Накопительный счет
Иван открыл накопительный счет со ставкой 11% годовых, чтобы собрать деньги на покупку нового оборудования для бизнеса. Каждый месяц он кладет на него 50 000 ₽, а банк ежедневно начисляет ему деньги на остаток. Через полгода для закупки материалов Ивану понадобилось 100 000 ₽, которые он снял с накопительного счета. Банк продолжил начислять проценты на оставшуюся сумму. Так работает накопительный счет.
Что такое накопительный счет
Накопительный счет — это банковский счет для хранения денег с целью их приумножения. Его можно свободно пополнять, но условия снятия зависят от конкретного банка.
Обычно есть два варианта.
В первом случае банк рассчитывает проценты по накопительному счету на минимальный остаток за день и выплачивает их каждый день или раз в месяц. Деньги можно снимать со счета в любое время, при этом уже начисленные проценты не сгорят.
Во втором случае банк начисляет проценты на минимальную сумму остатка за месяц. Если снять деньги раньше расчетного дня, проценты сгорят.
С накопительным счетом бизнесу удобно управлять бюджетом, например хранить деньги на непредвиденные расходы и одновременно собирать на что-то конкретное.
Чем отличается от вклада и сберегательного счета
Накопительный счет часто путают с вкладом и сберегательным счетом. Это схожие по значению термины, но у них есть различия. Ниже в таблице разобрали, чем они отличаются.
Сколько накопительных счетов можно открыть
Зависит от банка. Например, в Т-Банке можно открыть до 12 накопительных счетов. Если нужно открыть больше, сделать это можно только в офисе банка. И за каждый последующий счет придется заплатить 1 000 ₽.
Облагается ли накопительный счет налогами
НДФЛ облагаются только проценты по счету, сам накопительный счет — нет. Размер налога зависит от общего дохода, который получили за год по всем вкладам и счетам с процентной ставкой выше 1% и необлагаемого лимита.
Чтобы рассчитать лимит, нужно 1 000 000 ₽ умножить на максимальную ключевую ставку ЦБ, которая действовала на первое число месяца в год, когда был получен доход.
1 декабря 2024 года ключевая ставка была 21%. Необлагаемый лимит: 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽. С суммы превышения придется заплатить налог.
Для превышения над лимитом до 5 млн в 2024 году ставка НДФЛ — 13 и 15% с превышения. С 2025 года ставку 13% применяют к выплаченным процентам
Застрахованы ли накопительные счета
По закону застрахованными считают все деньги физлиц, включая ИП, а также малых предприятий, размещенные в российских банках. Важное условие: банк, в котором открыт накопительный счет, должен входить в список участников госпрограммы по страхованию вкладов.
Если банк обанкротится, Агентство по страхованию вкладов возместит клиенту сумму только до 1 400 000 ₽. Даже если счетов несколько. Деньги сверх этой суммы придется требовать через суд в рамках конкурсного производства.
Подводные камни накопительных счетов
Вот некоторые недостатки таких счетов:
- Плавающая процентная ставка. Она зависит от ключевой ставки ЦБ. Если ее снизят, банк может уменьшить ставку и по накопительному счету.
- Низкая процентная ставка. По накопительным счетам она обычно меньше, чем по классическим вкладам. Поэтому они менее выгодны для долгосрочного накопления.
- Ограничения по операциям. Некоторые банки лимитируют количество операций по счету. Например, ограниченное число бесплатных переводов или снятий за месяц.
Накопительный счет может стать хорошим решением для краткосрочных целей. Но если цель — долгосрочные накопления с максимальной доходностью, стоит рассмотреть вклады и другие инвестиционные инструменты.
Что важно запомнить
- Накопительный счет — банковский вклад с возможностью снимать деньги без потери процентов в любое время.
- Если процентный доход по накопительным счетам и вкладам превышает установленный лимит, нужно заплатить НДФЛ.
- Накопительный счет удобен при краткосрочных целях. Если есть возможность положить деньги на долгий срок, лучше выбрать более выгодный актив, например вклад.
