Как происходит банкротство юридических лиц в 2025 году
Стоит ли руководителю продолжать попытки спасти бизнес или начать процедуру банкротства юридического лица? Рассказываем, как действовать бизнесу при угрозе банкротства.
Что такое банкротство
Банкротство — это неспособность компании платить по обязательствам, например по кредитам, налогам и заработной плате. В итоге суд признает компанию банкротом, ее ликвидируют, а непогашенные в ходе банкротства долги списывают. По-другому эту ситуацию еще называют «несостоятельность юридического лица».
Например, компания «Кактус» изготавливает мебель. Работает уже пять лет, есть большой штат сотрудников — 80 человек. Трудности начались несколько месяцев назад, когда упали продажи. В итоге директор стал задерживать зарплату, потому что денег на все не хватало. Общие долги за несколько месяцев достигли 2 млн рублей, а просрочка по ним превысила три месяца. Самостоятельно рассчитаться с долгами компания не может.
Директор Кактуса должен начать процедуру банкротства. Это поможет компании избавиться от долгов, а кредиторы смогут хоть что-то получить в счет долга.
Виды банкротства
Условно выделяют четыре вида банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное и преднамеренное.
Реальное. Возникает, когда компания накопила долги и не может с ними рассчитаться. Выход один — ликвидация юрлица.
Техническое, или временное, означает, что у компании есть просрочка по задолженностям, но объем активов выше, чем сумма долга. Этот вид банкротства не смертелен для бизнеса: после продажи активов и погашения долгов компания может продолжить работу.
У ООО «Мозаика» есть оборудование и транспорт общей стоимостью 20 млн рублей, а долг перед кредиторами — 5 млн рублей. Причем компания не платит по счетам больше трех месяцев. Мозаика может продать грузовой автомобиль за 8 млн рублей и рассчитаться с кредиторами. То есть технически признаки банкротства есть, но реально оно, скорее всего, не состоится.
Фиктивное банкротство означает, что на самом деле у компании есть деньги на погашение долгов. Просто она не хочет их выплачивать. Цель фиктивного банкротства — списать долги и сохранить активы. Чтобы обмануть суд и контрагентов, компания может, например, продать имущество родственникам директора или дочерней фирме. Если убытки кредиторов превысят 3 500 000 ₽, такую попытку получить статус банкрота могут расценить как уголовное преступление.
Преднамеренное. В этой ситуации руководитель компании специально увеличивает убытки и разоряет предприятие. Это также противозаконно и подпадает под статью уголовного кодекса, если долги превысят 3 500 000 ₽.
Кто может инициировать банкротство
Инициатором банкротства может быть сам должник, налоговая, сотрудники компании или ее партнеры. Но признать компанию банкротом может только арбитражный суд.
В зависимости от того, кто подает заявление в суд, банкротство бывает добровольным и принудительным. При добровольном банкротстве компания-должник сама подает заявление в суд. При принудительном заявление подают кредиторы — те, кому бизнес должен денег.
Основания и признаки банкротства юридического лица
Для начала принудительного или добровольного банкротства должны одновременно выполняться два условия признания банкротом юридического лица:
- У компании больше трех месяцев просрочка по платежам.
- Долг не менее 2 000 000 ₽ — до мая 2024 года эта сумма составляла 300 000 ₽.
Важно вовремя заметить эти признаки банкротства. Если компания не начнет эту процедуру, руководителя могут привлечь к субсидиарной ответственности. Расплачиваться с долгами придется директору личным имуществом и сбережениями.
Риски при банкротстве
Перед банкротством нельзя прятать или продавать имущество. Суд проверит все операции должника за три года, и любую подозрительную сделку аннулируют.
Такая проверка не означает, что отменят все сделки за три года. Скорее всего, три года назад бизнес не думал о банкротстве и мог что-то продать с целью развития бизнеса. На практике обычно аннулируют только сделки, которые по ряду признаков похожи на фиктивные.
Вот что нельзя делать в течение трех лет до начала процедуры банкротства:
❌ выводить активы через сомнительные сделки — без очевидного экономического смысла или законной цели;
❌ продавать имущество родственникам;
❌ продавать имущество значительно ниже рыночной стоимости;
❌ уничтожать или скрывать бухгалтерские документы.
У банка отозвали лицензию, и суд отменил сделку по продаже офиса
Ситуация. Банк лишили лицензии. За несколько дней до этого его руководство продало здание головного офиса одному человеку, который сразу перепродал его другому человеку.
Аргументы. Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об оспаривании сделки. Он доказал, что покупатель даже не перечислил деньги за здание.
Решение. Сделку аннулировали.
Как должнику начать процедуру банкротства
Чтобы начать добровольное банкротство, надо провести собрание участников. На нем принимают решение подать соответствующее заявление в арбитражный суд, чтобы признать компанию банкротом, и фиксируют это в протоколе. Если у ООО единственный участник, он и принимает решение.
Дальше порядок банкротства юридического лица состоит из четырех шагов.
Шаг 1. Опубликовать информацию о предстоящем банкротстве на сайте Федресурса. Это делает директор или бухгалтер максимум за 15 календарных дней до подачи заявления в арбитражный суд.
Шаг 2. На этом же сайте выбрать арбитражного управляющего. Он — главное действующее лицо в процедуре, которое будет вести переговоры с кредиторами, искать деньги для уплаты долгов, проверять все сделки и имущество компании.
Впоследствии судья может не согласиться с вашим выбором и назначить своего управляющего. Например, если судья обнаружит взаимосвязь между арбитражным управляющим, кредитором или должником. То есть арбитражный управляющий будет действовать в интересах только одного кредитора. Или же постарается распределить имущество среди знакомых компании-банкрота, игнорируя остальных кредиторов.
Шаг 3. Подать в суд заявление в произвольной форме. Срок — в течение одного месяца, как появился долг в 2 000 000 ₽ и есть просрочка по платежам больше трех месяцев. В документе должны быть реквизиты и контактные данные суда, компании и причины долгов, а также кандидатура арбитражного управляющего. Заявление подписывает директор или другой человек с доверенностью от него.
К заявлению нужно приложить документы, которые подтверждают сумму долга и то, что компания не может его оплатить. В законе перечислены такие документы:
- учредительные документы — устав, выписка из ЕГРЮЛ с реквизитами компании;
- бухгалтерская отчетность за предыдущий год;
- решение единственного участника или протокол собрания участников о банкротстве;
- список кредиторов компании, их реквизиты и суммы долгов;
- если есть — отчет оценщика о стоимости имущества должника;
- квитанция об уплате госпошлины, если заявление подает не должник, а его кредитор. В 2025 году это 100 000 ₽ — подп. 8 п. 1 ст. 333.21 НК РФ. Если инициатор банкротства — должник, госпошлину не взимают.
Документы можно принести в суд лично, направить по почте заказным письмом с описью вложения или подать в электронном виде — через систему «Мой арбитр», заверив квалифицированной электронной подписью директора.
Шаг 4. Направить копию искового заявления кредиторам, участникам и сотрудникам компании. Это тоже можно сделать через обычную или электронную почту.
Стадии процедуры банкротства
Процедура банкротства состоит из четырех этапов:
- Наблюдение.
- Финансовое оздоровление.
- Внешнее управление.
- Конкурсное производство.
Компания может пройти все четыре стадии по порядку, закончить процедуру на любой из них или перейти с первой стадии сразу на последнюю. Какими именно будут действия юридического лица при банкротстве — решают управляющий, кредиторы и арбитражный суд. На каждом этапе суд назначает нового ответственного за процедуру банкротства.
На практике компании редко проходят стадии оздоровления и внешнего управления, обычно после наблюдения суд сразу назначает конкурсное производство.
Также на любом этапе процедуры компания-должник и кредиторы могут заключить мировое соглашение. Оно позволит избежать банкротства, но компания должна будет рассчитаться со всеми долгами.
Наблюдение. Когда суд принял иск, он утверждает кандидатуру арбитражного управляющего. Он анализирует финансовое положение компании, считает активы, проверяет сделки должника.
Также он публикует на сайте Федресурса сообщение о начале процедуры наблюдения. После этого кредиторы могут подавать свои требования, срок — в течение 30 дней после публикации. На основе этого управляющий составляет реестр требований кредиторов и проводит первое собрание кредиторов.
Если по итогам наблюдения выяснится, что у компании есть перспективы выхода из кризиса, суд назначит нового управляющего и запустит следующую процедуру — финансовое оздоровление.
Финансовое оздоровление. Административный управляющий вместе с кредиторами и должником составляют план оздоровления бизнеса, ищут деньги и разрабатывают график погашения долгов. Новый управляющий, которого назначил суд, следит за выполнением этого плана. Руководитель компании сохраняет свои полномочия и продолжает вести бизнес. Подробно про финансовое оздоровление рассказали в отдельной статье.
Внешнее управление. На этом этапе полномочия руководителя прекращаются. Суд назначает очередного управляющего — внешнего. Его задача — исполнить по максимуму обязательства должника и завершить дело о банкротстве. Например, управляющий может уволить директора и его замов либо перевести их на другие должности, упразднить какие-то подразделения.
Конкурсное производство. Запускается, если компания так и не смогла рассчитаться с долгами. Для этого этапа суд назначает конкурсного управляющего. Он будет проводить инвентаризацию, оценку и продажу имущества с торгов и рассчитываться с оставшимися долгами. Если какие-то долги погасить не удастся, их списывают.
В итоге компанию признают банкротом и исключают из ЕГРЮЛ. Для директора компании почти не будет никаких ограничений. Но если, например, обанкротился банк, бывший директор не сможет учредить или возглавить новый банк в течение десяти лет.
Как уволить сотрудников
Увольнять сотрудников до начала конкурсного производства нельзя. Подчиненные смогут оспорить решение в суде, а работодателю придется оплатить им вынужденный прогул. При этом во время наблюдения, оздоровления или внешнего управления сотрудники вправе уйти сами либо можно провести сокращение штата. Рассмотрим три ситуации более подробно.
Увольнение сотрудников во время конкурсного производства. На этом этапе увольняют всех работников без предложения другого места работы. Этим занимается конкурсный управляющий. Специальных правил для увольнения при банкротстве нет — работников увольняют по правилам, действующим для ликвидации компании: с выплатой выходного пособия и сохранением среднего заработка на время трудоустройства.
Увольнение по собственному желанию. Пока идет процесс банкротства, компания оплачивает простой сотрудникам. При этом они могут уйти в отпуск за свой счет или написать заявление об увольнении по собственному желанию.
Сокращение штата. В период банкротства компания может сократить штат по общим правилам. При этом будет нужно заранее уведомить об этом сотрудников, подготовить необходимые документы и выплатить положенные компенсации.
Очередность выплат при банкротстве компании
Долги гасят в определенной очередности. В первую очередь нужно рассчитаться по текущим платежам. К ним относятся:
- судебные расходы по делу о банкротстве, выплаты управляющим;
- зарплата и пособия сотрудникам компании-банкрота;
- выплаты экспертам. Например, оценщикам или аудиторам;
- коммунальные услуги;
- остальные обязательства, возникшие после возбуждения банкротного дела.
После погашают долги кредиторам из реестра требований. Очередность такая:
- компенсация вреда жизни или здоровью, если за это несет ответственность должник;
- выходные пособия и заработная плата, долги по которым образовались на дату признания должника банкротом, в том числе невыплаченные отпускные;
- остальные требования из реестра. Вначале выплачивают суммы основного долга и процентов, затем неустойки и возмещения упущенной выгоды.
Если денег на все требования не хватает, то долги аннулируются, а компания ликвидируется.
В каких случаях возможна упрощенная процедура банкротства
Упрощенная процедура банкротства — это переход сразу к конкурсному производству, минуя этапы наблюдения, оздоровления и внешнего управления. Так компания-банкрот экономит время и деньги: вместо двух лет ликвидация компании займет 6—8 месяцев и придется меньше платить за услуги управляющих.
Можно ли провести банкротство по упрощенной процедуре, решает арбитражный суд. Это возможно в таких ситуациях:
- у компании недостаточно имущества, чтобы погасить требования кредиторов;
- при принудительном банкротстве, если руководитель компании отсутствует и установить его местонахождение невозможно.
Чтобы воспользоваться правом на упрощенное банкротство, должнику нужно подать заявление об этом не позднее 10 дней с момента, когда участники утвердили протокол или единственный участник — решение о банкротстве.
Какие последствия есть у банкротства
У банкротства есть как преимущества, так и недостатки. Рассказали о них ниже.
Минусы банкротства:
- ликвидация юрлица;
- продажа имущества компании на торгах;
- лишение руководства юрлица возможности вести любую деятельность от имени компании;
- привлечение руководителя к субсидиарной или уголовной ответственности, если докажут намеренное банкротство компании;
- оспаривание ранее заключенных сделок.
Плюсы банкротства:
- аннулирование долгов;
- возможность открыть новый бизнес;
- прекращения наложения любых штрафных санкций.
После банкротства юрлица нет запрета на предпринимательскую деятельность. Руководитель или учредитель может открыть юридическое лицо или зарегистрироваться как ИП.
Чек-лист «Как зарегистрировать ИП»
О том, как стать ИП, рассказали в кратком чек-листе. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть.
Главное
- Инициатором банкротства может быть должник, сотрудники компании или ее партнеры, налоговая. Но признать компанию банкротом может только арбитражный суд.
- Перед банкротством не стоит выводить активы и оформлять имущество на родственников. Такие сделки все равно аннулируют.
- Лучше не дожидаться, пока кредиторы подадут в суд. Если компания-должник сама инициирует банкротство, это поможет руководителю избежать субсидиарной ответственности. То есть долги компании не перейдут на директора.
- Процесс банкротства может занять до двух лет. Если же банкротство пройдет по упрощенной процедуре — всего полгода.
- Нельзя увольнять сотрудников в ходе банкротства, но можно сократить штат.
- Если суд примет решение о ликвидации компании, то непогашенные долги спишут. Для директора в большинстве ситуаций не будет никаких ограничений.
Как вы считаете, если компания накопила долги, банкротство — это выход?
Анастасия, добрый день, если единственный участник (кредитор), сумма кредита меньше,чем активы юр.лица, можно ли пр проведении первых торгов если ни кто не заявится, через уведомление выкупить без торгов оставить за кредитором и выплатить самому?
Анастасия, добрый день! Спасибо за внимательность. Поправим
С 29.05.2024 долг юридического лица должен составлять не менее 2 000 000, у вас в статье на 17.07.2024 устаревшая информация, будьте внимательны и проверяйте законодательство