Кому стоит переходить на ОСНО, а кому остаться на старой схеме?

Скорее всего при общении со своими коллегами-предпринимателями в последнее время вы не раз слышали грустные вздохи и печальные возгласы по поводу изменений в налоговом законодательстве. И возникали они не просто так, ведь после вступления в силу налоговой реформы 1 января 2025 года сформировалась новая система налогообложения. Давайте попробуем разобраться в ней вместе.

Начнем с лимитов и пределов по видам налогообложения. Вы можете изучить их на инфографике ниже.

Как консалтинговая компания, мы все чаще замечаем тенденцию предпринимателей переходить на НДС «Доходы» — так сказать идти по пути наименьшего сопротивления и выбирать самый дорогой из возможных вариантов — платить налоги с оборота и платить дополнительные 5%. Однако, если в дальнейшем собственник планирует перейти на полностью легальный ввоз товара, это добавит еще 20% НДС к цене приобретения (на вычет НДС при этом поставить будет нельзя).

Таким образом, налоговая нагрузка будет равна 25%! Ни один бизнес не переживет такую потерю маржинальности.

НДС — это большой и сложный федеральный налог, у которого совершенно другой и отличный от УСН алгоритм — он платится по методу начислений.

Рассмотрим, в чем состоят отличия системы учета при работе с НДС.

Совмещение двух видов налогового учета — кассовый и по методу начислений. Это делает НДС более гибким и управляемым, так как мы оказываемся не привязаны к расчетным счетам, можем работать с входящими и исходящими документами и у нас появляется возможность для маневра.

Работа с первичными документами. Это:

Иными словами, при работе с классикой НДС мы должны документально подтверждать любые наши расходы с НДС.

Регулярные камеральные проверки. Это значит, что уровень работы с документами в компании должен сильно повыситься — как только появляются декларации, начинаются проверки.

Нельзя сейчас перевести на работу с НДС бухгалтера, который работал с УСН. Это приведет к большому количеству ошибок — это совершенно другой вид налогового учета).

Еще один важный вопрос, который нельзя не поднять при обсуждении обновленного налогового законодательства и который мы часто обсуждаем в нашем Телеграм-канале «Ненашева. Бизнес. Налоги» — налоговая амнистия. Это способ начать с чистого листа и получить прощение того, за что без налоговой амнистии вам бы пришлось заплатить большие штрафы.

Так, если ваш бизнес имеет признаки дробления в 2022-2024 году, то в 2025 году вы сможете получить амнистию. После добровольного пересчета и уплаты налогов с вас снимут ответственность за дробление бизнеса в прошлом.

«Как понять, что мой бизнес дробится?» — вот признаки:

Однако в этой ситуации не все однозначно. Вам будет необходимо доказать, что ваш бизнес имеет признаки дробления, иначе вы попросту не сможете получить амнистию.

Обращаем ваше внимание и на то, что вы можете амнистироваться добровольно, а можете принудительно. Все зависит от того, насколько официально вы будете работать в 2025 году.

Добровольная амнистия:

Принудительная амнистия:

Давайте посчитаем, сколько денег вы можете потерять при принудительной амнистии.

Например, у вас во владении находятся 3 субъекта с доходом по 250 миллионов рублей в год каждый. Это равно 750 миллионам рублей. Начисляем с этого оборота НДС и Налог на прибыль, штрафы и пени. При всем этом у нас есть право предъявить вычет по НДС и уменьшить налог на прибыль.

Так, с пересчета 750 миллионов рублей вы заплатите — 20% НДС (150 миллионов рублей), 20% налога на прибыль (150 миллионов рублей) и 20% штраф (по минимальной ставке 60 миллионов рублей) — итого 360 миллионов рублей + пени и вычитаем уплаченный налог УСН.

И вот вы уже тратите эти деньги не на развитие бизнеса, хотелки и отпуск, а на налоги и штрафы…

Исходя из всего вышеперечисленного, у вас, вероятно, возник вопрос: «Как работать в таких налоговых условиях и добиваться легального снижения (или даже полного освобождения от уплаты) налогов?»

Это реально! Делимся с вами одним из наших кейсов.

Клиент ввозил товар карго, платил 6% от оборота. Мы предложили идею организовать собственное экспериментальное производство на территории РФ и податься на резидентство Сколково.

После реализации идеи компания клиента стала резидентом Сколково и полностью освободила себя от уплаты НДС и налога на прибыль при торговле собственным товаром на маркетплейсах (до оборота 1 млрд рублей).

Наверняка вы хотите выдохнуть спокойно и не бояться звонка от налогового инспектора по поводу грядущей налоговой проверки. Добиться этого гораздо проще, чем кажется.

Да, начиная с этого года налоговые проверки коснутся всех. Именно поэтому мы советуем каждому предпринимателю задуматься о выборе правильного режима налогообложения и перейти на «белое» ведение бизнеса, чтобы не только избежать максимума возможных налоговых рисков, но и остаться на свободе. Это залог успеха и счастливого будущего с ощущением твердой почвы под ногами.