Меры поддержки бизнеса в 2025 году
В 2025 году в России действуют разные меры поддержки бизнеса — федеральные и региональные. В статье подробно разберем главные федеральные льготы: региональных много, охватить все в одном материале мы не сможем.
Разница между федеральными и региональными мерами поддержки
Некоторые меры поддержки действуют в определенных регионах, часть — по всей стране. Разбираем, чем они отличаются и как в них ориентироваться.
Федеральные действуют по всей России: например, если на федеральном уровне отменили НДФЛ с материальной выгоды на 2023 год, налог не платили все компании и ИП в РФ, которые выдали работникам беспроцентные займы или займы со ставкой ниже ⅔ ключевой. Федеральные меры мы подробно разберем дальше.
Региональные меры действуют только в определенном субъекте РФ. Узнать, какую помощь оказывают бизнесу в вашем регионе, можно в специальном сервисе по подбору мер поддержки от корпорации МСП.
Справочники мер поддержки могут вести власти региона. Например, список действующих в столице мер можно найти на Инвестиционном портале города Москвы.
Рассылка: как вести бизнес в России
Раз в неделю присылаем самые важные новости и лайфхаки для развития вашего бизнеса
Что такое общие и отраслевые меры поддержки
На федеральном и региональном уровне могут вводить общие и отраслевые меры поддержки.
Общие подходят для всех компаний или ИП, а отраслевые — только для бизнеса с определенными кодами ОКВЭД. Например, для гостиниц, отелей, хостелов и других объектов туристской индустрии до 2027 года будет действовать нулевая ставка НДС — это отраслевая мера.
Единого для всей страны сервиса по подбору отраслевых мер поддержки нет, но есть московский — на сайте Департамента предпринимательства и инновационного развития. Если ведете бизнес в столице, укажите вашу сферу деятельности, и сервис покажет, как вам могут помочь.
Отраслевые меры поддержки можно искать вручную, например на портале правительства России. Там не структурируют информацию и обновляется она с задержкой, зато можно посмотреть условия и срок получения помощи.
Дальше будем рассматривать только федеральные меры поддержки, общие для всех видов деятельности. Разбили их по категориям, чтобы было легче ориентироваться.
Налоговые льготы
В налоговой сфере действует несколько важных мер поддержки, которые подходят для всех компаний и ИП, например:
- ускоренный порядок возмещения НДС без гарантий;
- отмена НДС для некоторых сфер бизнеса;
- пониженные страховые взносы для бизнеса обрабатывающих отраслей.
Ускоренный порядок возмещения НДС. Раньше вернуть НДС в заявительном порядке могли только крупные компании — участники налогового мониторинга. Остальные компании и ИП на ОСН для ускоренного возмещения должны были предоставить банковскую гарантию или поручительство.
До конца 2025 года почти все ИП и компании могут возместить НДС в ускоренном режиме. Исключения: бизнес в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.
Чтобы возместить НДС, надо сдать декларацию и подать заявление о применении заявительного порядка.
Декларация по НДС
Декларацию по НДС по форме КНД 1151001 подают все плательщики НДС, упрощенцы с доходом за предыдущий год или с начала текущего свыше 60 млн рублей, налоговые агенты и бизнес на спецрежиме, который выставил счет-фактуру с выделенным налогом. Если плательщик НДС не вел деятельность в течение квартала, декларацию все равно нужно подать, но нулевую.
Отмена НДС для некоторых сфер бизнеса. В 2025 году мера действует, в частности:
- для компаний и ИП, которые оказывают ветеринарные услуги для граждан;
- бизнеса, который продает туры по России;
- подрядчиков при строительстве частных домов через эскроу-счета с 01.04.2025.
Пониженные страховые взносы для бизнеса обрабатывающих отраслей. С 1 января 2025 года действует мера для компаний или ИП с основным кодом ОКВЭД из перечня правительства. Бизнес должен быть включен в реестр малых и средних предприятий, тогда тариф страховых взносов — 30% для выплат работнику в пределах 1,5 федерального МРОТ в месяц, 33 600 ₽ в 2025 году, и 7,6% с превышения.
Исключение — производство напитков, табачных изделий, кокса и нефтепродуктов, металлургическое производство.
Продление налоговых каникул для новых ИП
С 2015 года правительство разрешило регионам устанавливать для впервые зарегистрированных ИП ставку 0% по налогу на УСН и патенте. Нулевая ставка может действовать максимум на два налоговых периода. Для упрощенки один налоговый период — год, для патента — от 1 до 12 месяцев. В 2024 году налоговые каникулы продлили до конца 2026 года.
Каникулы могут получить только ИП, которые работают в производственной, социальной или научной сфере, оказывают бытовые или гостиничные услуги — окончательный список льготных видов деятельности устанавливают власти региона.
Сейчас налоговые каникулы действуют почти во всех субъектах РФ. Есть ли они в вашем регионе и на какой срок можно их получить — уточняйте на сайте налоговой службы.
Уведомление о переходе на УСН
Уведомление нужно, чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения. Если вы только зарегистрировали ИП или компанию, документ надо подать в налоговую в течение 30 дней после регистрации.
Проверки
Налоговая служба приостановила выездные, в том числе повторные, налоговые проверки ИТ-компаний до 3 марта 2025 года, с 4 марта эта мера, возможно, действовать не будет. Исключение — проверки, которые назначены с согласия руководства вышестоящего налогового органа или налоговой службы.
Работа с валютой
В работе с валютой произошло два важных изменения: они связаны с учетом курсовых разниц и возвратом долга зарубежным кредиторам. Оба изменения касаются всего российского бизнеса.
Изменения в учете положительной и отрицательной курсовой разницы. Положительная курсовая разница возникает, например, если у компании валюта на счетах или долг перед иностранным поставщиком и на дату погашения долга курс валюты упал. А отрицательная — если курс вырос.
Положительную и отрицательную курсовые разницы нужно учитывать в доходах в момент погашения требования или обязательства. В 2024 году льготу продлили до конца 2026 года.
Возможность возвращать долг зарубежным кредиторам в рублях. Платить в рублях временно разрешили, если соблюдаются одновременно два условия:
- кредитор — бизнес из «недружественной» страны;
- российская компания платит кредитору больше 10 млн рублей в месяц.
Для перевода в рублях надо направить в российский банк заявление об открытии счета типа «С».
Как долго будет действовать разрешение, пока неизвестно.
Ответственность
Для бизнеса снизили ответственность за нарушения:
- отменили компенсацию за использование некоторых объектов интеллектуальной собственности;
- разрешили параллельный импорт;
- уменьшили штрафы за административные нарушения;
- изменили повышенные пени для компаний.
Отмена ответственности за использование чужой интеллектуальной собственности. С марта 2022 года бизнес может использовать изобретения, полезные образцы и промышленные модели изобретателей из стран, которые входят в список «недружественных», и законно не платить им компенсацию.
Разрешили параллельный импорт. С марта 2022 года можно ввозить в Россию без разрешения правообладателя товары брендов, которые указаны в перечне Минпромторга, например Apple, Michelin, Toyota и Dyson. Таможню проходить все равно нужно — оформление остается таким же, как и раньше.
Уменьшение штрафов. Для бизнеса действуют три важных послабления по штрафам:
- если виноват работник, работодателя штрафовать не будут;
- не суммируют штрафы за однородные нарушения, выявленные во время одной проверки;
- если нарушение совершено впервые, бизнес наказывают предупреждением, а не штрафом.
Для малого бизнеса есть дополнительная господдержка: если штраф назначили малому или микропредприятию, оно заплатит меньше. Вот как это работает:
- если за нарушение предусмотрен отдельный штраф для ИП — уменьшенный, то малому предприятию назначат его, а не штраф для организаций;
- если отдельного штрафа для ИП нет, малое предприятие должно будет заплатить 50% от штрафа для организации.
Есть исключение. Малым и микропредприятиям не уменьшают штрафы, если их сумма для компаний и ИП одинаковая: например, за таможенные и миграционные нарушения.
Для компаний — изменение повышенных пеней. С 1 января по 31 декабря 2025 года ввели прогрессивную ставку пеней за налоговые просрочки для компаний:
- 1/300 ставки Центробанка в течение первых 30 календарных дней просрочки;
- 1/150 ставки с 31-го по 90‑й календарные дни просрочки;
- 1/300 ставки с 91-го дня.
До 2025 года ставка пеней 1/300 не менялась весь срок просрочки.
Отраслевая поддержка
Налоговые льготы действуют также для гостинично-туристического бизнеса и ИТ-компаний.
Нулевая ставка по НДС для гостинично-туристического бизнеса. Мера поддержки действует до 30.06.2027 и рассчитана на ИП и компании — плательщики НДС. Работать с нулевым НДС могут:
- гостиницы;
- арендодатели туробъектов;
- арендаторы туробъектов из предыдущего пункта, которые сдают в них номера.
Нюанс для бизнеса на УСН — плательщика НДС с 2025 года: если выбрать пониженную ставку налога 5 или 7%, нулевая по гостиничным услугам будет недоступна. Если нужна ставка 0%, по другим операциям придется платить НДС по ставке 20%.
Обновленная ставка по налогу на прибыль для ИТ-компаний. Аккредитованные ИТ-компании на ОСН, которые с 2022 по 2024 год включительно исчисляли налог на прибыль по ставке 0%, с 2025 года платят его по ставке 5%. Мера будет действовать до конца 2030 года.
Субсидии и гранты
Чаще всего субсидии и гранты дают бизнесу из конкретной сферы — например, ИТ-компании могут получить гранты на разработку. Но есть гранты, которые не зависят от вида деятельности бизнеса.
Гранты для молодых предпринимателей. Если возраст ИП или единственного участника ООО — до 25 лет включительно, он может получить грант на развитие бизнеса — от 100 000 до 500 000 ₽, а по решению региона — до 1 млн рублей.
Чек-лист «Как получить грант на развитие проекта»
Собрали гайд, который поможет разобраться, как бизнесу подать заявку на грант, получить его и правильно освоить деньги. Пользоваться чек-листом просто: продвигайтесь по шагам и отмечайте то, что уже сделали при заполнении заявки на грант. Это поможет избежать ошибок.
Чтобы получить деньги, нужно соответствовать трем условиям:
- не иметь задолженностей по налогам и взносам больше 3 000 ₽;
- пройти бесплатное обучение основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте корпорации МСП;
- софинансировать минимум 25% от стоимости проекта.
Самозанятым без статуса ИП грант не дают, но его может получить предприниматель на НПД.
Рассылка: как вести бизнес в России
Раз в неделю присылаем самые важные новости и лайфхаки для развития вашего бизнеса
Как считаете, какие еще меры помогли бы бизнесу? Давайте обсудим в комментариях.
лучше поздно чем никогда, молодцы
Процесс получения, это ещё та бумажная волокита.
интересно, кто-то уже получил это, или это только на словах как у нас бывает
будет классно, если всё так и будет
я подала документы, но мне отказали