Фондирование для бизнеса: как управлять деньгами и жить по средствам компании

По данным исследования, 55% малых предприятий в 2023 году использовали личные средства владельцев бизнеса для покрытия дефицита денежных средств. Кроме того, кредитные карты, займы и личные средства собственников являются тремя наиболее популярными источниками финансирования для малых предприятий, которым меньше двух лет.

По результатам еще одного исследования около 20% новых предприятий закрываются в течение первых двух лет, а 45% — в течение пяти лет. Причины закрытия разнообразны, но чаще связаны с неэффективным распределением денежных средств.

В статье расскажу, в чем суть фондирования и как по шагам внедрить в бизнес систему фондов.

Для чего бизнесу создавать фонды

Фондирование — один из инструментов раннего планирования будущих трат, в основе которого лежит распределение выручки по фондам в зависимости от целей. Механизм фондирования позволяет контролировать деньги компании. Собственник и команда видят статьи расходов и не забывают о том, сколько средств они могут на них выделить. Не происходит неэффективного расходования, при котором какие‑то статьи вообще не финансируются, а какие‑то, наоборот, используют слишком большой лимит.

Системное планирование расходов. Другое достоинство фондов заключается в том, что используя эти «виртуальные кошельки», собственник регулярнее задумывается о поиске источников финансирования для различных целей. В некоторых случая даже создаются новые кошельки под новые запросы компании.

Некоторые принципы фондирования

Один фонд — одна цель. Наличие и количество фондов определяется действующими целями компании. Не имея конкретной и достижимой цели, предприниматель не сможет регулярно откладывать часть денежных средств в фонд. Цель накопления фонда определяет и сумму, и срок, на который создается фонд.

Фонды формируются из выручки. Фонды — это инструмент управления деньгами компании, при котором каждые поступившие 100 рублей сразу распределяется по фондам. Размер поступления не имеет значения. Принцип простой: есть выручка — каждый рубль сразу получает назначение. Нет выручки — нечего распределять.

Тратить по регламенту. Как только в компанию поступают деньги, можно начинать использовать фонды. Желательно выделить конкретный день для совершения операций и планирования расходов в рамках фонда.

Какие фонды нужны бизнесу

Фонды бизнеса можно разделить на две группы по их целевому действию: обеспечение текущих расходов и распределение прибыли.

Состав фондов определяется отраслевой спецификой бизнеса. При этом существует перечень обязательных резервов, необходимых практически каждому предпринимателю:

• фонд налогов — для внесения обязательных платежей государству;
• фонд маркетинга — для продвижения компании и продукции;
• фонд оплаты труда — для выплаты зарплаты сотрудникам.

Этот список не конечный, при необходимости могут быть и другие фонды.

Фонды распределения чистой прибыли используются собственниками после пополнения фондов текущих расходов. В рамках данной группы предприниматели чаще создают следующие фонды:

• резервный фонд — для кризисных ситуаций и непредвиденных расходов;
• фонд на развитие — для развития бизнеса, масштабирования;
• фонд дивидендов — для выплат собственникам компании.

Как внедрить фондирование

Первое, с чего важно начать — разобрать все расходы. Нужно прописать основные статьи расходов и объединить их в общие группы. Эти группы и будут нашими целевыми фондами. Пока не ясно, какие статьи расходов есть — нет смысла ничего делить.

Второе — посчитать средние доли по группам. Я взяла 3‑6 месяцев в среднем и посчитала проценты от дохода, которые у меня уходят на каждую статью.

Третье — завести отдельные “копилки” в банке. Для удобства контроля и мониторинга денежных потоков рекомендую для каждого фонда открыть отдельный счет.

Долгосрочный характер использования фондов делает целесообразным размещение средств не на обычных расчетных счетах, а на депозитах. Выбор условий депозита должен учитывать специфику расходования каждого фонда. Например, для фонда с непредсказуемым графиком расходования средств рекомендую выбирать депозит с возможностью частичного снятия в течение срока действия. Несмотря на более низкую процентную ставку, такие условия обеспечивают гибкость в управлении деньгами.

Четвертое — настроить систему отчислений. Есть два способа расчета суммы отчислений в фонды компании: процент от определенного показателя и фиксированная сумма.

В качестве процента для отчислений в фонд чаще используется такой показатель, как выручка компании.

Например, собственник захотел отправлять на дивиденды 40% чистой прибыли, а плановая чистая прибыль составляет 10% от выручки. Тогда, собственник должен перечислять в фонд дивидендов 4% от выручки, чтобы достичь желаемой цели.

Фиксированная сумма подойдет в том случае, когда заранее известен размер платежа, для сбора которого был создан фонд.

Например, предприниматель планирует через год открыть новый филиал. Для этого потребуется первоначальные инвестиции в размере аренды, ремонта и закупки оборудования. Общая сумма затрат через год с учетом инфляции составит порядка 6 000 000 рублей. Чтобы обеспечить открытие филиала в запланированный срок, необходимо ежемесячно направлять в фонд по 500 000 рублей.

Пятое — постоянно корректировать фонды по мере роста бизнеса. Фондирование — это не фиксированная навсегда схема. Важно понимать, что с ростом бизнеса меняется структура расходов. Поэтому каждые 2‑3 месяца важно пересматривать доли фондов и применять под запросы бизнеса.

Что важно помнить

Система фондов представляет собой эффективный инструмент финансового управления, позволяющий компании обеспечить стабильность и стратегическое развитие. Алгоритм внедрения системы фондов такой:

Грамотно выстроенная система фондов позволяет прийти к проактивной стратегической модели, обеспечивающей достижение долгосрочных бизнес‑целей.