Как бизнесу не отвечать за преступную схему поставщика

Логистика в ЭДО с Деловыми Линиями без рисков

Даже стандартная сделка может обернуться уголовным делом, если контрагент использовал поддельные документы или оказался частью незаконной схемы. Разберёмся, когда директора могут признать соучастником и что поможет доказать добросовестность бизнеса.

Базовые понятия уголовного права

Сразу ответим на вопрос, вынесенный в заголовок статьи — да, может. Однако, институт уголовной вины работает комплексно, при квалификации деяния как преступного правоприменители учитывают множество факторов, указанных в законе и разъяснениях высших судов.

Раскрыть тему без раскрытия базовых понятий Уголовного права невозможно, поэтому ниже укажем немного теории.

Уголовный кодекс определяет преступление, как виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законом под угрозой наказания (Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 64‑ФЗ — ч. 1 ст. 14.).

После этого углубимся в нормы, регламентирующие понятие и структуру соучастия в преступлении — умышленное совместное участие двух или более лиц в совершении умышленного преступления (См. там же — ст. 32 УК РФ).

Глава 7 УК РФ помимо понятия соучастия подробно описывает его виды, степень опасности вины соучастника, случаи, исключающие ответственность за последствия преступления, которые не охватывались сговором («эксцесс исполнителя»).

Новости

Умысел как главное условие соучастия

Внимательный читатель обратил внимание, что преступление, в котором возможно признать наличие соучастия двух и более лиц должно быть именно умышленным, и само соучастие также подразумевает наличие умысла.

Что это значит на практике? Нельзя стать соучастником неосторожного преступления, за исключением отдельных случаев совершения преступлений, предусматривающих двойную форму вины (умысел и неосторожность).

Говоря о мошенничестве, следует сразу же сказать, что данное преступление совершается только лишь с прямым умыслом.

Осведомленность и участие как критерии признания соучастником. Вопрос признания директора соучастником лежит в плоскости двух элементов: субъективной стороны (умысла) и объективного участия в преступлении — конкретные действия непосредственно директора, направленные на достижение преступного результата.

Поэтому признание директора соучастником зависит от его осведомленности и участии.

Здесь есть несколько вариантов: можно быть обвиненным в подстрекательстве (склонение, убеждение других лиц совершить мошенничество) или пособничестве — предоставление документов, печатей, счетов или содействие совершению преступление иным способом.

На практике, если между директором и мошеннической стороной существовал предварительный сговор, то даже при отсутствии непосредственного участия в совершении преступления директор может быть признан соучастником. Например, директор осознавал, что контрагент является «фирмой‑однодневкой», но всё равно заключил фиктивный договор или участвовал в оформлении подложных документов.

Если же директор не знал и не мог знать о мошенничестве, а просто выбрал недобросовестного поставщика, то соучастие в преступлении отсутствует. Неосторожность и халатность не свидетельствуют о соучастии.

Защита добросовестного директора. Проблематика защиты ни в чем не подозревающего директора, которого рассматривают как соучастника мошенничества лежит в убеждении следственных органов в его добросовестности.

И в этом случае чем больше доказательств будет предъявлено, тем лучше. Минимизация рисков заключается в правильном выстраивании внутренних процессов в организации при взаимодействии с внешним миром.

Добросовестность может быть подтверждена, например, документами, свидетельствующими о проявлении должной осмотрительности.

Документы для подтверждения должной осмотрительности

Лучше всего завести правило вести делопроизводство по контрагентам, в котором помещать выписку из ЕГРЮЛ, копию доверенности, устава и приказа о назначении руководителя — проверка реальности организации и полномочий подписанта документов.

Не лишним будет запросить и приобщить к материалам такого производства сведения о штатной численности, основных средствах, лицензиях и разрешениях — эти документы подтвердят наличие у контрагента реальной возможности исполнять обязательства.

Проверьте финансовую устойчивость будущего партнера — бухгалтерская отчетность, сведения о наличии денежных средств на счетах.

Оцените деловую репутацию — проверка на наличие судебных споров, налоговой задолженности, дисквалификаций руководителей.

Структура собственности и аффилированность — анализ учредителей, органов управления и связей с другими компаниями.

И разумеется, необходимо иметь все документы по сделке — переписка, включая коммерческие предложения, протоколы согласования цены, акты приемки и т.п.

Вас не должно смущать такое количество документов. Добросовестный контрагент без проблем подтвердит свою состоятельность, а сделка с недобросовестным в итоге обойдется гораздо дороже. И раз уж мы говорим в контексте уголовной ответственности, то «дороже» — это не только про деньги.

При оценке должной осмотрительности суды и налоговые органы обращают внимание на то, предприняла ли компания риск‑ориентированный анализ сделки, контролировала ли ее исполнение, а также соответствие рыночному уровню.

Позиция о том, что организация не может контролировать всю цепочку поставщиков уже неоднократно отвергалась судами по причине нерыночных условий сделки, непредоставлением документов, наличия «массового юридического адреса» и иных негативных фактов.

Таким образом, можно заключить, что добросовестный директор, ставший жертвой обмана, не является соучастником преступления. Однако сама по себе «неосведомлённость» не освобождает его и компанию от ответственности за не проявление должной осмотрительности. Надлежащим образом оформленный пакет документов по проверке контрагента — это самый надёжный способ подтвердить свою добросовестность.

Практические рекомендации:

Внедрить стандартную процедуру проверки контрагентов, закрепив её во внутренних документах, и обязательно сохранять все результаты проверки.
Использовать профессиональные сервисы (например, «Генеральный Директор Контрагенты», СПАРК, Контур.Фокус и т.п.) для системной проверки.
Проводить полную проверку до заключения договора и продолжать мониторинг в процессе исполнения.
При появлении первых тревожных признаков — немедленно приостановить сотрудничество и обратиться за юридической консультацией.
Если факт мошенничества уже обнаружен, добровольно сообщить об этом в налоговую инспекцию и оказывать содействие проверяющим органам — это может смягчить ответственность.