Чем лизинг отличается от кредита и что из этого выгоднее

Лизинг и кредит похожи между собой — бизнес получает автомобиль сразу, но платит за него частями. Однако у этих двух финансовых инструментов есть несколько важных отличий. Зная их, можно выбрать способ, который будет дешевле или удобнее для вашего бизнеса.

Как работает покупка в лизинг

Сделка устроена так:

1. Покупатель выбирает автомобиль.
2. Лизингодатель покупает авто у дилера и передает в пользование клиенту.
3. Лизингополучатель регулярно переводит деньги, обычно раз в месяц.
4. По окончании срока договора лизингополучатель может выкупить автомобиль за остаточную стоимость или вернуть его лизингодателю — в зависимости от условий договора.

Преимущества и недостатки лизинга

Вот основные плюсы и минусы лизинга.

✅ Гибкие условия. С лизинговой компанией можно договориться о сроке, размере аванса, графике платежей, обговорить возможность ускоренного выкупа авто. Лизинговые компании охотно идут навстречу постоянным клиентам.

✅ Эксклюзивные скидки на авто. Дилерские центры предлагают лизинговым компаниям как постоянным покупателям низкие цены на легковые автомобили. Из‑за этого покупка машины в лизинг может оказаться даже дешевле, чем в автосалоне.

✅ Спецставки удорожания от 0,01%. Ставка удорожания — это плата за услугу лизингодателю, обычно ее считают в процентах от стоимости машины.

✅ Лизинг не увеличивает кредитную нагрузку. Его учитывают как внебалансовое финансирование. Это полезно, если бизнес планирует взять кредит — с низкой кредитной нагрузкой заем вероятнее одобрят под более низкий процент.

❌ Не всегда можно расторгнуть договор досрочно. Если отказаться от лизинга или попытаться выкупить авто раньше срока, некоторые лизингодатели могут отказать или потребовать компенсацию. Условия зависят от конкретного договора.

Как работает покупка в кредит

При этом авто находится в залоге у банка до окончания срока договора. Поэтому паспорт транспортного средства, ПТС, обычно находится в банке до момента полной выплаты кредита.

Преимущества и недостатки кредита

Вот какие плюсы и минусы у автокредита.

✅ Бизнес сразу получает полное право на автомобиль. Технически его можно продать, обменять или использовать как залог для нового займа. Однако на практике сделать это непросто. Поскольку ПТС находится в банке, сделку придется согласовывать и с ним. Не исключено, что придется прийти с покупателем в банк и при нем погасить заем — тогда банк передаст ПТС новому владельцу.

✅ В кредит можно взять и новое авто, и с пробегом. В лизинг обычно дают только новые автомобили.

✅ Есть возможность досрочного погашения. Если выплатить кредит раньше срока, не придется гасить проценты, которые еще не начислили.

❌ Экономия на налогах меньше, чем в лизинге. Проценты по кредиту можно включить в расходы бизнеса, а погашение тела долга — нельзя. То есть фактически бизнес вернет стоимость машины банку, но не сможет записать это как расход.

❌ Кредит увеличивает долговую нагрузку. Это может ухудшить финансовые показатели бизнеса в глазах инвесторов и банков.

В чем отличия условий договоров кредита и лизинга

Условия кредитного и лизингового договора в некоторых аспектах существенно отличаются.

Право собственности. После заключения кредитного договора бизнес самостоятельно покупает имущество и сразу становится его собственником. При этом имущество может находиться в залоге у банка до погашения кредита.

По условиям лизингового договора собственником имущества, пока его не выкупит бизнес, остается лизинговая компания. Но, как мы уже упоминали, право выкупа предусмотрено не во всех договорах.

Платежи и их состав. В платежах по кредиту компания возвращает основную сумму долга и проценты.

В лизинговом договоре прописывают размер авансового платежа, периодические лизинговые платежи и, если предусмотрен выкуп, выкупную стоимость имущества. В регулярные платежи также могут входить страхование, регистрация, обслуживание и другие расходы — если по договору их оплачивает лизингодатель.

Поэтому сравнивать кредит и лизинг только по ежемесячному платежу неправильно. Лизинговый платеж может оказаться ниже кредитного, но при этом договор может предусматривать большой аванс или отдельный выкупной платеж в конце срока.

Досрочное погашение и выкуп. Для кредита в договоре указывают порядок досрочного погашения задолженности. При лизинге нужно смотреть, возможно ли досрочно выкупить имущество: когда можно оформить выкуп, как рассчитывается сумма и какие дополнительные платежи предусмотрены.

Например, компания планировала пользоваться автомобилем пять лет, но через два года решила приобрести его в собственность. При кредите речь идет о досрочном погашении оставшегося долга. При лизинге компания должна проверить, позволяет ли договор досрочный выкуп и сколько он будет стоить.

Расторжение договора. В обоих договорах прописывают последствия нарушения условий и порядок расторжения. Но последствия различаются из‑за права собственности на имущество. При кредитном договоре компания продолжает владеть купленным имуществом, а банк требует погашения задолженности и может обратить взыскание на залог. При расторжении лизингового договора компания, как правило, обязана вернуть имущество лизингодателю.

В чем отличия налогового учета при кредите и лизинге

С точки зрения налогового учета главное отличие кредита и лизинга в том, как компания учитывает расходы на имущество.

Например, компания купила станок за 5 млн рублей в кредит. В налоговом учете она не сможет сразу списать всю сумму покупки. Стоимость станка будет постепенно учитываться в расходах в течение срока его использования, а проценты по кредиту будут уменьшать налог на прибыль по мере начисления.

При лизинге компания не покупает имущество напрямую, а получает его во временное пользование. Основной расход для нее — лизинговые платежи, которые она выплачивает лизинговой компании. Эти платежи включают в расходы полностью по графику платежей. По договорам, заключенным до 01.01.2022, где балансодержателем указан лизингополучатель, продолжают начислять амортизацию, а лизинговые платежи учитывают в расходах за вычетом амортизации.

Например, компания берет автомобиль в лизинг на пять лет. Вместо того чтобы сразу учитывать стоимость автомобиля, она ежемесячно списывает в затраты лизинговые платежи.

Что выгоднее для бизнеса: кредит или лизинг

Для бизнеса лизинг чаще оказывается дешевле кредита из‑за экономии на налогах и выгодных цен на авто для лизингодателей. Кроме того, условия лизинга более гибкие — можно настроить их под нужды бизнеса. Еще, если предприниматель хочет обновлять автопарк каждые три‑четыре года и оптимизировать налоги, лизинг — практичное решение.

Кредит подойдет, если бизнес хочет сразу получить автомобиль в собственность. Если нужно подержанное авто, в лизинг его взять не получится — только в кредит. При этом кредит нередко оказывается дороже лизинга из‑за меньшей экономии на налогах и высокой процентной ставки.

Главное

1. Лизинг и кредит похожи: бизнес получает автомобиль сразу, но платит за него частями.
2. В лизинге можно больше сэкономить на налогах. Есть возможность купить авто с дисконтом через лизингодателя, а также получить низкую ставку удорожания от 0,01% в год. При этом машина остается собственностью лизингодателя до окончания действия договора лизинга.
3. В кредит можно купить новое или подержанное авто и сразу получить его в собственность. Еще кредит легче погасить досрочно — штрафных санкций за это не будет. Но при этом бизнес сможет меньше сэкономить на налогах.