Как выгоднее купить автомобиль: в кредит или в лизинг
Лизинг и кредит похожи между собой — бизнес получает автомобиль сразу, но платит за него частями. Однако у этих двух финансовых инструментов есть несколько важных отличий. Зная их, можно выбрать способ, который будет дешевле или удобнее для вашего бизнеса.
Как устроена покупка автомобиля в лизинг
Лизинг напоминает аренду авто с правом последующего выкупа. Собственника авто называют лизингодателем, а клиента, который им пользуется, — лизингополучателем.
Сделка устроена так:
- Покупатель выбирает автомобиль/
- Лизингодатель покупает авто у дилера и передает в пользование клиенту/
- Лизингополучатель регулярно переводит деньги, обычно раз в месяц/
- По окончании срока договора лизингополучатель может выкупить автомобиль за остаточную стоимость или вернуть его лизингодателю — в зависимости от условий договора.
На практике чаще всего лизингополучатель выкупает автомобиль по завершении договора. Сумма выкупа обычно символическая, например 1 000 ₽. А вот лизинг без последующего выкупа часто возможен, только если бизнес берет сразу большую партию авто.
Преимущества и недостатки лизинга
Вот основные плюсы и минусы лизинга.
✅ Экономия на налогах. Бизнес включает все лизинговые платежи в расходы. Это важно, например, на УСН «Доходы минус расходы» и на ОСН — увеличивая расходы, бизнес уменьшает налоговую базу.
Кроме того, НДС облагают все лизинговые платежи. Соответственно, лизинговая компания выставляет счета с НДС, который можно принять к вычету. В итоге предприниматель возвращает часть затрат.
✅ Гибкие условия. С лизинговой компанией можно договориться о сроке, размере аванса, графике платежей, обговорить возможность ускоренного выкупа авто. Лизинговые компании охотно идут навстречу постоянным клиентам.
✅ Эксклюзивные скидки на авто. Дилерские центры предлагают лизинговым компаниям как постоянным покупателям низкие цены на легковые автомобили. Из‑за этого покупка машины в лизинг может оказаться даже дешевле, чем в автосалоне.
✅ Спецставки удорожания от 0,01%. Ставка удорожания — это плата за услугу лизингодателю, обычно ее считают в процентах от стоимости машины.
Государство субсидирует покупку некоторых авто в лизинг, поэтому ставки удорожания могут быть очень низкими. Например, в Т‑Лизинге ставка удорожания — то есть плата бизнеса за услугу лизинга — может начинаться от 0,01%. Это существенно ниже, чем проценты по кредиту.
✅ Лизинг не увеличивает кредитную нагрузку. Его учитывают как внебалансовое финансирование. Это полезно, если бизнес планирует взять кредит — с низкой кредитной нагрузкой заем вероятнее одобрят под более низкий процент.
❌ Автомобиль принадлежит лизинговой компании, пока действует договор лизинга. Если бизнес столкнется с кассовым разрывом и не сможет платить, лизингодатель заберет машину без суда.
❌ Не всегда можно расторгнуть договор досрочно. Если отказаться от лизинга или попытаться выкупить авто раньше срока, некоторые лизингодатели могут отказать или потребовать компенсацию. Условия зависят от конкретного договора.
Как устроена покупка автомобиля в кредит
Взять автомобиль в кредит означает, что банк перечисляет деньги дилеру, а предприниматель выплачивает долг ежемесячно с процентами. Автомобиль сразу становится собственностью заемщика: бизнес ставит его на баланс, учитывает амортизацию и использует в работе.
При этом авто находится в залоге у банка до окончания срока договора. Поэтому паспорт транспортного средства, ПТС, обычно находится в банке до момента полной выплаты кредита.
Преимущества и недостатки кредита
Вот какие плюсы и минусы у автокредита.
✅ Бизнес сразу получает полное право на автомобиль. Технически его можно продать, обменять или использовать как залог для нового займа. Однако на практике сделать это непросто. Поскольку ПТС находится в банке, сделку придется согласовывать и с ним. Не исключено, что придется прийти с покупателем в банк и при нем погасить заем — тогда банк передаст ПТС новому владельцу.
✅ В кредит можно взять и новое авто, и с пробегом. В лизинг обычно дают только новые автомобили.
✅ Есть возможность досрочного погашения. Если выплатить кредит раньше срока, не придется гасить проценты, которые еще не начислили.
❌ Экономия на налогах меньше, чем в лизинге. Проценты по кредиту можно включить в расходы бизнеса, а погашение тела долга — нельзя. То есть фактически бизнес вернет стоимость машины банку, но не сможет записать это как расход.
Кроме того, при кредите принять к вычету можно входной НДС только с цены автомобиля. Проценты по кредиту не облагаются НДС, поэтому налог с процентов принять к вычету нельзя.
❌ Кредит увеличивает долговую нагрузку. Это может ухудшить финансовые показатели бизнеса в глазах инвесторов и банков.
Рассылка: как вести бизнес в России
Пять полезных писем пришлем сразу после подписки. В них — бизнес‑идеи, готовые промпты для нейросетей, советы, как выбрать налоговый режим и получать пассивный доход
Что выгоднее для покупки автомобиля: кредит или лизинг
Для бизнеса лизинг чаще оказывается дешевле кредита из‑за экономии на налогах и выгодных цен на авто для лизингодателей. Кроме того, условия лизинга более гибкие — можно настроить их под нужды бизнеса. Еще, если предприниматель хочет обновлять автопарк каждые три‑четыре года и оптимизировать налоги, лизинг — практичное решение.
Кредит подойдет, если бизнес хочет сразу получить автомобиль в собственность. Если нужно подержанное авто, в лизинг его взять не получится — только в кредит. При этом кредит нередко оказывается дороже лизинга из‑за меньшей экономии на налогах и высокой процентной ставки.
Главное
- Лизинг и кредит похожи: бизнес получает автомобиль сразу, но платит за него частями.
- В лизинге можно больше сэкономить на налогах. Есть возможность купить авто с дисконтом через лизингодателя, а также получить низкую ставку удорожания от 0,01% в год. При этом машина остается собственностью лизингодателя до окончания действия договора лизинга.
- В кредит можно купить новое или подержанное авто и сразу получить его в собственность. Еще кредит легче погасить досрочно — штрафных санкций за это не будет. Но при этом бизнес сможет меньше сэкономить на налогах.
Как считаете, какой способ покупки авто выгоднее для бизнеса — в кредит или лизинг?