Что можно считать товарами собственного производства?
Читатель Сергей спрашивает: «Собираюсь открыть ИП, буду варить велопарковки у себя в гараже. Клиенты — в основном магазины и кафе, куда можно приехать на велосипеде. Подойдет ли мне налог на профессиональный доход, если я буду изготавливать велопарковки сам? Будет ли это считаться товаром собственного производства?»
Велопарковки могут быть товаром собственного производства
Однозначного ответа в законодательстве на вопрос, что такое «товары собственного производства», нет. Зато в ГОСТе можно найти определение производства — это все операции и виды контроля, связанные с получением, приемкой и обработкой исходных материалов, упаковкой, реализацией, хранением и отгрузкой продукции.
По общему правилу под товарами собственного производства налоговая понимает продукцию, которую произвел конкретный человек, а не купил для дальнейшей перепродажи.
Получается, что велопарковки, изготовленные своими руками, попадают под понятие «товары собственного производства». Их можно изготавливать и продавать, применяя налог на профессиональный доход — НПД.
Другие товары собственного производства
Если человек делает своими руками какой‑то продукт, то его можно считать товаром собственного производства. При этом не обязательно все делать самому. Можно покупать заготовки и из них делать какой‑то продукт. Например, Маша покупает пряжу и вяжет из нее шапки. Шапка в этом случае — товар собственного производства.
Главное, чтобы в результате не получались маркируемые или подакцизные товары, — самозанятым запрещено их продавать. Исключение — ремесленная одежда и обувь.
Маркируемые товары — это товары, которые нужно регистрировать в системе мониторинга «Честный ЗНАК», чтобы государство могло отслеживать контрафактный товар. Например, молочная продукция, шубы, обувь, постельное белье, сигареты и табак.
Подакцизные товары — те товары, за которые платят дополнительный налог — акциз. Например, алкоголь и табачная продукция.
Если собираетесь производить алкоголь или шить шубы, то налог на профессиональный доход вам не подойдет. Даже если вы все будете делать своими руками.
Самозанятый может нанять подрядчиков, чтобы изготовить свою продукцию. При этом произведенный товар все равно останется товаром собственного производства. Например, можно нарисовать дизайн плаката и распечатать его в типографии. Плакат будет продукцией собственного производства, несмотря на то, что напечатали его в типографии.
Мы нашли несколько ответов Минфина с разбором конкретных примеров продукции собственного производства для целей самозанятости.
В любом сложном случае лучше уточнить у налоговой, подходит ли ваш вид деятельности под определение товаров собственного производства или нет.
Задайте вопрос про бизнес
Эксперты помогут разобраться в теме. Например, как считать налоги на УСН с 2025 года, отпустить сотрудника в отпуск или выбрать товар для выхода на маркетплейс. Ответим на почту, это бесплатно.
Подпишитесь на рассылки
Собираем самые полезные материалы, интересные мероприятия и важные новости в коротких письмах. Вы можете подписаться на одну из рассылок или на все сразу.
Дважды в неделю
Как вести бизнес в России
Важные новости, бизнес‑кейсы, разборы законов и практические советы для предпринимателей
Раз в неделю
Как зарабатывать на маркетплейсах
Новости торговых площадок, инструкции для селлеров и лайфхаки успешных продавцов
Раз в две недели
Мероприятия для бизнеса
Анонсы вебинаров, конференций и других событий для предпринимателей
Раз в две недели
Рассылка для бухгалтеров
Новости и советы, которые помогут упростить работу и больше зарабатывать
Поделитесь, какие товары вы продаете или планируете продавать?
Здравствуйте!
По вашему вопросу рекомендуем уточнить все детали в налоговой.
Елена, вы уточнили вопрос в налоговой? Тоже хотелось бы узнать ответ)
Здравствуйте, аналогично по поводу кофе-точек, если кофе и молоко покупаются , и из них делается кофе — это же продукт собственного производства?
Здравствуйте.
Уточним информацию, позже вернемся к вам.
Здравствуйте.
Кофе можно считать товаром собственного производства. Это подтверждает отношение минфина к кондитерским изделиям, их тоже признают такими товарами
https://base.garant.ru/73412399/
Это значит, если вы планируете открыть кофейню как самозанятый, то сможете это сделать. Главное — не нанимать сотрудников по трудовому договору и не выйти за лимиты по годовому доходу для самозанятых. В 2023 году это 2,4 млн рублей.
Полезный материал о запуске кофейни по ссылке
https://secrets.tbank.ru/biznes-s-nulya/kak-otkryt-kofeynyu-s-nulya/
😊
Здравствуйте. Хотим открыть дело по доставке комплексных обедов с собственным приготовлением, подскажите подойдëт ли мне самозанятость?
Здравствуйте.
Да, подойдет. Приготовление и продажа обедов считается продукцией собственного производства. Однако рекомендуем дополнительно уточнить ваш вопрос в налоговой.
Также на НПД нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.
Здравствуйте возможно создам сервис в интернете, который формировал бы отчеты в электронной форме в Государственный центр в требуемом им формате. Хотел бы сдавать его функции по времени. Подойдет ли мне самозанятость?
Алексей, здравствуйте. Если будете соблюдать ограничения самозанятости, то подойдет. В частности, нельзя нанимать людей и годовой доход — до 2,4 млн рублей.
Здравствуйте. Одежда детская сшитая на фабрике с бирками , лэйбами логотипа магазина будет считаться собственным производством для самозанятости?
Татьяна, здравствуйте.
Одежда подлежит маркировке, а значит, самозанятым продавать такой товар запрещено.
Продажа искусственных цветов будет считаться товаром собственного производства если я отдельно покупаю комплектующие букета, и собираю их сама?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я покупаю мясо, копчу его и делаю колбасы. Можно ли мне, как самозанятому её продавать? Нужно но ли где-то регистрировать?
Здравствуйте! Я портной домашнего текстиля. Шью шторы,тюль покрывала, подушки, постельное, столовое белье... Закупают ткани,фурнитуру к ним, произвожу раскрой и пошив изделий и заказ и на продажу. Это маркируется или нет? Это считается собственным производством? Спасибо за ответ
d.zhamtsueva, добрый день! Маркируются некоторые виды столового текстиля и постельное белье. То есть, частично ваша продукция подлежит маркировке. Да, это считается продукцией собственного производства.
Здравствуйте! подскажите, букет, собранный из закупленных цветов, является ли товаром собственного производства.
pushkarishki, мы писали в тексте про цветы, посмотрите, пожалуйста.
Подскажите, пожалуйста, если я дизайнер и рисую принты для одежды, но саму одежду не шью, могу ли я покупать чистые футболки, наносить на них свой собственный принт в типографии и продавать, как самозанятый?