Что делать, если налоговая заблокировала расчетный счет

Бывает, что налоговая блокирует расчетный счет компании или ИП, поэтому бизнес не может проводить часть расходных операций. Рассмотрим, какими бывают ограничения и как быстро от них избавиться.

Зачем налоговая блокирует расчетный счет

Налоговая следит за тем, чтобы бизнес вовремя сдавал отчетность и платил налоги. Если не делать это в срок, инспекторы примут меры: например, могут полностью или частично заблокировать расходные операции по расчетному счету.

Смысл блокировки в том, чтобы предприниматель или компания как можно быстрее решили вопросы с налоговой. Пока причина приостановки операций не устранена, деньги будут заморожены и бизнес не сможет никому их переводить.

Как это происходит

Есть два вида блокировки: ограничение на сумму долга или полное ограничение расходных операций по счету. При первой деньги будут списываться в пользу налоговой, при второй — останутся на счете компании или ИП, но ими нельзя будет свободно распоряжаться.

На расчетном счете компании 300 000 ₽, а долг по налогам — 100 000 ₽. Тогда компания сможет свободно пользоваться 200 000 ₽, а 100 000 ₽ банк спишет в пользу налоговой.

Если же на счете было 40 000 ₽ на момент блокировки, то заберут только эти деньги. А дальше на ЕНС станут списывать все будущие поступления, пока не наберется остаток долга — 60 000 ₽.

Блокируется часть расходных операций по счету. Такое ограничение еще называют полной блокировкой от налоговой. Собрали в таблицу все виды операций, которые можно и нельзя проводить во время полной блокировки.

Причины блокировки счета

Есть четыре причины, по которым налоговая может заблокировать расчетный счет:

1. Компания или ИП не платит налоги, взносы, сборы, пени и штрафы.
2. Бизнес не сдал налоговую декларацию.
3. Компания или ИП нарушили правила электронного документооборота с налоговой.
4. По итогам налоговой проверки бизнесу начислили недоимку, пени и штрафы.

Если не исполнить требование в течение восьми дней с момента получения, налоговая разместит в специальном реестре решение о взыскании недоимки, и если денег на счете не хватит, то расходные операции по нему будут почти невозможны. Без требования счет блокировать не будут.

Если счетов несколько, деньги заморозят на каждом. Например, у компании долг по налогам 30 000 ₽ и два открытых счета. Значит, налоговая заблокирует каждый из счетов на 30 000 ₽, что в сумме составит 60 000 ₽.

По закону бизнес должен сдавать налоговую отчетность только в электронном виде, если у него больше 100 сотрудников. В случае с РСВ и 6‑НДФЛ лимит еще меньше — 10 человек. А декларацию по НДС через ЭДО обязаны представлять все плательщики этого налога.

Блокировка счета налоговой редко становится неожиданностью — компания или ИП почти всегда сначала получает письмо с требованием заплатить недоимку или дать разъяснение. Поэтому, если вы получили такое письмо, не откладывайте его в долгий ящик, чтобы избежать ограничений на счете.

Что делает банк во время блокировки

Банк не может самостоятельно снять блокировку, пока налоговая не уберет требование о приостановке из реестра. О сроках разблокировки расскажем далее.

Как узнать подробности блокировки

Есть два способа узнать детали блокировки расчетного счета:

1. Через сервис налоговой службы.
2. В личном кабинете банка или мобильном приложении.

В личном кабинете банка или мобильном приложении. Многие банки показывают информацию о блокировке расчетного счета в личном кабинете для бизнеса. Например, в личном кабинете или приложении Т⁠-⁠Банка сразу видно, есть ли блокировка, кто и по какой причине заблокировал счет.

Как разблокировать счет

Чтобы разблокировать счет, сначала нужно узнать причину и выполнить требования налоговой — например, заплатить недоимку или передать отчетность. В первом случае, чтобы ускорить разблокировку, можно прислать в налоговую платежку о переводе суммы на ЕНС.

В таблице собрали причины блокировки и рассказали, как их устранить.

Как скоро счет разблокируют

Счет разблокируют до конца рабочего дня, следующего за днем выполнения требований налоговой: сдачи декларации, подачи заявления, получения отчетности. Точные сроки зависят от причины блокировки — расписали их подробно в разделе выше.

Что делать, если налоговая заблокировала счет по ошибке

Бывает, что налоговая ошибается и блокирует счет, даже если бизнес вовремя сдал отчетность и заплатил все налоги.

Чтобы разблокировать счет, нужно обратиться в налоговую через сервис «Оперативная помощь. Разблокировка счета и вопросы по ЕНС». Скорее всего, вас попросят подтвердить документально, что нарушений с вашей стороны не было: например, отправить платежку на перевод денег на ЕНС.

Если таким образом решить вопрос не получается, можно отправить жалобу в управление ФНС по региону. На ее рассмотрение у управления 15 рабочих дней, а если счет заблокировали после налоговой проверки, то жалобу могут рассматривать месяц. Пока налоговая рассматривает жалобу, ограничения на пользование счетом продолжают действовать.

Через суд можно не только оспорить ошибку, но и получить компенсацию: она зависит от ключевой ставки и заблокированной суммы. Если заблокированы все исходящие операции, ставка начисляется на всю сумму денег на счете.

Допустим, налоговая ошибочно заблокировала счет на 10 000 000 ₽. На конец июня 2025 года ключевая ставка — 20%. Считаем компенсацию за один день блокировки:

10 000 000 ₽ × 20% / 365 дней = 5 479,45 ₽.

Если счет был ошибочно заблокирован 20 дней, ИП или компания могут претендовать на такую компенсацию:

5 479,45 ₽ × 20 дней = 109 589 ₽

Насколько целесообразно обращаться в суд, решать бизнесу. Здесь нужно учитывать, какая сумма и на какой срок была заблокирована, насколько серьезные убытки понес бизнес и как велико желание судиться с налоговой.