели выстраивают систему, в которой доход формируется из нескольких направлений.
Магазин одежды продает вещи в офлайн‑точке. Параллельно сдает часть помещения в аренду и продает аксессуары от партнеров с комиссией. Кроме того, открывает интернет‑магазин и запускает продажи на маркетплейсах.
Систему из нескольких источников дохода можно выстроить таким образом:
- основной бизнес — ключевой продукт или услуга, приносящая основную прибыль;
- дополнительные продукты — платные консультации, обучение, подписка, продажа сопутствующих товаров;
- инвестиции — в акции, облигации, фонды, недвижимость;
- пассивный доход — дивиденды, проценты по вкладам, доход с аренды.
Еще для диверсификации источников дохода можно сочетать нескольких форматов продаж, например опт, розницу и торговлю на маркетплейсах.
Рассылка: как вести бизнес в России
Пять полезных писем пришлем сразу после подписки. В них — бизнес‑идеи, готовые промпты для нейросетей, советы, как выбрать налоговый режим и получать пассивный доход
Совет 6. Инвестировать в финансовое образование
В зависимости от масштаба бизнеса и его уровня развития предпринимателю нужна своя система знаний. Например, ИП с выручкой 2 млн рублей в месяц мог вести отчеты в Excel, контролировать траты и поступления, считать маржу — и ему этого было достаточно. С ростом бизнеса ему придется научиться читать финансовые отчеты, видеть за цифрами процессы и тенденции. Поэтому прокачивать навыки управления финансами нужно постоянно. Сделать это можно так:
- учиться в микроформате: слушать подкасты, читать статьи, проходить короткие мастер‑классы;
- читать книги по теме;
- изучать опыт более опытных коллег: через наставничество, менторство, бизнес‑клубы;
- проходить курсы по управлению финансами.
Начать финансовое образование можно с бесплатного курса в Школе Бизнеса, в котором собрана экспертиза финдиректоров «Нескучных финансов». Он о том, как настроить финучет, вести отчетность и держать деньги под контролем.
Что важно запомнить
- Финансовая грамотность — это умение системно управлять деньгами компании и личными сбережениями.
- Финансово грамотный предприниматель опирается на цифры: знает, сколько у него свободных средств, какую прибыль приносит каждый канал продаж, не путает выручку с доходом, не смешивает деньги компании с личными финансами и регулярно анализирует отчеты.
- Финансовую грамотность можно развить. Для этого нужно ставить финансовые цели, разделять личные и корпоративные финансы, вести финансовый учет, откладывать деньги в резервный фонд, создавать несколько источников дохода и регулярно учиться новому в управлении финансами.
А вы развиваете свою финансовую грамотность? Что для этого делаете?
Александр, это очень важно.
Вы будете видеть движение денег оттоки и притоки по 3 видам деятельности.
В Отчете о прибылях только начисления. Прибыль, к примеру, плюс 100 в ПиУ, а в ДДС минус 5000.
Еще подключите пофакторный экономический анализ: 3 и 5 факторные модели. Вы будете видеть изменение и физических, и стоимостных параметров бизнеса в динамике отчет/базис.
Это существенно усилит Ваш бизнес!
Да. Бизнесу уже 8 лет, а я только в этом году стал вести таблицу ДДС)