Как начать работать с НДС бизнесу на УСН

Если в течение 2026 года доходы компании или ИП на УСН превысят 20 млн рублей, с первого числа следующего месяца нужно платить НДС. Например, в апреле выручка ИП Булкиной достигла 21 млн рублей. Значит, с 1 мая она начинает сдавать декларации по НДС, заполнять ряд документов и уплачивать этот налог. Разбираем пошагово, что делать в такой ситуации.

Проверить право на льготу по НДС

Даже если упрощенец превысит лимит дохода по НДС, некоторые сделки не будут облагаться этим налогом. К ним относятся операции, которые:

• не являются объектом обложения НДС — п. 2 ст. 146 НК РФ. Например, продажа земельных участков;
• совершаются за пределами РФ — п. 1.1 ст. 148 НК РФ. В частности, это ИТ‑услуги для иностранцев, их консультирование, реклама или маркетинг;
• освобождены от НДС — пп. 2, 3 ст. 149 НК РФ. Это, к примеру, общепит, медицинские услуги, купля‑продажа жилья, занятия с детьми в кружках и секциях, фитнес‑услуги. Об отмене НДС для общепита.

Однако «льготникам» все равно придется сдавать декларацию по НДС с заполненным разделом 7 — в нем показывают все эти операции. Как заполнить декларацию по НДС для УСН.

Выбрать ставку НДС

Упрощенцы, которым надо платить НДС, могут выбрать такие ставки налога:

1. Стандартные — 0, 10 или 22% с возможностью принимать к вычету НДС, предъявленный поставщиками. Подойдут тем, у кого большие расходы с входным налогом, а покупатели в основном — плательщики НДС. Как работает вычет НДС.
2. Пониженные — 5 или 7% в зависимости от годового дохода. Исчисленный НДС уменьшить на вычеты нельзя, но на УСН «Доходы минус расходы» входящий налог включают в затраты. Эти ставки подойдут тем, кто почти не закупает товары и услуги с НДС или работает с клиентами, которым вычеты по НДС не нужны.

💡 Разбираем с примерами расчета, как выбрать выгодную ставку НДС в 2026 году.

Отдельно уведомлять инспекцию о выбранной ставке не надо, она увидит ее в первой сданной декларации по НДС.

Получить электронную подпись

Но если у бизнеса уже есть УКЭП, переделывать ее или получать новую ради декларации по НДС не надо.

Подключиться к оператору ЭДО

Можно выбрать любого оператора из списка. Различия между ними могут быть в скорости обслуживания и в том, как они помогают при интеграции ЭДО в бизнес. Если у вас и ваших контрагентов будут разные операторы, ничего страшного.

Завести книги покупок и продаж

Данные проведенных счетов‑фактур бухгалтерские программы переносят в книги автоматически.

Сохраняйте предзаполненные образцы документов:

📝 Шаблон книги покупок.

📝 Дополнительный лист книги покупок.

📝 Шаблон книги продаж.

📝 Дополнительный лист книги продаж.

📝 Журнал учета полученных и выставленных счетов‑фактур.

Если компания или ИП занимаются только операциями, которые не являются объектом обложения НДС или освобождены от налога, они эти книги не ведут.

Поменять настройки онлайн‑кассы

• сумма НДС и ставка отображались в чеке отдельной строкой;
• отчеты о продажах и итоговые отчеты смены показывали отдельно суммы с НДС и без него.

Если не сможете разобраться с перенастройкой сами, обратитесь в обслуживающую онлайн‑ККТ сервисную компанию. После протестируйте кассу, чтобы убедиться в ее корректной работе.

Обновить настройки нужно до первой продажи с НДС.

Подписать допсоглашения с контрагентами

Если работаете на УСН и занимаетесь поставкой товаров, работ или услуг, значит, для ваших клиентов цены теперь вырастут на сумму НДС. Вам нужно направить покупателям дополнительные соглашения к договорам: в них прописать, что товары, работы или услуги облагаются НДС, и указать их новую цену. 👉 Как правильно оформить такое допсоглашение →

Если этого не сделать, считается, что цена включает НДС, то есть ваш доход уменьшится.