Как малому бизнесу использовать АУСН
В условиях современной экономики каждый рубль на счету, и среди множества нововведений важно увидеть те, которые помогут бизнесу расти и увеличивать прибыль. Из всех доступных сейчас систем налогообложения, Автоматизированная Упрощённая Система Налогообложения (АУСН) становится всё более популярной. Что делает её такой привлекательной? Мы как технологический вендор, работающий напрямую с финансовыми организациями, знаем эту систему изнутри и готовы ответить на самые частые вопросы и подсветить ее неочевидные особенности.
Особенности режима АУСН
Что такое АУСН и в чем его автоматизированность? АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) — это особый режим налогообложения, автоматизированность которого заключается в том, что разметка операций и расчет налогов происходит автоматически, и налогоплательщику, по сути, нужно лишь пользоваться расчетным счетом в банке, предоставляющем сервис работы с АУСН.
Зачем нужна новая система налогообложения? АУСН создана для того, чтобы вести бизнес было проще, прозрачнее и удобнее. Особенно актуально это для малого бизнеса с оборотом до 60 миллионов рублей в год. Взять, к примеру, пункты выдачи заказов от маркетплейсов, небольшие компании в сфере услуг или онлайн‑сервисы — клининг, ремонт, доставку. Для них важно, чтобы учет и налоги занимали минимум времени и сил.
С ростом автоматизации в ФНС и развитием цифровых решений официальное ведение бизнеса становится максимально комфортным. А с введением АУСН предприниматели получают еще и дополнительные преимущества: меньше отчетности, понятные правила и выгодные условия налогообложения.
Рассылка: как вести бизнес в России
Пять полезных писем пришлем сразу после подписки. В них — бизнес‑идеи, готовые промпты для нейросетей, советы, как выбрать налоговый режим и получать пассивный доход
Для кого выгодно перейти на АУСН
Кому действительно выгоден этот режим? С появлением прогрессивной ставки НДС, начиная с годового оборота в 60 млн. рублей, стало понятно, что АУСН занял конкретную нишу в сегменте малого бизнеса. На интервале от 2.5 млн. до 60 млн. рублей при количестве сотрудников не более 5 человек и остаточной стоимости основных средств не более 150 млн. рублей АУСН в сравнении с УСН позволяет сэкономить от 50 до 80 процентов за счет отчислений за сотрудников, пусть и налоговые ставки для АУСН немного выше, чем для обычной УСН (8% и 20% против 6% и 15%). При этом, конечно, есть прямая зависимость экономии от количества сотрудников. Грубо говоря, чем ближе цифра к 5, тем сильнее экономия.
Для примера возьмем ИП, годовой доход которого 5 млн. рублей, расходы за вычетом ЗП — 2 млн. рублей, и в штате имеется 1 сотрудник со среднемесячной зарплатой — 50 т.р. Для такого бизнеса выгоднее будет УСН, на этом режиме бизнес потратит на налоги на почти 50 т.р. меньше, чем на АУСН.
Однако, если ИП решит нанять еще одного сотрудника с той же зарплатой 50 т.р., то АУСН уже станет выгодней стандартной УСН. И выгода будет только расти по мере увеличения штата.
От чего освобождены налогоплательщики на этом режиме? Одно из ключевых преимуществ АУСН — уменьшение бумажной работы, сокращение расходов на бухучет, ведь на этом режиме не нужно подавать декларацию по УСН, расчет 6‑НДФЛ и расчеты по страховым взносам. Кроме того не нужно платить страховые взносы за сотрудников, фиксированные взносы ИП за себя также платить не придется.
Существуют ли какие‑то риски или ограничения при использовании АУСН? Основные риски связаны с возможными изменениями законодательства и необходимостью постоянного соответствия критериям для АУСН. Кроме того, некоторые виды бизнеса, такие как страховые и финансовые организации, не могут использовать этот режим.
Распространение налогового режима
В каких регионах действует спецрежим? С 01 января 2025 года АУСН распространил действие на большинство регионов Российской Федерации. Мы, как технологический вендор решения для работы с АУСН, несомненно наблюдаем новую волну интереса со стороны банков. По сути, после 2022 года, когда с 01 июля стартовал пилотный режим в Москве, Московской области и в Татарстане, за первым эшелоном подключившихся крупных банков, все остальные просто ждали, наблюдая, как будет развиваться эта история. Хотя, честно говоря, даже сейчас многие небольшие региональные банки, когда их спрашиваешь про АУСН, не в курсе, что это такое.
Какие банки работают с этой системой? С АУСН уже работают все крупные банки России и несколько региональных. Актуальный перечень доступен на официальном сайте ФНС. По мере развития режима список кредитных организаций расширяется: к нему присоединяются как федеральные, так и региональные банки. Наблюдается тенденция к внедрению готовых интеграционных решений, включающих не только передачу данных в ФНС, но и интерфейсы для взаимодействия с клиентами, а также инструменты аналитики. Благодаря этому банкам проще подключать бизнес к АУСН и обеспечивать полный цикл сопровождения налогоплательщика в электронном виде.
Заключение
Общие советы бизнесам, рассматривающим переход на АУСН.
Как оценить, выгоден ли вам переход на АУСН? Перед переходом на АУСН важно просчитать выгоду в цифрах. Сравните налоговую нагрузку при текущей системе с предполагаемой при АУСН, учитывая не только ставку налога, но и особенности учета, лимиты по доходам и численности сотрудников. Такой расчет поможет избежать ситуации, когда формальный переход к новому режиму окажется менее выгодным из‑за скрытых издержек или ограничения по вычетам.
Готова ли ваша учетная система и банк к новому режиму? АУСН предполагает упрощенное взаимодействие с налоговыми органами, но при этом требует корректного электронного документооборота. Проверьте, что ваша бухгалтерская программа или сервис интегрированы с системами ФНС и позволяют автоматически передавать данные. Кроме того, важно учитывать, что не все банки сегодня поддерживают работу с этим режимом. Перед переходом уточните условия у своего банка или выберите финансовую организацию, уже работающую с АУСН, чтобы избежать проблем с открытием или ведением расчетного счета.
Понимают ли сотрудники, как работать по правилам АУСН? Даже если учет автоматизирован, важно, чтобы сотрудники, отвечающие за финансы и администрирование, понимали логику АУСН. Объясните правила работы с чеками, договорами, первичными документами и порядок передачи данных.
Как спланировать рост, чтобы не потерять преимущества АУСН? АУСН имеет ограничения по годовому обороту и численности персонала. Если вы планируете расширение, важно заранее продумать стратегию — возможно, выгоднее остаться в пределах лимита или же подготовиться к переходу на другой налоговый режим без потери финансовой устойчивости.
Как не пропустить изменения в законодательстве по АУСН? АУСН — относительно новый налоговый режим, и в первые годы в него могут вноситься корректировки. Регулярно проверяйте официальные источники и консультируйтесь с бухгалтером или налоговым юристом. Так вы сможете своевременно адаптироваться и использовать новые возможности, которые появятся в законе.
АУСН может стать мощным инструментом оптимизации для малого бизнеса, но только при грамотной подготовке и постоянном контроле за ключевыми параметрами работы. Инвестируйте время в анализ, обучение и настройку процессов — и новый режим принесет не только экономию, но и дополнительную устойчивость вашему бизнесу.
