Зарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 РЗарегистрируйте бизнес в Т-Банке и получите бонусы до 500 000 РПодготовим за вас все документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Подготовим за вас все документы и откроем счет с бесплатным обслуживанием сразу после регистрации.Подробнее

РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов
РассылкиИдеи для бизнесаБизнес с нуляМаркетплейсыБухгалтерияЛайфстайлСправочникШаблоны документов

Сколково, ИНТЦ, гранты. Что выбрать в 2025?


Рассказываем про альтернативные способы оптимизации налогов для компаний из разных технологических и производственных сфер.

Что ждет компании в 2025 году?

Для организаций на общей системе налогообложения (ОСНО) ставка налога увеличится до 25%. Кроме того, для IT-компаний введут налог на прибыль в размере 5%, который ранее они не уплачивали. Это серьезный шаг, который заставит многие компании пересмотреть свои бюджеты, чтобы справляться с возросшей налоговой нагрузкой.

Упрощенная система налогообложения (УСН) также подвергнется изменениям. Она останется доступной только для компаний с годовой выручкой до 60 миллионов рублей. Если выручка вашей компании превысила этот порог в текущем году, то в следующем вам предстоит уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 5%.

Социальные отчисления за сотрудников вырастут. Если раньше работодатели, будучи субъектами МСП, платили 30% от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и +15% на все, что свыше МРОТ, то теперь требуют платить ставку 30% на 1,5 МРОТ. Это нововведение увеличит затраты на персонал и может повлиять на решения компаний о найме.

Для работников с зарплатой от 200 тысяч рублей в месяц введут новый НДФЛ. Хотя этот налог будут платить сами сотрудники, фактически финансовая нагрузка ляжет на плечи работодателей. Чтобы сохранить сотрудников и их уровень жизни, компании, вероятно, будут вынуждены повышать зарплаты или предлагать дополнительные бонусы.

Эти изменения поднимают вопросы о том, как компании смогут адаптироваться к новым условиям. Малому и среднему бизнесу, вероятно, придется пересматривать свои стратегии роста, оптимизировать расходы и искать новые источники доходов. IT-компании могут столкнуться с необходимостью перерасчета своих бизнес-моделей, а работодатели — с поиском баланса между экономией и поддержанием мотивации сотрудников.

2025 год явно станет годом вызовов, но при грамотном подходе компании смогут найти способы адаптации и продолжить развитие даже в новых условиях.

Добавим конкретики. Для наглядности разберем пример компании с выручкой 100 миллионов рублей, прибылью в 10 миллионов и 20 штатными работниками с зарплатой 100 тысяч (в т.ч. НДФЛ). Компания не производственная, соответственно не обременена необходимостью платить НДС. В качестве объекта налогообложения выбраны «доходы минус расходы», которые составляют 10 млн рублей.

Изменения в налогообложении бизнеса без использования резидентства Сколково в 2025 году
Изменения в налогообложении бизнеса без использования резидентства Сколково в 2025 году

Наглядное изменение налогообложения бизнеса в 2024 и 2025 году

Наглядное изменение налогообложения бизнеса в 2024 и 2025 году

Однако для компаний на УСН, которые теперь будут обязаны уплачивать НДС, станут доступны льготы, ранее распространявшиеся только на ОСНО. Например, если ваше программное обеспечение включено в реестр отечественного ПО и вы занимаетесь его продажей, вы сможете воспользоваться освобождением от НДС при реализации такого продукта.

Что касается МТК, то его преимущества ограничиваются возможностью для регионов самостоятельно снижать ставку налога на прибыль для компаний, входящих в этот реестр. Однако в таких крупных регионах, как Москва и Санкт-Петербург, такие послабления маловероятны.

Доля региона в налоге на прибыль составляет 17%, но фактически уплачивается только 8%. Это может оказывать влияние на финансовое планирование и бюджетирование компаний, работающих в этих регионах.

Ситуация со Сколково: что ожидать и как действовать

По льготам и преференциям для резидентов Сколково существенных изменений не предвидится — они остаются прежними. Однако фонд снизил свои ключевые показатели эффективности к 2030 году с 7 000 до 5 500 резидентов. На сегодняшний день количество резидентов составляет 4 500. Это свидетельствует о том, что фонд станет более избирательным в выборе проектов, и попасть в Сколково будет сложнее.

Сколково ужесточает требования к отчетности и планирует провести чистку среди текущих резидентов. В настоящее время статус резидента теряют около 300 компаний в год, и ожидается, что эта цифра возрастет в следующем году. Это означает, что компаниям необходимо более тщательно подходить к соблюдению требований фонда и демонстрировать реальный прогресс в своих инновационных разработках.

Если ранее некоторые компании могли получать льготы без значительной инновационной деятельности, сейчас ситуация меняется. Однако для тех, кто ранее использовал IT-льготы, это отличный момент для того, чтобы получить статус резидента Сколково. Особенно это актуально для компаний из реестра малых технологических компаний (МТК), которые могут стать резидентами Сколково по упрощенной процедуре.

Также стоит обратить внимание на обратную схему — резидентство Сколково автоматически обеспечивает упрощенное включение в реестр МТК. Для компаний, включенных в этот реестр, могут быть предоставлены дополнительные льготы и преференции. Поэтому, если ваша компания ранее использовала льготы в области IT, сейчас — самое время воспользоваться этой возможностью, пока места еще есть, и получить максимальную выгоду от поддержки и инициатив со стороны государства.

ИНТЦ как альтернатива Сколково

Для компаний, занимающихся действительно технологическими разработками, ИНТЦ могут стать привлекательной альтернативой Сколково. Среди наиболее известных можно выделить «Воробьевы горы» и «Сириус». Существуют также нишевые центры, ориентированные на узкоспециализированные проекты, такие как «Композитная долина».

ИНТЦ предлагают менторскую поддержку, способствуя развитию проектов и обеспечивая доступ к экспертным знаниям. Однако стоит учитывать и сдерживающие факторы — территориальную привязку, обязанность оплачивать аренду помещений, в большинстве своем узкую специализацию.

Гранты и льготное кредитование

Ситуация со льготными кредитами в настоящее время оставляет желать лучшего. Ожидается, что в следующем году процентные ставки станут еще выше, что усложнит финансирование проектов через кредитные средства. Хотя условия становятся менее привлекательными, сотрудничество с ИНТЦ все еще может быть интересным для компаний, ищущих новые пути развития.

Получение грантов становится более сложным, особенно для IT-компаний. В настоящее время основное внимание уделяется критически важным индустриям, поэтому IT-сектору будет труднее рассчитывать на грантовое финансирование. Тем не менее, для компаний, работающих в приоритетных областях, возможность получения поддержки все еще существует.

Какие проекты Сколково перестали принимать и какие теперь приветствуются

В последнее время в Сколково усложнили требования по отбору проектов, претендующих на статус резидента. Фонд стал более избирательным и строго проверяет соответствие заявок своим критериям инновационности.

Сколково прекращает сотрудничество с компаниями, которые фактически продают не инновационные продукты под видом инноваций. Ранее существовали формулировки, позволяющие компаниям создавать программное обеспечение и пакеты услуг, предоставляя услуги за счет софта. Однако теперь такие программы подвергаются более тщательным проверкам. Компаниям придется доказывать полную автоматизацию своих решений или их непосредственное влияние на производственные процессы.

С точки зрения общих критериев отбора проектов глобальных изменений нет. Однако процесс проверок стал значительно строже. Фонд уделяет особое внимание тому, чтобы проекты действительно соответствовали заявленным инновационным характеристикам и приносили реальную пользу в развитии технологий.

Компании, которые не занимаются прямой продажей разработок, находятся под повышенным риском. Они могут столкнуться с усилением контроля со стороны фонда или даже с исключением из числа резидентов. Это означает, что таким компаниям необходимо пересмотреть свою стратегию и убедиться, что их деятельность соответствует новым требованиям Сколково.

Сокращение грантов и усложнение налоговых льгот

В ближайшее время объем выдаваемых прямых финансовых грантов существенно снизится. Одновременно с этим налоговая нагрузка на компании возрастет, и получение налоговых льгот станет более сложным процессом. Ранее многие могли получать льготы практически случайно, без особых усилий. Теперь же для этого требуется тщательная подготовка и комплексный подход.

Когда стоит вступать в Сколково?

Для компаний, которые уже являются резидентами «Сколково», важно помнить о предстоящей отчетности в феврале. Не рекомендуется откладывать подготовку — лучше обратиться заранее к профессионалам, чтобы обеспечить своевременную и корректную сдачу всех необходимых документов.

Для тех, кто еще не присоединился. Если вы еще не являетесь резидентом «Сколково», следует учитывать, что фонд становится все более избирательным при отборе проектов. Чем больше проектов он принимает, тем строже становятся критерии отбора. Поэтому, если вы планируете подать заявку, рекомендуется не затягивать с этим и тщательно подготовиться, чтобы повысить свои шансы на успех.

Расчетный счет для бизнеса

Предложение от Т-Банка

Расчетный счет для бизнеса

  • Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
  • Первые два месяца — бесплатное обслуживание
  • Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽
Узнать больше

АО «ТБанк», лицензия №2673

Вячеслав Колмыков
Вячеслав Колмыков

Поделитесь своим опытом передачи процессов получения статуса резидента Сколково на аутсорс. С какими сложностями пришлось столкнуться?


Больше по теме

Ликбез по СУБД: какую систему выбрать для управления данными вашего бизнеса

В этой статье расскажем о системах управления базами данных: что это за инструмент, какие они бывают, для каких задач разные виды СУБД применяются в бизнесе, и рассмотрим реальные кейсы их использования в компаниях из разных сфер

Новости

Добавьте почту

Мы отправим вам приглашение на мероприятие

Продолжая, вы принимаете политику конфиденциальности и условия передачи информации