Калькулятор НДФЛ с прогрессивной шкалой
- НДФЛ 13%0 ₽Скопированоноль рублей 00 копеекСкопированопо закону сумма округляется до целого рубля
- Сумма на руки0 ₽Скопированоноль рублей 00 копеекСкопировано
- Сумма до вычета налогов0 ₽Скопированоноль рублей 00 копеекСкопировано
Чтобы рассчитать НДФЛ:
- Впишите сумму дохода за месяц в ячейку. Можно указать доход до вычета налога, его еще называют суммой начисления, или выплату на руки, то есть после уменьшения на НДФЛ.
- Нажмите кнопку «На руки», если указали сумму после вычета НДФЛ, или кнопку «До вычета налога», если вписали полную сумму с налогом.
- Выберите ставку НДФЛ. Для большинства случаев это 13%, но могут быть и другие варианты.
Калькулятор автоматически рассчитает НДФЛ, сумму на руки и сумму до вычета налога. По закону НДФЛ округляют до целого рубля.
Новая прогрессивная шкала НДФЛ действует с 2025 года. Рассчитать НДФЛ за 2024 и предшествующие годы вы можете на странице отдельного калькулятора.
Как рассчитать НДФЛ по новым правилам
С 2025 года ставок по НДФЛ пять: 13, 15, 18, 20 и 22%. Их применяют к зарплате, премиям, отпускным, больничным. Рассказали о них подробнее в отдельной статье.
Новую шкалу НДФЛ применяют к доходам резидентов:
- по трудовым договорам — зарплата, премии, отпускные, больничные;
- по гражданско-правовым договорам — от аренды, выполнения работ, оказания услуг;
- от бизнеса ИП на общей системе налогообложения.
Обратите внимание: повышенную ставку НДФЛ применяют к превышению над пороговым уровнем. Дальше покажем на примере, как это работает.
Пример расчета
Зарплата сотрудника — 250 000 ₽ в месяц. Годовой доход — 3 000 000 ₽.
То есть в октябре нарастающий итог дохода работника превысил 2 400 000 ₽, поэтому для одной части заплаты за этот месяц ставка НДФЛ 13%, а для другой — 15%. Всего до конца года налог по ставке 15% надо удержать с 600 000 ₽: 3 000 000 ₽ − 2 400 000 ₽.
Общая сумма налога за год 2 400 000 ₽ × 13% + 600 000 ₽ × 15% = 402 000 ₽.
Это на 12 000 ₽ больше, чем при таком же уровне дохода в 2024 году: 402 000 ₽ − 3 000 000 ₽ × 13%.
Как считать налог с премий и других доходов
К премиям, отпускным, больничным и другим трудовым доходам резидентов применяют такую же пятиуровневую шкалу ставок НДФЛ: 13, 15, 18, 20 и 22%. Принцип расчета показали в разделе выше.
Как рассчитать НДФЛ нерезидентам, иностранцам на патенте и ВКС
Для любых иностранцев при расчете НДФЛ в 2025 году применяют пятиуровневую прогрессивную шкалу ставок НДФЛ: 13, 15, 18, 20 и 22%.
По ней же облагают доходы некоторых категорий нерезидентов:
- беженцев;
- людей с временным убежищем;
- дистанционных сотрудников;
- граждан стран — членов ЕАЭС;
- мигрантов, работающих по патенту;
- высококвалифицированных иностранных специалистов.
Зарплата и премии остальных нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30%.
Как рассчитать налог для ИП
ИП на ОСН тоже платят НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности. К доходу предпринимателей применяют такую же пятиуровневую шкалу ставок НДФЛ, как к зарплате: 13, 15, 18, 20 и 22%.
Важный нюанс: в расчет берут не все доходы ИП, а только его прибыль — положительную разницу между заработками и расходами.
Доход ИП — 5 000 000 ₽, а затраты — 3 000 000 ₽.
Прибыль: 5 000 000 ₽ − 3 000 000 ₽ = 2 000 000 ₽.
Ставка НДФЛ будет 13%, поскольку прибыль меньше 2 400 000 ₽.
Если же ИП на ОСН нерезидент, доходы от его бизнеса в 2025 году облагают НДФЛ по ставке 30%, как и в 2024 году.
Как считать налог с дивидендов
К дивидендам резидентов в 2025 году применяют двухуровневую шкалу ставок НДФЛ: 13 или 15%. Ставка зависит от суммы выплаченных в году дивидендов:
- до 2 400 000 ₽ — 13%;
- свыше — 15%.
Допустим, в феврале участник получил дивиденды 4 млн рублей. НДФЛ нужно рассчитать так:
- с 2 400 000 ₽ — по ставке 13%;
- с 1 600 000 ₽ — по ставке 15%.
Если больше дивидендов не будет, общий налог за год: 2 400 000 ₽ × 13% + 1 600 000 ₽ × 15% = 552 000 ₽.
Для сравнения, в 2024 году налог посчитали бы так: 4 000 000 ₽ × 13% = 520 000 ₽.
Получается, в 2025 году участник заплатит на 32 000 ₽ НДФЛ больше: 552 000 ₽ − 520 000 ₽.
Поделитесь, помог ли вам калькулятор? Если нет, то чего не хватило?
К сожалению ваша таблица не точно рассчитывает налог(
Добрый день. а как начислять дивиденды нерезиденду в 2024 годы было 15% а с 2025 года?